1、64.2264.221.2.3在产品万元1969.561181.741378.691969.561969.561969.561.2.4产成品万元963.37578.02674.36963.37963.37963.371.3现金万元2378.691427.221665.082378.692378.692378.692流动负债万元7713.814628.295399.677713.817713.817713.812.1应付账款万元7713.814628.295399.677713.817713.817713.813流动资金万元1800.961080.581260.671800.961800.961
2、800.964铺底流动资金万元600.31360.19420.22600.31600.31600.31（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算8058.91万元，其中：固定资产投资6257.95万元，占项目总投资的77.65%；流动资金1800.96万元，占项目总投资的22.35%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2258.37万元，占项目总投资的28.02%；设备购置费2997.58万元，占项目总投资的37.20%；其它投资1002.00万元，占项目总投资的12.43%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6257.95+1800.9
3、6=8058.91（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8058.91128.78%128.78%100.00%2项目建设投资万元6257.95100.00%100.00%77.65%2.1工程费用万元5255.9583.99%83.99%65.22%2.1.1建筑工程费万元2258.3736.09%36.09%28.02%2.1.2设备购置及安装费万元2997.5847.90%47.90%37.20%2.2工程建设其他费用万元525.348.39%8.39%6.52%2.2.1无形资产万元525.348.39%8.39%6.52%2
4、.3预备费万元476.667.62%7.62%5.91%2.3.1基本预备费万元273.734.37%4.37%3.40%2.3.2涨价预备费万元202.933.24%3.24%2.52%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元6257.95100.00%100.00%77.65%5建设期间费用万元6流动资金万元1800.9628.78%28.78%22.35%7铺底流动资金万元600.329.59%9.59%7.45%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入7462.80万元，总成本6295.04万元，利润总额799.52万元，净利润599.64万元，增值税242.6
5、8万元，税金及附加130.69万元，所得税199.88万元；第二年负荷70.00%,计划收入8706.60万元，总成本7097.69万元，利润总额1161.63万元，净利润871.22万元，增值税283.13万元，税金及附加135.55万元，所得税290.41万元；第三年生产负荷100%，计划收入12438.00万元，总成本9505.62万元，利润总额2932.38万元，净利润2199.28万元，增值税404.47万元，税金及附加150.11万元，所得税733.10万元。（一）营业收入估算该“易菲莎项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑易菲莎行业设备相对价格变化，假设当年易菲莎设备产量等于当
6、年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12438.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=404.47万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7462.808706.6012438.0012438.0012438.001.1易菲莎万元7462.808706.6012438.0012438.0012438.002现价增加值万元2388.102786.113980.163980.163980.163增值税万元242.68283.13404.47404.47404.473.1销项税额万元1990.081990
7、.081990.081990.081990.083.2进项税额万元951.371109.931585.611585.611585.614城市维护建设税万元16.9919.8228.3128.3128.315教育费附加万元7.288.4912.1312.1312.136地方教育费附加万元4.855.668.098.098.099土地使用税万元101.57101.57101.57101.57101.5710税金及附加万元130.69135.55150.11150.11150.11（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用95
8、05.62万元，其中：可变成本8026.44万元，固定成本1479.18万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2258.372258.37当期折旧额1806.7090.3390.3390.3390.3390.33净值451.672168.042077.701987.371897.031806.702机器设备原值2997.582997.58当期折旧额2398.06159.87159.87159.87159.87159.87净值2837.712677.842517.972358.102198.233建筑物及
9、设备原值5255.95当期折旧额4204.76250.21250.21250.21250.21250.21建筑物及设备净值1051.195005.744755.534505.324255.114004.904无形资产原值525.34525.34当期摊销额525.3413.1313.1313.1313.1313.13净值512.21499.07485.94472.81459.675合计：折旧及摊销4730.10263.34263.34263.34263.34263.34总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5756.603453.964029.
10、625756.605756.605756.602外购燃料动力费万元446.80268.08312.76446.80446.80446.803工资及福利费万元1215.841215.841215.841215.841215.841215.844修理费万元30.0318.0221.0230.0330.0330.035其它成本费用万元1793.011075.811255.111793.011793.011793.015.1其他制造费用万元664.13398.48464.89664.13664.13664.135.2其他管理费用万元289.82173.89202.87289.82289.82289.8
11、25.3其他销售费用万元978.36587.02684.85978.36978.36978.366经营成本万元9242.285545.376469.609242.289242.289242.287折旧费万元250.21250.21250.21250.21250.21250.218摊销费万元13.1313.1313.1313.1313.1313.139利息支出万元-10总成本费用万元9505.626295.047097.699505.629505.629505.6210.1可变成本万元8026.444815.865618.518026.448026.448026.4410.2固定成本万元1479
12、.181479.181479.181479.181479.181479.1811盈亏平衡点48.95%48.95%达产年应纳税金及附加150.11万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2932.38（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2932.3825.00%=733.10（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2932.38（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2932.3825.00%=733.10（万元）。3
13、、本项目达产年可实现利润总额2932.38万元，缴纳企业所得税733.10万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2932.38-733.10=2199.28（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.39%。（2）达产年投资利税率=43.27%。（3）达产年投资回报率=27.29%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12438.00万元，总成本费用9505.62万元，税金及附加150.11万元，利润总额2932.38万元，企业所得税733.10万元，税后净利润2199.28万元，年纳税总额1287.
14、68万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12438.007462.808706.6012438.0012438.0012438.002税金及附加万元150.11130.69135.55150.11150.11150.113总成本费用万元9505.626295.047097.699505.629505.629505.625增值税万元404.47242.68283.13404.47404.47404.476利润总额万元2932.38799.521161.632932.382932.382932.388应纳税所得额万元2932.38799.52116
15、1.632932.382932.382932.389企业所得税万元733.10199.88290.41733.10733.10733.1010税后净利润万元2199.28599.64871.222199.282199.282199.2811可供分配的利润万元2199.28599.64871.222199.282199.282199.2812法定盈余公积金万元219.9359.9687.12219.93219.93219.9313可供投资者分配利润万元1979.35539.68784.101979.351979.351979.3514应付普通股股利万元1979.35539.68784.101979.351979.351979.3515各投资方利润分配万元1979.35539.68784.101979.351979.35197
