1、外宏观经济环境发展及 变化趋势 2.2 今后五内年行业的发展展望 2.2.1 行业发展趋势 2.2.2 主要法规及经营环境变化 2.3 宏观经济和行业发展将对本业务造成的 影响 2.3.1 创造的主要机会 2.3.2 造成的主要威胁 3. 本业务现状分析 3.1 本业务近年业绩及发展趋势 3.2 本业务主要竞争优势及弱点 4. 业务面临的主要竞争对手分析(国 内外竞争者) 4.1 竞争对手近几年业绩分析和比较 4.2 竞争对手在之后五年可能采用的战略举措 4.3 对手战略举措对本业务的潜在威胁 5. 本业务五年战略(方案) 5.1 本业务今后五年将在哪些市场竞 争 5.1.1 地理市场 5.1
2、.2 业务模型 5.2 如何竞争：主要竞争手段 5.3 主要战略举措 5.3.1 市场扩张 5.3.2 目标客户 6. 业务五年经营及财务目标预测 6.1 主要增长点预测 6.2 总销售额 6.3 市场份额 6.4 经济附加值 7. 配合业务战略的主要资源需求预测 7.1 资本投资 7.2 人才 8. 和前一年战略规划的差异及总结 主要内容 DateDate2626 通过战略质询会对战略规划进行论证 他提出的这些战 略设想是否真有 新意？是否可行 ？ 这个业务单位/ 它的领导层的目 标是不是够高？ 雄心够不够大？ 他对其业务单位或 业务部短期内可采 用的举措是否都已 了解并做过分析？ 他对其自
3、身的竞 争优势以及该优 势的来源是否了 解透彻？ 他对其所处的行 业可能出现的各 种变化、发展是 否都已经考虑周 到？ 这个业务（下 属公司）或它 的领导层是否 真有能力来实 施这个方案？ 他对提出的战略举 措的实施时间表及 资源需求是不是过 于乐观？ 他似乎对规划的内容 不了解，很明显这个 规划不是他主持做的 ，而是由规划部门“ 代笔”的！ XX业务单位战略规划 DateDate2727 年度计划质询会会议议程及目的 会议目的： 对公司整体战略、各业务单位的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨 性及可行性。 议题 总经理介绍总体战略方 向及其目标 财务总监介绍公司总体 要求与计划编制
4、指南 各业务单位汇报各业务 单位年度计划，接受与 会人员质询 委员会负责人总结发言 ，介绍修正后的总体战 略规划，明确各业务单 位需修改的要点及时间 表 委员会负责人总结/宣 布闭会 时间(小时) 1 1.5 4X5 1 0.5 24小时 参加人员： 总经理、副总经理、财务总 监 本部各职能部门负责人 业务单位总经理 各业务单位下属职能部门经 理(只在质询本业务单位规 划时出席) 时间： 年底，三天(在公司以外的 会议地点，以避免干扰) 会议议程 DateDate2828 母分/子公司管理 市场控制 人事控制 考核激励 战略规划 信息控制 财务控制 导读导读公司管理公司管理 DateDate2
5、929 财务控制主要包括预算管理、内部审计和权力限制 三个方面 预 算 行决算管理 公司下属位之的关交易一律以售方式行。凡涉及的有使用， 均模市交易运做 控股子公司确保母公司所投本的保增 公司要求下属位品成本、管理用及利率等行控制和管理 审 计 下属位按定向公司提供各种表 公司定期下属位的状况和收益分配 权 限 一 律，如定工程施工成本、管理用和售用的开支范， 三成本支出行量控 ，定子公司不得以任何形式行外投等 一配置 源，集中度金 DateDate3030 全面预算管理流程 预算对象： 业务单位 经营战略 经营计划 财务预算 预算控制体系 通过多方谈判制定 预算控制 预算分析 会计核算 实施
6、控制 提供 基础 提供 思路 财务计划 汇总 具体化 细化 限定 DateDate3131 预算管理程序 月度/季度/年度经营 业绩考核和计划修订 根据公司年度 计划，确定财 务业绩期望目 标 公司财务部分 解、初定各业 务单位和项目 的期望财务业 绩指标，下达 年度预算编制 指导思想和要 求 各业务单位设立 自己的经营/预算 计划目标，据此 制定自己的计划 公司财务部汇总 各部门和各项目 的计划，发现潜 在问题及缺口， 提出初步调整建 议 公司总经理办公 会对各业务单位/ 项目计划逐一质 询 公司财务部参与 质询，向公司领 导提供分析及技 术支持 各业务单位和各 项目陈述各自的 预算 各业务
7、单位/ 各项目根据质 询要求，适当 修正预算 公司财务部 汇总修正计划 ，最终确定成 文。经董事会 批准，形成考 核依据 公司财务部每季度对 各业务单位和各项目 逐一进行考核；在实 际业绩和计划差异过 大时进行干预 公司财务部每月就各 单位计划完成情况进 行跟踪；向公司领导 汇报明显的业绩差异 各业务单位参加考核 会，汇报本单位业绩 、差距及应对措施 批准各业务 单位预算 汇总/质询/谈判 /修正各单位计划 各业务单位制定 经营计划预算 公司下达初步的期 望财务业绩指标 DateDate3232 各预算单位预算的主要内容 1、本位或本部的略划及目 2、主要 指及划 3、达到略目和指所施的 措及
8、其表、人和 源需求 4、影响 划完成的主要、生可能性、影响程度和有措 5、的 算划 6、所做/算划与公司所定目要求之的差距和填措 预算控制重点：营业收入、成本费用、现金流量 DateDate3333 详细的财务预算计划之主要内容 现金预算表 现金流量表 资产负债表 营业额预算表 收入项目 2001实际 2002年预算 重要项目营业额预算表 管理费用预算表 财务费用预算表 投资和投资收益预算表 固定资产预算表 折旧摊销一览表 损益表 主营业务收入 2001实际 2002预算 主营业务成本 主营业务利润 +其他业务收入 。 利润总额 -所得税 净利润 DateDate3434 年度预算质询会 会议
9、目的 对各单位的年度经营计划和财务预算进行质询，提出 修改意见，以确保各单位经营目标的切实可行和尽量 保证公司整体目标的实现 参加人员 （预算管理委员会）、总经理、副总经理、总部各部门 主管、下属单位负责人 时间 年底，一天到两天 会议议程 总经理介绍公司总体财务目标期望 财务总监介绍总体财务目标并向各单位初步分解 财务总监宣布会议规则 各单位汇报各自计划，接受与会人员质询，明确修改 方向 财务总监总结发言，明确各单位计划修改完成时间表 总经理宣布闭会 会议规则 各单位的呈报图表采用标准格式 质询及对质询的应答以事实及数据为基础 质询对事，不针对人 与会人员对各单位计划有质询权，总经理 对修正
10、要求有终决权 需提前准备的材料 财务部提前3周下达会议议程及规则和材料 要求 财务部提前4-5周下达公司总体财务目标期 望值 各单位提前1周准备好经营/预算计划 会后后续活动 财务总监总结、分发会议关于各单位计划 修改的要求和时间表 财务部跟踪计划的修改，重新汇总，直至 与公司要求达成一致 董事会批准、备案 DateDate3535 完善内部审计体系，保障公司健康经营发展 数据信息的真实可靠性 规章制度的执行情况 资产与权益的安全保障 规章制度的完善 审计范围 评估公司规章制度的完善状况 检查公司政策、计划、程序、法律和规章制度的执 行情况，指出任何违规违法行为 核查财务和经营数据的真实性和可
11、靠性，并对数据 的收集、分类、汇报所采用的方法进行检查 检查公司的资产和权益是否受到损害，在必要的情 况下，确认资产存在的真实性 内容 内部审计体系是保障公司及公司成员安全的体系，包括三个子体系： 财务审计-财务报表真实性 商务审计-内部合规性 法律审核-外部合规性 DateDate3636 内部审计体系需要注意的要点（大审计概念） 观念及组织： 内部审计体系涉及公司经营管理的各个 方面（财务、质量管理、营销管理、人 力资源管理等） 明确审计部门在公司内的相对独立地位 和权威性 审计不但进行事后调查，还应发挥风险 控制与防范功能 工作流程方面： 采用系统化、计划性的工作方式 建立标准化、程序化
12、的审计流程 建立审计建议落实情况汇报机制 人力资源方面： 明确审计人员的各方面经验、素质要 求，建立审计人员培训机制 建立明确的审计人员考核方法和指标 DateDate3737 内部审计工作流程 主要工作 主要输入 主要输出 制定审计 工作计划 实施审计提出报告 进行审计 后续工作 指定颁发内部审 计制度 进行内部控制风 险普查 制定审计计划 内部审计制度 审计规划及年度/ 季度审计计划 根据审计计划进行 初步调查工作，制 定工作方案 根据突发事件的要 求，安排计划外的 审计工作方案 成立审计小组，确 定人员配置 年度/季度审计计 划 初步调查报告 审计工作方案 查看文件、资 料、实物，进 行
13、调查，取得 证明材料 记录审计工作 底稿 审计工作方案 审计工作底稿 提出审计报告初 稿 核实、修正报告 内容 修订审计报告， 作出审计结论并 提出改进工作建 议 审计工作底稿 审计报告 将审计报 告提交经 理办公会 总经理签 发审计决 定 审计报告 审计决定 审计决定 执行情况 报告 进行审计 准备工作 内部审计执行部门：审计部 DateDate3838 明确财务权限和责任，防范经营风险 目前公司存在主要风险：财务风险和经营风险 风险管理的基础工作是要培养一批财务专才，进行全方位的资产管理和分析 建立风险信息收集规则并全面落实 认真探索化解风险途径，如，金融避险、法律避险、重组避险、经营避险
14、、管理避险，并力争 做到提前防范风险 以项目为起点，以完整准确的资料为依据，采取严密的财务核算和分析报告系统，对经营成果 进行分析、比较，以达到自我评价和自我控制的效果 明确各责任中心财务权限，加强风险管理 DateDate3939 针对下属单位重大经营活动进行财务权限控制 财务控制 权限 设立分支机构 重要设备购置 资产处置 其他资本性支出 研发立项 基建 重大合同签订 员工工资总额 DateDate4040 总分公司管理 市场协调 人事任免 考核激励 战略规划 财务控制 导读导读公司管理公司管理 DateDate4141 总分公司管理 市场协调 人事任免 考核激励 战略计划 财务控制 导读
15、导读公司管理公司管理 DateDate4242 总经理办公会 公司人力资源部 总经理办公会 公司人力资源部 公司总部负责对子公司董事 选派、任免、考核、奖惩 公司总部负责对分公司高级 管理人员、财务负责人的选 派、任免、考核、奖惩 规范公司对下属单位人事控制范围、内容及实施单位 人员控制对象相关实施单位/人员 DateDate4343 其中，对于向子公司派驻的董事，需制定明确 的管理规定 外派董事管理规定 1、外派董事经常到所在企业调查了解经营管理状况，每3个月作一次述职 报告，每年做一次评定考核 2、当企业出现重大问题，危及到企业生存发展和本公司权益时，必须及 时向公司做特别汇报和请示 3、
16、对于明确定义为重大决策事项的董事会议题，外派董事必须首先在本 公司内部形成统一意见后方可表态 4、任职纪律：未经授权不得在会外发表任何不利于公司及所在企业的机 密，不得超越董事权限直接干预所在企业的经营活动等 DateDate4444 中通建设本部对于分公司人事管理操作要点 考核、薪酬任免审核提名 总经理 副总经理 财务负 责人 其他中层 管理人员 由公司总经理提名,总经理办公会任免 分公司总经理 股份公司总经理办公会 由公司总经理批准，公司人 力资源部负责实施 分公司总经理 公司总经理由分公司总经理批准，分 公司人力资源部负责实施 由分公司总经理直接任命，报公司人力资源部 备案 由分公司总经
17、理批准，分公 司人力资源部负责实施 由分公司总经理批准，分公 司人力资源部负责实施 财务总监 DateDate4545 制定信息交流制度，保证中通建设本部及时、准确、 全面地掌握下属单位的生产经营信息 定期述职汇报： 子公司董事每月向总经理 办公会述职； 定期提交报告： 子公司定期向公司财务部 和证券投资部提交财务状 况、经营状况等报表或报 告 分公司控制子公司控制 定期述职汇报： 分公司总经理每季度向公 司总经理办公会述职； 分公司财务负责人每季向 公司财务总监述职, 定期提交报告： 分公司定期向公司财务部 和证券投资部提交财务状 况、经营状况等报表或报 告 DateDate4646 总分公
18、司管理 市场协调 人事任免 考核激励 战略计划 财务控制 导读导读公司管理公司管理 DateDate4747 业绩考核指标对驱动股东价值非常重要 业 绩 指 标 关键业绩指标 （KPIs) 营业收入 单位成本 应收账款周转率 劳动生产率 驱动因素 经济附加值 （EVA) 投资者判断 折现现金 流量值 公司 价值 应 用 公司各级用来 制定目标和衡 量业绩 用于衡量各业务 单元的短期总体 效益 评估、比较战略： 用于衡量/权衡 长期性项目 对管理 能力 的评估 长期加总 DateDate4848 完善下属单位业绩评价系统，有利于战略目标的实现 根据公司战略，结合长 短期利益、财务指标和 非财务指
19、标、内外部发 展情况，确定考核指标 经济附加值 增加收入； 降低成本； 提高生产率； 加强资产的利用和减少 风险 股东如何看我们 工程和服务因素：功能 、质量和价格； 同客户的关系：建立良 好的私人关系； 形象和声誉 用户如何看我们 新技术推出能力； 雇员是否掌握多种技能 、能否获得战略意义的 信息；生产效率； 员工满意程度； 个体同总体战略的结合 我们在学习、革新和创造未 来方面做得怎样 保持领先的关键技术； QM：返工率等； 项目完工周期： 成本：工程成本，质量 成本； 我们自己擅长什么 战略和远景 财务方面 内部经营方面 客户方面 创新与学习方面 DateDate4949 业务单位 财务
20、方面 客户方面 内部经营方面 创新和学习方面 权重分配(100%) 分公司 事业部 根据不同业务单位经营目标，确定不同的业绩考核 指标权重 关键成功因素，年度经营工作重点等 权重分配的依据 DateDate5050 年终业绩评估及奖惩的流程 收集数据 业绩评定 业绩成就分类 决定奖惩， 后续工作 工作内容 负责单位 发放与收集各类考 核表 - 个人素质 - 员工满意度 收集财务数据 收集营运数据 财务部 人力资源部（非 财务 报表数据） 核实与统计各项 考核分数 -财务营运分数 -组织及个人素质 分数 计算考核指标综 合分值 人力资源部 直接上级领导 财务部（收集、提 供数据） 根据各类考核指
21、标 达成率将被考核者 排名分类 完成综合业绩排名 人力资源部 根据奖金的计算方法，参 考考核指标综合分值计算 各人年度奖金 按照综合业绩排名结果， 落实非物质奖惩 向证券投资部反馈业绩考 核执行中出现的问题 人力资源部 （牵头、提建议） DateDate5151 常用的以业绩为基础的薪酬工具 以工龄职 称为基础 的传统工 具 经常受 到工资等 级的限制 提工资 适用性评价 与公司的业绩无关，对 经理/董事们没有驱动力 以业绩为 基础的薪 酬工具 与经济/效益 类指标挂钩 与股价变 化挂钩 短期激 励手段 长期激励手 段（LTI) 时间段： 3-5年 年终奖金 与真实股 权挂钩的 LTI 虚拟L
22、TI 有限制的股权 股份期权 股份升值权 虚拟股票 与投资者的 长期回报挂 钩，因此只 要业绩考核 是公正透明 的，对经理 层是很强的 激励因素 与nGR14xGrrmIcB5HtcDKYvGPib337ea3305258e62b574308aaa1795a8e工厂生产及质量培训-QCC什么是品管圈（PPT 41页）.ppt工厂生产及质量培训-QCC什么是品管圈PPT41页.ppt2020-7162536fcac-3932-434e-9809-f9738e6e5ecbFJb/pT8+m/L5nLAU9M2DG/V6UUbRLywIQE5ZOu3ey3Ru+zpnA+fWL7Bz35VTj+ee
23、工厂生产及质量培训-QCC什么是品管圈PPT,41页,工厂,生产,质量,培训,QCC,什么是,品管,PPT,4184c4f28e33b8df1da6aab63f85c581d8黄嘉文0002000006其他文案202007162350088671fb6f955b214e6d4410ab0c8d84278b70焨&孪蠀裀孪孪鈀孪啜孪O蟨工厂生产及质量培训-QBQ问题背后的问题（PPT 17页）.ppt工厂生产及质量培训-QBQ问题背后的问题PPT17页.ppt2020-71675729778-be40-4fba-90f1-d80c5b5d66d9U58GHXDRHR6Om5l+TXnTVahYV
24、bmIMFJlDYZU7qO4Or2j91UqL2AWRO/OQ3HHU0Yj工厂生产及质量培训-QBQ问题背后的问题PPT,17页,工厂,生产,质量,培训,QBQ,问题,背后,PPT,17283f3b6424f2ac13dbb99ee8da45a188黄嘉文0002000006其他文案20200716234958450pdf转图片处理临时状态，如长时间未转换成功，尝试重新转换bdfca16599d12d14f8bbb946dbb5afcaa3f165dd黄嘉文0002000006其他文案20200716234948489,aspose337ea3305258e62b574308aaa1795
25、a8eb574308aaa1795a8e诙鎇莥榃醋!g欀搀栀琀洀氀X架籒/Kg前台访问/p-923101.html220.181.108.910g最瀀栀琀洀氀架/Mg前台访问/p-1531997.html40.77.167.1550嗟g匀焀猀椀琀攀洀愀瀀栀琀洀氀枷/Mg前台访问/p-1366493.html156.234.98.260勈墭g劰繼最瀀栀琀洀氀塘枸/Ki前台访问/d-923118.html220.181.108.1700勈墭g犰开笀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀萀枹/Mk前台访问/p-2351478.html220.181.108.1200勈墭g劰繼最搀栀琀洀氀枺籒/Mg前台访问/p-
26、2022910.html207.46.13.1090勈墭g犰椀瀀栀琀洀氀枻5Sowap前台访问/p-1047457.html220.181.108.750眰g攀搀栀琀洀氀枽5Sowap前台访问/d-2378408.html220.181.108.970g最瀀栀琀洀氀怂枾5gwap前台访问/BookRead.aspx?id=1047457111.206.198.870g%最瀀栀琀洀氀怀枿/Mk前台访问/p-2311287.html220.181.108.1570g%最瀀栀琀洀氀谀柀/Mg前台访问/p-1773271.html207.46.13.1090g%最瀀栀琀洀氀柁5Sqwap前台访问/p-
27、2354439.html220.181.108.1510g匀欀眀愀瀀瀀栀琀洀氀柂籒/Mi前台访问/p-2361404.html220.181.108.940勈墭g磩最茀眀愀瀀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀柂/Mg前台访问/p-1131263.html40.77.167.1550g%椀瀀栀琀洀氀柅5Sowap前台访问/d-1091483.html220.181.108.790g%椀搀栀琀洀氀鐀柇/Mg前台访问/p-1595167.html40.77.167.1020勈墭g劰繼开笀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀鐀柇/Mi前台访问/p-2355431.html116.179.32.2100g%最瀀栀琀洀氀柈
28、/Ma前台访问/p-1609461.html49.7.21.930g最瀀栀琀洀氀柋/Mg前台访问/p-1398454.html40.77.167.1020勈墭g犰欀搀栀琀洀氀柌/Mk前台访问/p-1697939.html178.154.200.2070勈墭g犰欀瀀栀琀洀氀瀀柍5Qowap前台访问/d-657998.html220.181.108.1010g%欀瀀栀琀洀氀鱔柎/Mk前台访问/p-2308089.html220.181.108.1790勈墭g犰最瀀栀琀洀氀柏/Mg前台访问/p-1477923.html106.11.152.380嗟g褀眀愀瀀琀愀最搀愀最甀漀猀栀愀渀挀栀愀搀攀眀攀渀栀
29、甀愀礀椀猀栀甀樀椀愀漀氀椀甀栀琀洀氀某/Ki前台访问/p-315312.html220.181.108.1870g%最瀀栀琀洀氀柒/Mg前台访问/p-2351539.html116.179.32.370勈墭g銰最搀栀琀洀氀砀柔/Ke前台访问/p-612787.html116.179.32.750勈墭g銰最瀀栀琀洀氀柖/Mk前台访问/p-2323693.html178.154.200.1810勈墭g銰椀瀀栀琀洀氀柖/Mi前台访问/p-1531675.html123.183.224.640g愀缀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀柗/_前台访问/BookRead.aspx?id=414361220.181.
30、108.1520勈墭g椀搀栀琀洀氀柗/Ke前台访问/d-923101.html116.179.32.970g匀漀眀愀瀀瀀栀琀洀氀柗/Mg前台访问/p-2123018.html207.46.13.1060g最瀀栀琀洀氀柙/Mg前台访问/p-1048299.html207.46.13.1060g%欀瀀栀琀洀氀。肓柛/Mg前台访问/p-1366502.html156.234.98.260g%最搀栀琀洀氀柜/Mg前台访问/p-1381464.html207.46.13.1060g%最瀀栀琀洀氀柝/Kg前台访问/d-185550.html46.229.168.1320哣g铰欀瀀栀琀洀氀柟/Kg前台访问/
31、p-101047.html106.38.241.1290嗟g鬀眀愀瀀琀愀最砀椀渀砀椀砀椀琀漀渀最最甀愀渀氀椀氀椀甀挀栀攀渀最砀甀焀椀甀猀栀甀漀洀椀渀最猀栀甀栀琀洀氀东搀讀缁H缀穒爊刀椀鼂謃贉儋钀徑睪問搀漀挀昀攀昀愀搀愀愀愀攀戀挀戀搀最椀昀儀钀徑睪問搀漀挀尀尀搀挀搀昀搀戀愀搀攀愀挀戀吀礀挀礀挀吀漀愀栀眀猀匀焀吀栀圀娀栀甀最甀漀瀀倀愀娀唀挀夀礀礀栀最氀洀刀漀樀栀匀洀漀儀钀开睪慏挀搀戀挀昀挀昀昀昀昀搀挀挀戀戀搀昀冏饘偧沖睪問謀唀輀礀鸀栀睖瀀鼀脀礀礀耀晏晴耀啧S豟呎呎妕塵呎妕塵栀喈儀刀馍絎棿琀琀瀀猀栀愀爀攀礀漀愀漀挀漀洀V葙邍鍮蝖瘀蝎嘀瀀昀伀一愀戀倀挀刀娀樀眀椀椀眀匀戀欀昀眀挀唀圀猀焀琀娀娀瘀刀挀娀攀
32、砀琀欀昀冏饘偧沖睪問謀唀輀礀鸀栀睖瀀鼀脀礀华阀呻&5勌5胔-譜i縀$莽墨西哥汽车工业的发展、政府作用及其启示.doce13267143c4c4e52b1e2655c4aec0ea8.gif墨西哥汽车工业的发展、政府作用及其启示.doc2020-716816442fd-1959-4c0a-8159-96bdbc0e4bccbCwOX2+ioT+Vvgl3R6tJZkl4mGrLpPxrtLHv90RQyuKehmWOnLcJBEV0NY8UVBQl墨西哥,汽车工业,发展,政府,作用,及其,启示01c1d9b9ca628857296ae2bb3461913b蠀伣诇k诐k噞译k黄嘉文00020000
33、06其他文案20200716031423103VxNrlGJb28JlLIOoaqDTKLs4wei+Rr06xAufO1jQNjGdJcgMZmKUD1PnKXdh64VY墨西哥汽车工业的发展、政府作用及其启示 2001-2-4 一、墨西哥汽车工业发展的历程与现状 (一)墨西哥汽车工业发展经历的三个阶段 1.汽车工业的创立阶段。墨西哥汽车工业始建于20世纪20年代，但真正的创立是在20世纪60年代中期。当时，美国政府的雇工项目规定限制了外籍劳工朝思暮想进入美国的梦想，面对这种形势，墨西哥政府决定寻找一种办法给其人民提供工作机会，即在墨美边境上建立加工厂M爡簆崗蔀氁屫瀀S餁騀F嶊J羌記羌胔-m輀棙i缀$药房暑期实习报告书.docxpic1.gif药房暑期实习报告书.docx2019-82e94c06e7-6633-4995-a3e5-cfbc4798bfafLdpakhzoVMsCYlDxARegtaz1BzjdKK0miWqSiKEOs04exuqkZle2rg=药房,暑期,实习,报告书407e3aa7c6f32671c762a
