1、6386.719123.879123.879123.871.2存货万元13685.817527.199580.0613685.8113685.8113685.811.2.1原辅材料万元4105.742258.162874.024105.744105.744105.741.2.2燃料动力万元205.29112.91143.70205.29205.29205.291.2.3在产品万元6295.473462.514406.836295.476295.476295.471.2.4产成品万元3079.311693.622155.523079.313079.313079.311.3现金万元7603.234
2、181.775322.267603.237603.237603.232流动负债万元23912.0513151.6316738.4323912.0523912.0523912.052.1应付账款万元23912.0513151.6316738.4323912.0523912.0523912.053流动资金万元6500.853575.474550.606500.856500.856500.854铺底流动资金万元2166.931191.821516.862166.932166.932166.93（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算21659.25万元，其中：固定资产投资15158.4
3、0万元，占项目总投资的69.99%；流动资金6500.85万元，占项目总投资的30.01%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6345.77万元，占项目总投资的29.30%；设备购置费4610.62万元，占项目总投资的21.29%；其它投资4202.01万元，占项目总投资的19.40%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15158.40+6500.85=21659.25（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元21659.25142.89%142.89%100.00%2项目建设投资万元15158
4、.40100.00%100.00%69.99%2.1工程费用万元10956.3972.28%72.28%50.59%2.1.1建筑工程费万元6345.7741.86%41.86%29.30%2.1.2设备购置及安装费万元4610.6230.42%30.42%21.29%2.2工程建设其他费用万元2165.3814.29%14.29%10.00%2.2.1无形资产万元2165.3814.29%14.29%10.00%2.3预备费万元2036.6313.44%13.44%9.40%2.3.1基本预备费万元1209.387.98%7.98%5.58%2.3.2涨价预备费万元827.255.46%5.
5、46%3.82%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15158.40100.00%100.00%69.99%5建设期间费用万元6流动资金万元6500.8542.89%42.89%30.01%7铺底流动资金万元2166.9514.30%14.30%10.00%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入26165.15万元，总成本22179.55万元，利润总额13506.81万元，净利润10130.11万元，增值税888.21万元，税金及附加320.03万元，所得税3376.70万元；第二年负荷70.00%,计划收入33301.10万元，总成本26741.30万元，利润总
6、额18046.26万元，净利润13534.70万元，增值税1130.44万元，税金及附加349.09万元，所得税4511.56万元；第三年生产负荷100%，计划收入47573.00万元，总成本35864.80万元，利润总额11708.20万元，净利润8781.15万元，增值税1614.92万元，税金及附加407.23万元，所得税2927.05万元。（一）营业收入估算该“微缩设备项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑微缩设备行业设备相对价格变化，假设当年微缩设备设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入47573.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进
7、项税额=1614.92万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元26165.1533301.1047573.0047573.0047573.001.1微缩设备万元26165.1533301.1047573.0047573.0047573.002现价增加值万元8372.8510656.3515223.3615223.3615223.363增值税万元888.211130.441614.921614.921614.923.1销项税额万元7611.687611.687611.687611.687611.683.2进项税额万元3298.224197.7
8、35996.765996.765996.764城市维护建设税万元62.1779.13113.04113.04113.045教育费附加万元26.6533.9148.4548.4548.456地方教育费附加万元17.7622.6132.3032.3032.309土地使用税万元213.44213.44213.44213.44213.4410税金及附加万元320.03349.09407.23407.23407.23（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用35864.80万元，其中：可变成本30411.67万元，固定成本5453
9、.13万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6345.776345.77当期折旧额5076.62253.83253.83253.83253.83253.83净值1269.156091.945838.115584.285330.455076.622机器设备原值4610.624610.62当期折旧额3688.50245.90245.90245.90245.90245.90净值4364.724118.823872.923627.023381.123建筑物及设备原值10956.39当期折旧额8765.11499
10、.73499.73499.73499.73499.73建筑物及设备净值2191.2810456.669956.939457.208957.478457.744无形资产原值2165.382165.38当期摊销额2165.3854.1354.1354.1354.1354.13净值2111.252057.112002.981948.841894.715合计：折旧及摊销10930.49553.86553.86553.86553.86553.86总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元21997.9812098.8915398.5921997.98219
11、97.9821997.982外购燃料动力费万元1684.49926.471179.141684.491684.491684.493工资及福利费万元4899.274899.274899.274899.274899.274899.274修理费万元59.9732.9841.9859.9759.9759.975其它成本费用万元6669.233668.084668.466669.236669.236669.235.1其他制造费用万元3218.121769.972252.683218.123218.123218.125.2其他管理费用万元941.51517.83659.06941.51941.51941.
12、515.3其他销售费用万元3682.362025.302577.653682.363682.363682.366经营成本万元35310.9419421.0224717.6635310.9435310.9435310.947折旧费万元499.73499.73499.73499.73499.73499.738摊销费万元54.1354.1354.1354.1354.1354.139利息支出万元-10总成本费用万元35864.8022179.5526741.3035864.8035864.8035864.8010.1可变成本万元30411.6716726.4221288.1730411.6730411
13、.6730411.6710.2固定成本万元5453.135453.135453.135453.135453.135453.1311盈亏平衡点41.40%41.40%达产年应纳税金及附加407.23万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=11708.20（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=11708.2025.00%=2927.05（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=11708.20（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额
14、税率=11708.2025.00%=2927.05（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额11708.20万元，缴纳企业所得税2927.05万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=11708.20-2927.05=8781.15（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=54.06%。（2）达产年投资利税率=63.39%。（3）达产年投资回报率=40.54%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入47573.00万元，总成本费用35864.80万元，税金及附加407.23万元，利润总额11708.20万元，企业
15、所得税2927.05万元，税后净利润8781.15万元，年纳税总额4949.20万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元47573.0026165.1533301.1047573.0047573.0047573.002税金及附加万元407.23320.03349.09407.23407.23407.233总成本费用万元35864.8022179.5526741.3035864.8035864.8035864.805增值税万元1614.92888.211130.441614.921614.921614.926利润总额万元11708.2013506.8118046.2611708.2011708.2011708.208应纳税所得额万元11708.2013506.8118046.2611708.2011708.2011708.209企业所得税万元2927.053376.704511.562927.052927.052927.0510税后净利润万元8781.1510130.1113534.708781.158781.158781.1511可供分配的利润万元8781.1510130.1113534.
