1、元2343.362343.362343.362343.362343.362343.364修理费万元53.2334.6042.5853.2353.2353.235其它成本费用万元2172.421412.071737.942172.422172.422172.425.1其他制造费用万元502.80326.82402.24502.80502.80502.805.2其他管理费用万元281.06182.69224.85281.06281.06281.065.3其他销售费用万元765.45497.54612.36765.45765.45765.456经营成本万元19164.5512456.9615331.
2、6419164.5519164.5519164.557折旧费万元443.57443.57443.57443.57443.57443.578摊销费万元43.4843.4843.4843.4843.4843.489利息支出万元-10总成本费用万元19651.6013764.1816287.3619651.6019651.6019651.6010.1可变成本万元16821.1910933.7713456.9516821.1916821.1916821.1910.2固定成本万元2830.412830.412830.412830.412830.412830.4111盈亏平衡点55.18%55.18%达产
3、年应纳税金及附加294.53万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5842.40（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5842.4025.00%=1460.60（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5842.40（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5842.4025.00%=1460.60（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5842.40万元，缴纳企业所得税1460.60万元，其正常经营年份净利润：企业净利润
4、=达产年利润总额-企业所得税=5842.40-1460.60=4381.80（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.21%。（2）达产年投资利税率=43.03%。（3）达产年投资回报率=27.16%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入25494.00万元，总成本费用19651.60万元，税金及附加294.53万元，利润总额5842.40万元，企业所得税1460.60万元，税后净利润4381.80万元，年纳税总额2560.98万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25494.00
5、16571.1020395.2025494.0025494.0025494.002税金及附加万元294.53260.69275.19294.53294.53294.533总成本费用万元19651.6013764.1816287.3619651.6019651.6019651.605增值税万元805.85523.80644.68805.85805.85805.856利润总额万元5842.4011054.3413864.445842.405842.405842.408应纳税所得额万元5842.4011054.3413864.445842.405842.405842.409企业所得税万元1460.6
6、02763.593466.111460.601460.601460.6010税后净利润万元4381.808290.7610398.334381.804381.804381.8011可供分配的利润万元4381.808290.7610398.334381.804381.804381.8012法定盈余公积金万元438.18829.081039.83438.18438.18438.1813可供投资者分配利润万元3943.627461.689358.503943.623943.623943.6214应付普通股股利万元3943.627461.689358.503943.623943.623943.6215
7、各投资方利润分配万元3943.627461.689358.503943.623943.623943.6215.1项目承办方股利分配万元3943.627461.689358.503943.623943.623943.6216息税前利润万元5842.4011054.3413864.445842.405842.405842.4017息税折旧摊销前利润万元6329.4511541.3914351.496329.456329.456329.4518销售净利润率%17.19%50.03%50.98%17.19%17.19%17.19%19全部投资利润率%36.21%68.51%85.92%36.21%36
8、.21%36.21%20全部投资利税率%43.03%43.03%43.03%43.03%21全部投资回报率%27.16%51.38%64.44%27.16%27.16%27.16%22总投资收益率%27.16%51.38%64.44%27.16%27.16%27.16%23资本金净利润率%27.16%51.38%64.44%27.16%27.16%27.16%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强
9、成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济
10、的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。undefined项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项
