1、核：款财务费用预算表预算期间：年预算编制单位： 单位：人民币元筹资金额利率计息期间金额备注制表： 复核：利润预算表预算期间： 年预算编制单位： 单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、销售收入减：销售折扣主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润减：管理费用 营业费用财务费用三、营业利润加：其他业务利润 投资收益营业外收支净额减：所得税四：净利润制表： 复核：预计资产负债表预算期间： 年预算编制单位： 单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款待摊费用其他流动资产流动资产
2、合计长期投资固定资产原值累计折旧固定资产净值长期待摊费用其他长期资产资产总额预算资产负债表（续表二）预算期间： 年项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动负债短期借款应付票据预收帐款应付帐款应付工资其他应付款应交税金其他应交款预提费用其他流动负债流动负债合计长期借款其他长期负债负债合计实收资本资本公积公积金未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计文档名称：长沙卷烟厂 业务流程重组与ERP实施项目 目标业务流程与管理模式设计报告（简要版） 长沙卷烟厂 业务流程重组与ERP实施项目 目标业务流程优化与管理模式设计 报告(简要版)提交日期：2001年6月28日拷贝份数：1文
3、档控制文档更新记录日期更新人版本备注2001/5/18汉普咨询长烟厂顾问组V1没有先前的版本2001/6/8汉普咨询长烟厂顾问组V2在V1版本上进行完善2001/6/18汉普咨询长烟厂顾问组V3在V2版本上进行完善2001/6/25汉普咨询长烟厂顾问组V4在V3版本上进行完善文档审核记录日期审核人职务备注王玉荣BPR项目负责人文档去向记录拷贝份数接受人职务备注刘明华 BPR项目负责人电子版本和打印版本目 录文档控制21. 项目概况41.1 项目目标41.2 工作回顾52. 目标流程设计概要62.1 指导思想与原则62.2 目标流程设计框架62.3 目标流程总图72.4 目标流程清单83. 结合
4、核心问题的流程改进要点93.1 总体改进要点一览93.2 “品牌-市场-研发联动”流程优化要点103.3 产供销流程优化要点123.4 财务流程优化要点163.5 流程改进带来的收益183.6 流程改进可能的风险204. 组织机构设计224.1 组织职能调整的驱动因素224.2 组织职能调整的约束条件264.3 目标组织机构设计方案264.3.1 组织机构设计方案274.3.2 方案收益风险分析335 业务流程重组的综合收益345.1 面向职能到面向流程的改变345.2 物流、资金流、信息流的一体化355.3 库存成本和物流流转的控制376 BPR与ERP、其他相关管理工作的关系386.1 B
5、PR阶段工作与ERP阶段工作的关系386.2 BPR阶段工作与其他相关管理工作的关系391. 项目概况1.1 项目目标v 实现企业由面向职能到面向流程的改变v ERP上线后，达到资金流、物流、信息流一体化的目标v 降低库存成本，有效控制物流流转针对项目前期达成的上述目标（具体可以参见项目SOA等），本阶段开展了一系列相关工作，工作成果的完全版本体现在目标业务流程优化与管理模式设计报告。基于上述报告，提炼出本简要版，以方便阅读者在较短的时间内对项目各方面情况获得简明的了解。1.2 工作回顾表1 流程优化阶段工作回顾与简述序号阶段工作描述时间人员备注长烟厂汉普顾问组1. 1成立流程、制度、岗位绩效
6、、IT、管理模式等七个专题联合小组4月23日长烟项目组、人资、企管、信息及业务部门等骨干吕媛媛、潘成高、王文强、咏梅、秦红艳目标流程设计分品牌、产供销、财务3个小组2.目标流程设计小组工作方法培训、改进范围讨论、标准目标流程介绍4月24日联合工作小组王文强对6化内容和使用方法进行培训3. 2目标流程设计小组结合管理诊断报告，讨论问题要点的改进方向和约束条件，进行目标流程初步设计，并填写目标流程设计分析表4月25日-5月14日流程组吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳确定目标流程的范围以分析表为纽带，为配套小组的工作提供内容4.管理模式组、IT组、绩效组和制度组分别听取流程组讲解流程及分析表，熟悉内容
7、着手具体工作5月14日-21日联合工作小组联合工作小组进行配套组工作安排5.绩效管理参考模式培训，明确岗位绩效表述格式5月15日绩效组咏梅6.召集相关部门人员讨论流程初稿并做相应调整5月21日-25日流程组吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳测试目标流程的可行性7.三个流程组联合讲解、讨论所有目标流程进一步完善并定稿5月28-30日刘明华、陈喜丽、徐骏、流程组王玉荣、吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳8.IT组、岗位绩效组和制度组提交流程配套内容第一稿5月30日联合工作小组联合工作小组第一稿只含部分内容不全面9.着手出具BPR优化报告，明确目标业务流程优化总体框架5月28-30日联合工作小组联合工作小组
8、10.结合目标流程形成流程配套设计即制度、岗位绩效、IT支撑等相应内容6月3日-6月5日联合工作小组联合工作小组11.形成目标流程设计阶段报告第一稿6月8日汉普顾问组12.专家评审6月13日刘明华、陈喜丽、张斌、李敬东孔宇、金达仁、汉普顾问组13.目标业务流程设计与管理模式设计报告（完全版）定稿，并形成简要版，制作幻灯片，进行阶段汇报6月18-28日刘明华、陈喜丽汉普顾问组2. 目标流程设计概要2.1 指导思想与原则结合长烟实际，本项目的目标业务流程优化，遵循以下指导原则：v 坚持“长寿企业”的战略定位与“3A.HOT”指导原则v 以市场为导向，真正体现 “品牌至上”v 通过资源整合，专业化管
9、理与层次化管理，追求效益最大化v 业务执行与监控相分离，加强监督职能v 以流程改进拉动配套变革，并与集团管理接轨v 业务流程的改进持续化、长期化流程横向联动 共享信息平台的支撑战 略流程2映射：业务到财务流程1流程m流程n流程3客户供应商管理层面纵向联动综合计划/品牌规划/关键绩效管理流程的持续改进 “产供销”一条链 “品牌-市场-研发”联动图1 目标流程设计框架2.2 目标流程设计框架图2 目标流程总体框架2.3 目标流程总图2.4 目标流程清单结合目标流程设计框架，我们重点从品牌-科研-市场联动、产供销、财务三个方面入手，设计了51个目标流程。表2 目标业务流程清单（分品牌联动、产供销、财
10、务三个部分，其中目标流程46个，产供销辅助流程5个，总计51个）品牌研发市场联动总流程产供销总流程财务总流程BR 1品牌规划流程OP 1潜在客户与销售机会管理FI 1效益预算流程BR 2市场调研流程OP 2市场分析及销售预测流程FI 2资金预算流程BR 3概念处理流程OP 3销售合同签订流程FI 3总帐管理流程BR 4概念论证流程OP 4销售订单签订流程FI 4固定资产财务处理流程BR 5配方设计流程OP 5生产计划编制流程FI 5费用管理流程BR 6工艺设计流程OP 6采购计划与请购流程FI 6资金管理流程BR 7包装设计流程OP 7采购询价及报价处理流程FI 7财务分析流程BR 8综合小试
11、及评审流程OP 8采购订单确认流程FI 8投资分析流程BR 9中试及评审流程OP 9采购到料接收、检验入库流程BR 10试销策划流程OP 10原烟需求预测编制流程BR 11试销流程OP 11原烟采购计划分解流程BR 12产品开发评估、调整流程OP 12原烟采购合同签订流程BR 13销售需求计划确定流程OP 13原烟采购合同执行流程BR 14营销策划、执行、管理流程OP 14原烟入库管理流程BR 15品牌运作评估、调整流程OP 15原烟再加工管理流程OP 16采购预付款流程OP 17采购付款流程OP 18原辅料配送流程OP 19车间作业管理流程OP 20成品烟入库流程OP 21销售发运流程OP
12、22销售收款流程OP 23售后服务流程OP辅1供应商评审流程OP辅3库存盘点流程OP辅5固定资产管理流程OP辅2采购价格管理流程OP辅4库存计划流程3. 结合核心问题的流程改进要点3.1 总体改进要点一览图3 目标流程改进要点一览3.2 “品牌-市场-研发联动”流程优化要点市场调研品 牌规划概念处理概念论证综合小试及评审试销设计评估与调整配方设计工艺设计包装设计中试及评审试销策划销 售 预 测 、 销 售 执 行营 销 策 划 、 策 划 执 行 、 品 牌 管 理运作评估与调整图4 品牌-科研-市场联动目标流程总图表3 “品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点子系统目标流程对应的主要现行流程
13、调整类别和主要内容1、品牌品牌规划流程概念处理流程概念论证流程3.1品牌战略管理流程4.9品牌管理流程调整类别：填补、明确、重新定位1 填补：品牌规划从无到有，形成了年度的分品牌规划以及品牌的整合方案。2 明确：概念收集、处理、管理由市场部负责。明确从战略、市场、财务、技术等多个方面对品牌概念的论证，进行品牌管理：以解决新品牌开发过程中科研所、市场部、销售部分头工作，无总体协调的问题；明确了品牌经理对后续工作的全程组织、监控职责。3 重新定位：品牌规划是在进行市场调研、财务预算的基础上，考虑销区的需要制订出来的。通过品牌规划来指导具体的销售工作，从源头上实现品牌的主导作用，真正体现品牌至上。2
14、、研发配方设计及评审流程工艺设计及评审流程包装设计及评审流程综合小试及评审流程中试及评审流程3.2产品开发设计5.1项目设计5.2配方设计5.3工艺设计5.4装璜设计调整类别：明确、重新定位、强化1 明确：一切设计以经过专家论证的设计实施方案为目标。2 重新定位：明确划分包装设计各个岗位的职责，并要求第三方组织测试。3 强化：加强了在综合小试和中试时有关财务、生产组织等方面评审工作。3、市场试销策划流程试销流程营销策划、执行、管理流程4.6促销管理流程4.9.1品牌整合营销方案流程调整类别：明确、整合、填补、重新定位1 明确：将新品牌的试销策划工作提前到产品投放市场之前；规定新产品正式投产前必
15、须经过试销2 整合：由专人整合分品牌营销方案，避免各品牌单兵作战；3 填补：增加了在品牌策划中进行分品牌的成本效益预算；4 重新定位：销售部门参与策划方案制订，解决方案操作性不强、内容不全面的问题4、销售计划销售计划确定流程4.3销售计划流程调整类别：重新定位1重新定位：确定了品牌经理对销售计划的指导与纠偏作用。5、后评价产品开发评估、调整流程品牌运作评估、调整流程4.9.2品牌评估、监控、调整流程调整类别：填补1填补：增加了从概念处理到试销各阶段的评估调整工作，以便及时调整前期的营销策划方案，并解决原来产品设计定型后频繁进行设计调整的问题；增加了新品牌试销工作后的专家评审环节；增加了财务对新
16、品牌的成本效益核算工作；为新品牌开发前期工作评价提供了依据。6、市场调研市场调研流程4.10市场调研流程调整类别：简化、信息化1简化：减少了调研报告层层审批的环节，缩短了不必要的处理时间，提高了效率。2信息化：通过调研库的建立，实现调研信息的共享，节约了资源。3.3 产供销流程优化要点图5 产供销联动目标流程总图“客户-计划-供应商”的联动方面，共涉及目标流程28个，结合诊断报告，主要从以下三方面着手解决问题：1快速响应客户，产供销计划面向订单结合诊断报告中客户管理“客户导向、市场导向”等相关问题，经优化调整后，形成新流程7个。表4 客户导向、市场导向相关流程改进要点子系统产供销目标流程相对应
17、的主要现行流程调整类别和主要内容1、潜在客户挖掘与销售机会管理潜在客户与销售机会管理流程6.4客户管理流程调整类别：填补、深化1 填补：增加潜在客户挖掘和销售机会管理，以保持老客户、挖掘新客户为基本思想，提升企业市场参与意识和营销体系对市场的把握。2 深化：对客户关系管理观念的理解。2、市场分析与 销售意向预测市场分析及意向合同预测流程销售合同签订流程4.1市场调研流程6.1销售意向合同衔接打印流程6.2销售合同衔接签订流程调整类别：整合、优化、强调1 整合：省外、省内计划，理顺了销售预测、销售目标、销售计划之间的关系。2 优化：通过对市场的动态调研和分析，相对准确地提高了预测的准确性，保证了
18、计划的可执行性和职能部门可考核性。3 强调：理顺调研的计划性，强调了信息的有序、动态管理和知识转化。3、订单确认销售订单签订流程6.3销售计划流程调整类别：简化、自动化1 自动化：通过ATP查询，实现与客户衔接的简化；2 销售订单的确定与销售预测准确性保障了ERP所需的销售计划构成，为整合内部资源奠定了坚实基础。4、销售发运及收款销售发运流程销售收款管理流程12.1销售合同执行12.2销售合同执行确认流程14.4营销财务流程调整类别：一体化1 通过ERP系统，实现销售业务和财务核算一体化，减少工作中的非增值活动和差错性。2 减少财务核算工作，提升财务对业务支撑。5、售后服务售后服务流程13.1
19、售后服务子流程调整类别：强化、转化1 强化：通过该流程的优化设计，强化了客户关怀。2 转化：将客户投诉处理后，转化为知识库产品。2建立闭环的计划体系结合诊断报告中，经优化调整后，形成新流程13个表5 计划体系相关流程改进要点子系统目标流程对应的主要现行流程调整类别和主要内容1、综合计划管理计划体系及配套措施原烟需求预测编制流程3.1 年度计划制定子流程3.2 月度综合计划制定子流程3.3 烟叶及糖香料需求计划制定子流程调整类别：重新定位1 重新定位：将综合计划与目标体系更紧密地结合起来，保留原来的目标分解功能，计划方面重点体现如何实现目标；除重要的经营环境变化，一般不对综合计划进行调整；2 对
20、计划执行或预测执行的差异，重点分析实现方法的可行、可靠性。2、销售合同管理市场分析及意向合同预测流程销售合同签订流程6.1销售意向合同衔接打印流程6.2销售合同衔接签订流程调整类别：简化、并行1 简化、并行：合同签订前的预测分析工作，由串行逐步变为并行同步、集中分析；2 区分销售半年合同与订单对计划的不同作用。3、作业计划管理销售订单签订流程生产计划编制流程采购计划与请购流程6.3.1 销售计划省内计划子流程6.3.2 销售计划省内计划子流程7.1物资经理部采购计划管理流程10.1生产作业计划编制流程10.2日生产计划编制流程调整类别：转变、简化、自动化、联动1 转变：销售、生产、物资采购的计
21、划全部面向订单来生成，无订单不会生产计划；2 简化：通过条件和能力的设置，从订单到各计划路径极大缩短，减少了不必要的审核和审批活动；3 自动化：主要计划自动生成，手工工作减少；4 联动：配合供应商管理流程，减少了辅料采购计划过程中的审批环节和时间。4、库存与配送管理采购到料接收、检验入库流程原烟入库管理流程库存计划流程库存盘点流程原辅料配送流程9.1烟叶入库流程9.2原烟库存管理流程9.4辅料入库及库存管理流程9.3烟叶投料管理流程9.5辅料配送管理流程调整类别：分离、整合、重新定位、强化1 分离：库存管理与采购业务分离，2 整合：库存管理整合，成立内部配送中心；3 重新定位：重新规划了配送体
22、系，提高配送效率；4 库存计划作为采购计划制定的一个来源；5 强化：计划对原辅料配送的指导，增强了上下游之间的协调性。5、机台作业计划管理车间作业管理流程10.3车间生产流程调整类别：强化同步1 加强了对各工序段的控制，确保半成品在各工序之间的有序流动。6、原烟计划管理原烟需求预测编制流程原烟采购计划分解流程8.1原烟采购计划编制流程调整类别：重新定位1 从长期采购和贮备的角度制定原烟采购计划，与日常或销售计划分离；2 强化长期需求的预测功能。3强化供应商与价格管理结合诊断报告中供应商管理“没有通过战略合作伙伴的缔结理顺供应链关系”等相关问题，经优化调整后，形成新流程10个，表6 供应商管理以及采购相关流程改进要点子系统目标流程对应的主要现行流程调整类别和主要内容1、供应商管理供应商评审流程7.2供应商管理流程调整类别：分离、强化1 分离：把供应商的管理工作从采购部门分离出来，减少供应链中的风险；2 强化：针对供应商
