1、中国海油预算管理访谈记录访谈时间：10月22日上午 10：0011:30访谈对象：渤海石油物资供应公司刘建华总经济师访谈人：谢昆仑 马纪东访谈内容：了解物资供应在预算体系的作用访谈记录（一） 物资供应公在渤海公司组织结构中的位置渤海公司下属23个二级单位，物资供应公司为其中之一。属于渤海公司之全资子公司，独立法人。（二）物资公司的业务种类1、 为海上业务提供装卸船的服务，如为上市公司提供海上装卸船的服务；2、 仓储服务，物资供应公司有31000多平方米的库房（30多栋）、场地；3、 油料供应，提供整个渤海地区的油料供应，主要供应平台上的用油，同时亦向CNOOC外部供油；4、 基地车辆服务（与其
2、他公司业务有交叉）；5、 大宗料的采办，主要是为钻井所用的水泥、涂粉、小苏打、烧碱等物料进行采办6、 其他。（三）预算体系中的地位为渤海公司的下属利润中心，22家下属二级单位（不含研究院）中，利润排名占第2位。2002年度销售收入4.6亿，利润4300万；2003年度预计收入5亿元，2003年利润目标5000万。预计今年完成计划有困难，因为一方面销售价格或服务价格下降厉害，另外一方面成本上升快。（四） 预算编制程序渤海公司根据自身的5年规划、战略目标，初步确定下一年度（2004）的预算目标，向下级单位下发预算编制目标（以要求各单位收入上升？%，费用下降？%的形式）A。下级单位在参考自身各下属单
3、位的初步预计的基础上，扣除总部费用（一般1600万元/年）后初步确定自身预算能力B。将A、B进行比较平衡、与渤海公司财务部进行协商，确定2004年度预算目标C。在C定稿后，向各下属单位分配，分配时一般留有约10%的余地。在年底时，有限公司的年度勘探计划定型，可能涉及各下属单位之间预算目标的调整，但不调整整个物资供应公司的预算目标。各下属单位的预算年底定型，第二年年初下达经济责任书。预算制订过程中，销售价格的确定，一般以历史性参考价格作为标准。可销售量的预测，一般根据油公司的需求（竞争部分不是太大）。单位成本的预测，一般采用历史数据作为内部的定额，仅在某一成本项目发生重大变化时，调整单价。（五）
4、 预算执行程序物资供应公司的经营管理科负责对外业务的承揽，商定服务价格。承揽后，分公司执行，执行完毕，确定工作量，财务根据确认的工作量，根据合同中规定的价格，确定销售金额，开具发票，向客户收款。收款出现问题时，财务部向经营管理科和负责执行业务的分公司反映，共同商讨解决。在收入的确定上，不是以收款本身为标准确定收入，而是以客户对工作量的确定为依据（以客户签字确认为依据）。将预算执行情况与预算目标的比较，一般每月进行。若未完成任务，一般下半年开始控制，发现情况，同比例扣减奖金。（六） 预算调整程序未调整过预算，每年都完成。（七） 资金管理利润中心，渤海公司核定月末资金限额，超过部分上缴。不足部分，自谋。首先向渤海公司财务部申请贷款，若同意，给予贷款并收取利息。I2
