1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配配置的文件是。 （单选题）组织结构图 业务流程图 岗（职）位说明书 权限指引2、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改进。 （判断题）正确 错误第二讲、 发展战略1、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。 （单选题）总经理办公会 战略委员会 董事会 股东（大）会2、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。 （判断题）正确 错误第三讲、人力资源政策1、为保证企业按照
2、计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（） 。 （单选题）企业发展战略 年度生产经营计划人力资源需求计划 资金计划2、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。 （判断题）正确 错误1、第四讲、企业文化和社会责任1、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（） 。 （单选题）快速反应机制 危险警报 应急预案 应急演练2、企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同（判断题）正确 错误第五讲、资金活动1、企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（） 。 （单选题）筹资的规模 筹资的成本 筹资用途的可行性和相应的偿债能力股权筹资和债务筹资的结
3、构2、企来在营动过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。（判断题）正确 错误第六讲、采购业务和销售业务1、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（） 。 （单选题）需求部门 财务部门 具有请购权的部门 总经理2、企业发货部门应当对销售合同进行审核，并组织发货。 （判断题）正确 错误第七讲、工程项目1、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（） 。 （单选题）竣工决算 竣工结算 交付使用财产清单 竣工决算审计报告2、对于工程项目决策失误应当进行责任追究（判断题）正确 错误第八讲、企业外包1、重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）
4、 。 （单选题）分管副总经理 总经理 董事长 董事会或类似决策机构 2、为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。 （判断题）正确 错误第九讲、研究与开发1、企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（） 。 （单选题）尽职调查 可行性研究 人员交流 资源分析2、研究成果的开发应当一步到位，开发成功即大规模投入生产，迅速占领市场。（判断题）正确 错误第十讲、资产管理1、企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（） 。 （单选题）政府的批准 已经缴纳土地使用权税证明 发票土地使用权有效证明文件2、企业应当按照单项资产建立固定资产明细账，详细记录各项
5、固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。（判断题）正确 错误第十一讲、担保业务1、重大担保业务，应当报批准的机构是（） 。 （单选题）董事会或类似权力机构 审计委员会战略委员会 股东会2、对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。 （判断题）正确 错误第十二讲、全面预算1、对预算管理工作机构在综合平横基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。 （单选题）战略委员会 总经理办公会 股东会 企业预算管理委员会2、总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导（）
6、（判断题）正确 错误第十三讲、合同管理1、下列选项中，一般起草合同文本的部门是（） 。 （单选题）办公室 财务部 业务承办部门审计部门2、对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。 （判断题）正确错误3、合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 （判断题）正确 错误第十四讲、内部信息传播1、为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（） 。（单选题）信息汇总功能信息共享功能信息分析功能操作日志功能2、根据内部控制要求，结合国家法律法规、其他企业信息化进展情况等因
7、素制定信息系统建设整体规划。 （判断题）正确错误第十五讲、财务报告1、企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（） 。 （单选题）董事长总经理财务部负责人总会计师或分管会计工作的负责人2、企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。 （判断题）正确错误第十六讲、内部控制的评价1、下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（） 。 （单选题）股东会董事会监事会总经理办公会2、对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据规范要求自行确定。 （判断题）正确错误第十七讲、内部控制审计1、注册会计师应当对（）的有效性发表审计意见。 （单选题）全面内部控制公司层面内部控制业务层面内部控制财务报告2、注册会计师可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行，也可以单独进行内部控制审计。 （判断题）正确错误
