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生产质量管理制度(DOC 17页).doc

上传人:小小哈利波特 文档编号:2502265 上传时间:2020-07-20 格式:DOC 页数:17 大小:104.50KB
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资源描述

1、 抱怨数量产品名称: 受理日期出厂日期: 结案日期 编号: 项 目 负责部门 1.抱怨内容: 2抱怨者要求: 3厂长批示: 4原因调查: 5抱怨的分析: 6制造部门(现场)或其他部门确认及改善对策: 7抱怨处理建议: (1)赔偿¥ (2)不良品交换良品的数量 (3)修改,返工,数量 (4)折价 (5)非本厂责任 厂长裁决:表1122 月份客户抱怨处理月报表 年受理日期结案日期 客户抱怨处理单号码 料号 品 名 规格 数量 抱怨的处理 备 注 总经理: 厂长: 质量管理部经理: 科长: 制表:表1124 抱怨处理月报表 日期 产品名称 批号 出厂日期 抱 怨 原 因 材质问题设备问题检查方法检验

2、方法设计规格其 他 道德 外部 23 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 置批限 q 定 批 q 束机制 q 落到人 q 兼效率 24 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 人的培 q 在培 q 离培 q 定期考核 25 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 制合并表 q 定期 和余 表的制及复核 q 内部往来交易和余的合并抵 q

3、定期制 q 及 送 26 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 公司治理构 治理机构的完善 董事会 事会 独立董事 委会 q 略委会 q 委会 q 考核委会 q 薪酬委会 q 提名委会 目前,公司尚未成立上述各 委会。 27 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制 金的管理运用 定期制行余 表 定期行金点 金的收支行分 批控制 及 系管理 公司介 会 理内部控制 28 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制() 借款合同的保存与管理 合同

4、的分保存 合同借与 合同的份 公司介 会 理内部控制 及 系管理 29 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制() 即的借款流性的分析 到期借款的定期分析 到期借款的管理 到期借款 安排 及 系管理 公司介 会 理内部控制 30 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制() 收款的管理 客 信管理 分析 逾期款的催收 坏准的提 公司介 会 理内部控制 及 系管理 31 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 金管理及 的控制() 与中介机构的

5、沟通 上市公司在 管理中,加强与中介机构的沟通 律 会 券商 其他 32 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制() 与中介机构的沟通() 律 公司就投,管理,关交易等中所涉及的重大, 向律求意。 q 投 投前 助了解法律背景 搭建法律框架 投中 重要文件:如合同、章程等 助完成法律手 投后 助解决法律 和法律 及 系管理 公司介 会 理内部控制 33 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 金管理及 的控制() 与中介机构的沟通() 律() q 管理 涉及法律 的重大 事,如重大合同

6、 和重大借行 等提出全方位的咨。 q 关交易 及提供有关法律料 重大关交易合同 重大关交易的披露 q 其他 如“晨”商 的保事宜 34 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 金管理及 的控制() 与中介机构的沟通() 会 及将重大 及 事,如重大投 目,及知会会 ,以便 得 到会 的咨意。 券商 与券商沟通,以及了解有关控部最新法、要求,以回避 。 其他 与其他政府部(如保部)多沟通,及了解相关的政策法。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 35 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部

7、控制 在 程中,我 公司存在如下 及 管理系内部控制的 : 董事会管理 施有效管 建立重大投 目的决策机制 关交易符合有关法 定 外担保 批和控 付票据 格管理 子公司采取与母公司相同的会政策 集 及 制内部交易及余 表 本部与子公司之的金拆借 合理 其他收款中的借款 格管理 子公司及将 整入 借款合同妥善管理 系密 妥善置 36 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 () 董事会管理 施有效管 子公司不及向母公司重大事 :公司部分子公司存在控制不力的情况,如: 洲里柯林 展有限任公司不愿且未及制和提供 表及

8、相关 料; 襄樊晨没有及上公司2002年度停事件; 晨 自行从无关关系的第三方借款的事情也没有向母公 司上。 影响:本部下面子公司管的失控,有可能造成公司子公司的 投遭受 失,及造成一些信息披露的失。 建:成立部,由人各子公司生 的控工作, 以达到集内源的最配置,集利益的最大化。 37 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 () 建立重大投 目的决策机制 代化管理要求重大投 目的施 以下的决策和批程序: 前期研 可行性分析 划制定 算 案上 董事会 表决 股大会通 :部分子公司的投 目并没有上董事会批准、案,

9、及未 格 的 及批准。 如武晨投新型体和晨 投新源煤炭都没有及上集 董事会 和批准。于部分子公司的少数股出不 ,集 未能及 。 影响:子公司成立程序上可能存在法律及其他 而没有及被 , 些 有可能致子公司在 上遇到不必要的障碍,而影响集 的投收益。 建:成立 部,指派人 投 目的研等工作,并制成可行 性 告上集董事会,由董事会 格的 和批准程序后,最 决定投 目是否可行。 38 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 () 关交易符合有关法 定 我国企会准及中国券督管理委会均关方及关 方交易的披露作出了明确的定

10、。 于关方,除重要关方及其关系行披露外,需有无 公司董事,事,高管理人在关公司任等信息行披露。 除关方交易本身行披露外,上市公司 关方交易的决 策程序和程,有无与关方的且仍在行的重要合同等相关 信息行披露。 39 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 () 关交易符合有关法 定() : ,我 ,公司某些涉及关交易事未及按 有 关要求公告。 影响: 不按定及披露关交易信息,不利于 表使用者的 判断和决策,并可能致公司承担法律任。 建: 公司按有关法的要求及、充分地披露关交易。 40 Pwc Draft 山晨 股

11、份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 外担保 批和控 :上市公司他人提供担保必 董事会或股大会批准。我所 公 司其他公司提供的担保没有及得到董事会批准,且公司没有被 担保方的 和 状况行系的估并定期更新及施控。 影响:外担保没有 合理的批和有效的控,将不能有效地控制和管理 ,并可能致不必要的失。 建:我建,公司在提供外担保之前,掌握被担保方的信状况, 并担保事的利益和 行充分分析,然后董事会或股大会, 按照格的批程序核批准。同,公司 被担保方行存跟 踪,定期向被担保方索取 表或以其他方式及了解其 状况, 控制由此而生的 。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 41

12、Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 付票据 格管理 :我注意到,公司有些付票据的开具及没有格按 照 相关法行。 影响:付票据的开具及未按照相关法行将可能致公司 承担法律任。 建:如上重大事可事先取得法律的法律意,保障 行完全合,减少由此而生的不必要的成本。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 42 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 子公司采取与母公司相同的会政策 :某些子公司不采用与母公司相同的会政策。 如襄樊晨、新力 没有按集政策提坏准,晨 每半年 一次固定 的理方法与集政策

13、不符等。 影响:各子公司采用不同的会政策,造成各子公司的 表的不可 比性,以价各子公司的 ;并造成集合并表不能真 地反映集的 状况及 成果。 建:1)集制定一的会政策,以面形式下达至各子公司,并 要求各子公司予以行; 2)集 人 子公司 表,并就会政策行情况予以 考核。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 43 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 集 及 制内部交易及余 表 :集没有定期行集内部各公司之的,亦没有及 制内部余 表。 影响:不行定期及制余 表,将不能及 集内部的 未达和其他差异,可能造成用不能及入等影响,而合 并 表亦不能

14、正确制以反映集的状况和成果 。 建:由本部部指派人复核内部交易及余 表,并督促 各公司将 目及早入,以正确制合并 表。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 44 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制() 本部与子公司之的金拆借 合理 :目前大部分子公司向本部借入大量金,并承担高于行利 率 的利息用。 影响:利息用不能用于子公司的所得税税前抵扣,且本部也就 利息收入提税,不利于集利益最大化。 建:集 算行借款利息成本与税收影响,并取得最佳平 衡 点以使成本和最小化。可考由子公司向当地行借款, 并由本部提供担保,以减少不必要的税收担。 公司介 会

15、理内部控制 及 系管理 45 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 其他收款中的借款 格管理 :截至二零零二年十二月三十一日止,集其他收款中包 括 借出未有任何抵押品及利息收入之款 人民九百万元, 其中主要借款者坊市人民政府北京 ,寿光市文 家 政所,坊市境保局等,而此等借款并。 影响:作一上市公司,集避免借出与无关的款。 可以减少企的及保障股利益。而此等借款亦集 之金流量构成一定的影响。 建:所有借出款按一般商条款行,借款公司的信用和 款能力做出考核估并档,适当的批核准后,妥善立 借款及款合同以保障公司的利益。借款行 控 以 保款能及足

16、收回。而二零零二年或以前之借款尽快 收回。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 46 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 子公司及将 整入 :部分子公司并没有将所有的 整入,如晨 ,阳 晨 等,并未将法定 提出的 整及入。 影响:部分子公司没有将 整入,不表将不能正确反映 各 子公司的状况和成果,而影响到会表使用者判 断 和决策,并可能因没有将减利的整(如提折旧用)入 而在当年多交企所得税。 建:1)各子公司尽快将 整入,使 表能正确反映 公 司的状况和成果; 2)集置人督及 整入情况。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 47 Pwc

17、 Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 () 借款合同妥善保管 :我 ,公司一些借款合同并没有妥善保管,同没有 保存部分尚未的借款合同。 影响:不能妥善保管借款合同,将可能致合同的失和某些机密 料的泄漏,不利于公司及知借款信息及借款行管理, 甚至可能来一些不必要的失。 建:借款合同分保存并份,由人管理,其借与都 适当的批程序。 48 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建(附件) 及 管理系内部控制 () 系密 妥善置 :部分人入系的密仍采用原来的初始密而没 有 重新置和修改。 影响:由于初始密大多数人所知道,可能造成非人入 系,或部分人越操作。 建

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