1、成本预算控制以项目为单位、以人员为中心的成本管理体制 n以项目为单位的成本核 算将成为公司战略和投资 决策以及业绩评估的依据 n实现项目经理负责制中 项目经理对实施成本的负 责 n技术人力资源的成本得 以体现 n跨部门资源调用得以有 效实施 成本管理体制的目标 在线工时周报 人员计费标准 实施工具 技术人员每周在线填写工时周报 系统将自动生成项目成本跟踪的财务报表以及人 员利用率的人力资源报表 体现真实成本的人员成本标准，作为项目成本核 算的依据 体现机会成本的人员定价标准，作为 -项目报价参考 -部门间人员调用；年末对部门创收指标完成 情况的调整标准 利用工时周报实现对人员成本的跟踪 示意性
2、 利用成本和定价标准实现人员成本跟踪及报价参考 注： (1) 包括年工资+奖金+福利 (2) 包括个人办公设备和公共办公/行政费用均摊 (3) 按2000年实际业务情况计算出，可作为今后调整的基础 应用领域 对人员真实成 本的核算 年末对部门间 人员调用的结 转标准 平均结果3 1,026元/人天 x 平均定价标准= 定价标准 = 技术实施人 员的年创收= 年项目总工 作人天数= 公司销售额-项目费用 - 硬 件成本 - 外购软件成本 - 硬件真实毛利 - 外购软件 毛利 实施人员人数 年总工作日数 技术人员平均利用率 + 人均日收入1= 人均日摊派费用= 成本标准 = 人均年收入 年总工作日
3、数 年项目总工作人天数 年总摊派费用2 定价系数= 本级人均年收入 技术人员人均年收入 x 技术人员平均利用率 x x x 技术人员平均利用率 项目报价参考 部门创收指标 完成情况 3,664元/人天 示意性 人力资源利用建立部门间的人力资源共享制度 平均利用率约为60%， 但做得最好的 公司能维持在75%以上 各部门间人力资源利用率不平衡 部门间人力资源共享缺乏有效的渠道 和机制保证 人力资源共享的现状 2000年部分部门人力资源利用率(1) 注： (1) 包含了对加班等因素的考虑和调整 预期效果 年终结算，人员甲在部门A创造的价值将用定价标准计算加入部 门B完成的创收额 规定公司其他部门有可利用资源时，部门不得擅自自行招聘 鼓励有空闲资源的部门借出人员 提高公司人员总体利用率 跨部门调用对知识积累也有益处 推动部门间人力资源共享的具体做法 人力资源部 部门A 部门B 人员查询要求 满足技能要求 的可用人员信息 人员调用申请 达成协议，人员甲借出 按技能要求查询 人力资源部建立和维护动态的技术人员利用情况表 - 将目前人员的忙闲状态收集上来 - 规定新项目组成立、现有项目组人员变动、人员休假、培训 等信息在确定后，必须通知人力资源部，以更新人员利用汇 总情况表 当部门A 出现内部人员不能满足项目需求的情况时： 人才技能数据库 人员利用情况汇总表 工具 使用 效果 示意性
