1、409.90546.53546.53546.535.3其他销售费用万元853.06469.18639.79853.06853.06853.066经营成本万元18748.2510311.5414061.1918748.2518748.2518748.257折旧费万元237.50237.50237.50237.50237.50237.508摊销费万元36.2736.2736.2736.2736.2736.279利息支出万元-10总成本费用万元19022.0211723.5614967.3219022.0219022.0219022.0210.1可变成本万元16218.798920.3312164.
2、0916218.7916218.7916218.7910.2固定成本万元2803.232803.232803.232803.232803.232803.2311盈亏平衡点46.69%46.69%达产年应纳税金及附加207.48万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5766.98（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5766.9825.00%=1441.74（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5766.98（万元）。2、达产年应纳企业所得税：
3、企业所得税=应纳税所得额税率=5766.9825.00%=1441.74（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5766.98万元，缴纳企业所得税1441.74万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5766.98-1441.74=4325.23（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=54.89%。（2）达产年投资利税率=64.44%。（3）达产年投资回报率=41.17%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24789.00万元，总成本费用19022.02万元，税金及附加207.48万元，利润总额5766
4、.98万元，企业所得税1441.74万元，税后净利润4325.23万元，年纳税总额2444.67万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元24789.0013633.9518591.7524789.0024789.0024789.002税金及附加万元207.48164.53183.62207.48207.48207.483总成本费用万元19022.0211723.5614967.3219022.0219022.0219022.025增值税万元795.45437.50596.59795.45795.45795.456利润总额万元5766.98-434.
5、69652.365766.985766.985766.988应纳税所得额万元5766.98-434.69652.365766.985766.985766.989企业所得税万元1441.74-108.67163.091441.741441.741441.7410税后净利润万元4325.23-326.02489.274325.234325.234325.2311可供分配的利润万元4325.23-326.02489.274325.234325.234325.2312法定盈余公积金万元432.52-32.6048.93432.52432.52432.5213可供投资者分配利润万元3892.71-293
6、.42440.343892.713892.713892.7114应付普通股股利万元3892.71-293.42440.343892.713892.713892.7115各投资方利润分配万元3892.71-293.42440.343892.713892.713892.7115.1项目承办方股利分配万元3892.71-293.42440.343892.713892.713892.7116息税前利润万元5766.98-434.69652.365766.985766.985766.9817息税折旧摊销前利润万元6040.75-160.92926.136040.756040.756040.7518销售净
7、利润率%17.45%-2.39%2.63%17.45%17.45%17.45%19全部投资利润率%54.89%-4.14%6.21%54.89%54.89%54.89%20全部投资利税率%64.44%64.44%64.44%64.44%21全部投资回报率%41.17%-3.10%4.66%41.17%41.17%41.17%22总投资收益率%41.17%-3.10%4.66%41.17%41.17%41.17%23资本金净利润率%41.17%-3.10%4.66%41.17%41.17%41.17%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提
8、高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，
9、要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关
10、行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。undefined（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求
11、量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的
