1、3.43万元，占项目总投资的69.77%；流动资金2939.18万元，占项目总投资的30.23%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2770.54万元，占项目总投资的28.50%；设备购置费2959.51万元，占项目总投资的30.44%；其它投资1053.38万元，占项目总投资的10.83%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6783.43+2939.18=9722.61（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9722.61143.33%143.33%100.00%2项目建设投资万元6783.
2、43100.00%100.00%69.77%2.1工程费用万元5730.0584.47%84.47%58.94%2.1.1建筑工程费万元2770.5440.84%40.84%28.50%2.1.2设备购置及安装费万元2959.5143.63%43.63%30.44%2.2工程建设其他费用万元599.008.83%8.83%6.16%2.2.1无形资产万元599.008.83%8.83%6.16%2.3预备费万元454.386.70%6.70%4.67%2.3.1基本预备费万元241.983.57%3.57%2.49%2.3.2涨价预备费万元212.403.13%3.13%2.18%3建设期利息
3、万元4固定资产投资现值万元6783.43100.00%100.00%69.77%5建设期间费用万元6流动资金万元2939.1843.33%43.33%30.23%7铺底流动资金万元979.7314.44%14.44%10.08%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入13328.25万元，总成本11197.21万元，利润总额5689.89万元，净利润4267.42万元，增值税388.89万元，税金及附加149.49万元，所得税1422.47万元；第二年负荷80.00%,计划收入16404.00万元，总成本13327.27万元，利润总额7294.16万元，净利润5470
4、.62万元，增值税478.64万元，税金及附加160.26万元，所得税1823.54万元；第三年生产负荷100%，计划收入20505.00万元，总成本16167.36万元，利润总额4337.64万元，净利润3253.23万元，增值税598.30万元，税金及附加174.62万元，所得税1084.41万元。（一）营业收入估算该“喷漆件项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑喷漆件行业设备相对价格变化，假设当年喷漆件设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入20505.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=598.30万元。营业收入税金及附加和增值税
5、估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13328.2516404.0020505.0020505.0020505.001.1喷漆件万元13328.2516404.0020505.0020505.0020505.002现价增加值万元4265.045249.286561.606561.606561.603增值税万元388.89478.64598.30598.30598.303.1销项税额万元3280.803280.803280.803280.803280.803.2进项税额万元1743.632146.002682.502682.502682.504城市维护建设税万元27.2
6、233.5041.8841.8841.885教育费附加万元11.6714.3617.9517.9517.956地方教育费附加万元7.789.5711.9711.9711.979土地使用税万元102.82102.82102.82102.82102.8210税金及附加万元149.49160.26174.62174.62174.62（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用16167.36万元，其中：可变成本14200.43万元，固定成本1966.93万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营
7、期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2770.542770.54当期折旧额2216.43110.82110.82110.82110.82110.82净值554.112659.722548.902438.082327.252216.432机器设备原值2959.512959.51当期折旧额2367.61157.84157.84157.84157.84157.84净值2801.672643.832485.992328.152170.313建筑物及设备原值5730.05当期折旧额4584.04268.66268.66268.66268.66268.66建筑物及设备净值1146.015
8、461.395192.734924.074655.414386.754无形资产原值599.00599.00当期摊销额599.0014.9714.9714.9714.9714.97净值584.02569.05554.08539.10524.135合计：折旧及摊销5183.04283.63283.63283.63283.63283.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元10764.246996.768611.3910764.2410764.2410764.242外购燃料动力费万元814.97529.73651.98814.97814.9781
9、4.973工资及福利费万元1683.301683.301683.301683.301683.301683.304修理费万元32.2420.9625.7932.2432.2432.245其它成本费用万元2588.981682.842071.182588.982588.982588.985.1其他制造费用万元745.75484.74596.60745.75745.75745.755.2其他管理费用万元724.93471.20579.94724.93724.93724.935.3其他销售费用万元1638.181064.821310.541638.181638.181638.186经营成本万元1588
10、3.7310324.4212706.9815883.7315883.7315883.737折旧费万元268.66268.66268.66268.66268.66268.668摊销费万元14.9714.9714.9714.9714.9714.979利息支出万元-10总成本费用万元16167.3611197.2113327.2716167.3616167.3616167.3610.1可变成本万元14200.439230.2811360.3414200.4314200.4314200.4310.2固定成本万元1966.931966.931966.931966.931966.931966.9311盈亏
11、平衡点43.57%43.57%达产年应纳税金及附加174.62万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4337.64（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4337.6425.00%=1084.41（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4337.64（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4337.6425.00%=1084.41（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4337.64万元，缴纳企业所得税1084.41万元
12、，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4337.64-1084.41=3253.23（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=44.61%。（2）达产年投资利税率=52.56%。（3）达产年投资回报率=33.46%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20505.00万元，总成本费用16167.36万元，税金及附加174.62万元，利润总额4337.64万元，企业所得税1084.41万元，税后净利润3253.23万元，年纳税总额1857.33万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第
13、五年1营业收入万元20505.0013328.2516404.0020505.0020505.0020505.002税金及附加万元174.62149.49160.26174.62174.62174.623总成本费用万元16167.3611197.2113327.2716167.3616167.3616167.365增值税万元598.30388.89478.64598.30598.30598.306利润总额万元4337.645689.897294.164337.644337.644337.648应纳税所得额万元4337.645689.897294.164337.644337.644337.649
14、企业所得税万元1084.411422.471823.541084.411084.411084.4110税后净利润万元3253.234267.425470.623253.233253.233253.2311可供分配的利润万元3253.234267.425470.623253.233253.233253.2312法定盈余公积金万元325.32426.74547.06325.32325.32325.3213可供投资者分配利润万元2927.913840.684923.562927.912927.912927.9114应付普通股股利万元2927.913840.684923.562927.912927.912927.9115各投资方利润分配万元2927.91384
