1、.00万元人民币，资金来源为项目企业自筹。1.1.9项目建设期限本项目工程建设从2020年1月至10月，工期共计10个月。1.2项目承建单位介绍 江苏X X新材料科技有限公司是国家科技部及中科院联合认定的国家高技术企业，也是被南通市科学技术委员会认定的骨干高新技术企业。 本公司以先进科技材料为主业，服务于战略性新兴产业，在高新技术制品、材料等领域，为全球高端客户提供先进金属材料、制品及解决方案。多年来，为我国国民经济发展、新材料建设的发展做出了重要贡献。 公司建立了以“创新、创誉、创利”为目标的技术创新体系，拥有一支核心的研发团队。公司企业技术中心是首批国家认定企业技术中心，设有4个国家级，1
2、4个省、市级工程技术研究中心/实验室和博士后科研工作站。公司承担并建设完成多项国家重点项目,取得了显著的社会和经济效益。1.3编制依据1. 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；2. 江苏省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；3. “十三五”节能环保产业发展规划；4. “十三五”生态环境保护规划；5. “十三五”国家战略性新兴产业发展规划；6. 国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）；7. 国务院关于加快发展节能环保产业的意见；8. 工业绿色发展规划（2016-2020年）；9. X X行业第十三个五年规划（2016-2020年）；10. 中华人民共和国固体
3、废物污染环境防治法（2016年修正版）；11. 产业结构调整指导目录(2019年征求意见稿；12. 工业可行性研究编制手册；13. 现代财务会计；14. 工业投资项目评价与决策；15. 项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；16. 国家公布的相关设备及施工标准。1.4编制原则 （1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内最先进的产品生产技术，设备选用国内最先进的，确保产品的质量，以达到企业的高效益。（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定
4、，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。（5）注重环境保护，设计中注重建设垃圾处理方案，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。1.5研究范围本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的产品生产纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作
5、出分析，重点阐述规避对策。1.6主要经济技术指标项目主要经济技术指标表序号项目名称单位数据和指标一主要指标1达产年设计生产产能1.1万吨防水涂料万/年20.001.2万吨防水涂料万/年100.002总用地面积亩123.003总建筑面积100735.004道路硬化工程25000.005绿化面积9500.006总投资资金，其中：万元50000.006.1建筑工程万元18270.256.2设备及安装费用万元23380.506.3土地费用万元2500.006.4其他费用万元652.776.5预备费用万元896.486.6铺底流动资金万元4300.00二主要数据1达产年年产值万元60000.002年均销
6、售收入万元48154.983年平均利润总额万元18701.704年均净利润万元14026.285年销售税金及附加万元411.596年均增值税万元3429.897年均所得税万元4675.438项目定员人3209建设期个月10三主要评价指标1项目投资利润率%37.40%2项目投资利税率%45.09%3税后财务内部收益率%28.73%4税前财务内部收益率%36.10%5税后财务净现值(ic=8%)万元68,405.276税前财务净现值(ic=8%)万元98,225.947投资回收期(税后)含建设期年4.818投资回收期(税前)含建设期年4.299盈亏平衡点%38.49%1.7综合评价本项目重点研究“
7、万吨防水涂料建设项目”的设计与建设，项目建成后将采用先进生产技术，依托项目地丰富资源优势及项目企业人才优势以及技术优势，生产万吨防水涂料、万吨防水涂料分析系列产品以满足当前市场需求，并推动我国万吨防水涂料产业的长足发展，更可大力推进当地工业现代化的发展进程。本次项目建成后将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展。该项目的建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。因此，该项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还将具有极强的社会效益。所以，本项目建设十分必要，也切实可行。电子触摸屏建设项目 可行性研究报告第二章 项目背景及必要性分析2.1项
8、目提出背景“十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段。必须认真贯彻党中央战略决策和部署，准确把握国内外发展环境和条件的深刻变化，积极适应把握引领经济发展新常态，全面推进创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，确保全面建成小康社会。工业化、城市化进程不断加快，资源消费强度将持续加大，工业转型升级和绿色发展的任务十分繁重，对资源综合利用提出了更高的要求。随着相关法律法规的不断完善，公众资源、环境保护意识的逐步增强以及新工艺、新技术、新装备的不断突破，资源综合利用产业必将向更深、更广的领域拓展。加强资源综合利用，促进资源综合利用产业快速发展，是大力推进节能减排，加快转变经济发展方式，构建“资
9、源节约型和环境友好型”工业体系的必然选择，并具有十分重要的意义。走中国特色新型工业化道路，推动新型建筑工业化发展，是新时期党中央、国务院确定的一项重大战略，是全面建成小康社会的重大举措。在住房和城乡建设领域推动新型建筑工业化发展，是关系到住房和城乡建设全局紧迫而重大的战略任务，也是落实科学发展观的重要体现。随着改革开放的深入，我国经济发展迅猛，人们的物质文化生活都有了很大的提高，集中体现在衣食住行方面，尤其是在住的方面要求更加的高质量。这就促进了本行业的迅猛发展。建筑材料费用在基本建设总费用中占50%以上，具有相当大的比例；而且建筑材料的品种和质量水平制约着建筑与结构形式和施工方法。此外，建筑
10、材料直接影响土木和建筑工程的安全可靠性、耐久性及适用性（经济适用、美观、节能）等各种性能。因此，万吨防水涂料的开发、生产和使用，对于促进社会进步、发展国民经济具有重要意义。万吨防水涂料是在传统产品基础上产生的新一代升级产品，主要包括万吨防水涂料。万吨防水涂料及其制品工业是建立在技术进步、保护环境和资源综合利用基础上的新兴产业。一般来说，万吨防水涂料应具有以下特点：多功能化、节能化、生产。伴随着我国绿色经济的现状与可持续发展措施，符合节能要求的万吨防水涂料将迎来广阔的前景。“十三五”时期，是我国加快转变经济发展方式的关键时期，工业化、城市化进程不断加快，经济建设的迅速发展和人民生活水平的不断提高
11、，给万吨防水涂料行业的发展提供了良好的机遇和广阔的市场。万吨防水涂料的施工工艺简单易操作，它的主要的原料为国产材料，万吨防水涂料恰恰将材料有进一步加工从而升级，为社会和建筑行业贡献一分力量。而且现在万吨防水涂料的出现，让市场更加活跃起来，万吨防水涂料如此轻便的产品不仅节省成本，跟绿色更环保，是真正意义上的万吨防水涂料，是未来发展一大重要的发展趋势。中国大陆一直在加大力度的生产制造用于 生产建设，万吨防水涂料分析就是其中之一，万吨防水涂料分析因符合了这种特性而被广泛推崇，它的用途很广泛，使用的条件也不苛刻，可以应用的领域较多。万吨防水涂料分析市场的发展不仅代表着我国建筑节能市场的发展，而且还标志
12、着对高新技术的全面改革，对于万吨防水涂料市场来说，是具有重要改革意义的。2.2建设项目的提出项目方即是在结合我国建材产业前景较好的行业背景、项目产品市场需求日益旺盛、国家产业政策利好以及当前项目公司及项目实施地具备多方资源优势的情况下，提出的本次“万吨防水涂料建设项目”。项目企业充分利用建设地资源、能源、人力成本优势及产业基础优势，大力开展对高新技术的研发，将对于促进我国新产业高速发展，实现本产业的绿色发展、循环发展、低碳发展意义非常重大。项目建设具备一定的市场发展空间，项目实施将为项目方带来较为可观的经济效益与社会效益。2.3项目建设必要性分析2.3.1积极响应我国新时期绿色发展理念号召的现
13、实举措十九大报告明确指出，我们要建设的现代化是人与自然和谐共生的现代化，既要创造更多物质财富和精神财富以满足人民日益增长的美好生活需要，也要提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态环境需要。可以说，十九大报告为未来中国的生态文明建设和绿色发展指明了方向、规划了路线。习近平的绿色发展理念是把马克思主义生态理论与当今时代发展特征相结合，又融汇了东方文明而形成的新的发展理念；是将生态文明建设融入经济、政治、文化、社会建设各方面和全过程的全新发展理念。绿色经济理念是指基于可持续发展思想产生的新型经济发展理念，致力于提高人类福利和社会公平。“绿色经济发展”是“绿色发展”的物质基础，涵盖了两个方面
14、的内容：一方面，经济要环保。任何经济行为都必须以保护环境和生态健康为基本前提，它要求任何经济活动不仅不能以牺牲环境为代价，而且要有利于环境的保护和生态的健康。另一方面，环保要经济。即从环境保护的活动中获取经济效益，将维系生态健康作为新的经济增长点，实现“从绿掘金”。要求把培育生态文化作为重要支撑，协同推进新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化和绿色化，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，坚持把节约优先、保护优先、自然恢复作为基本方针，把绿色发展、循环发展、低碳发展作为基本途径。因此，项目建设实施正是积极响应了国家绿色发展理念的号召。2.3.2顺应我国万吨防水涂料快速发展的需要此行业是我国国
15、民经济的重要基础产业，在我国工业化、城镇化进程中发挥着重要作用。“十三五”时期是全面建设小康社会的关键时期，国民经济仍将保持平稳较快增长。此行业既面临着发展机遇，也面临着更大挑战。行业发展的内外部环境将发生深刻变化，既有投资和消费结构调整带来的深刻影响，也有经济发展方式转变提出的紧迫要求，此行业发展将由“增量扩张”转向“提质增效”，由高速增长转向平稳发展。 战略性新兴产业和绿色产业的发展，对此行业提出了更高要求。培育和发展新材料产业，对无机非金属新材料品种、质量、性能等均提出了新的要求。推广绿色建筑也促使材料向安全、环保、节能等方向发展，进一步增强抗震减灾、防火保温、舒适环保等新的功能，同时在
16、生产和使用全生命周期内减少对资源的消耗和对环境的影响。 能源资源和生态环境约束日趋强化，迫使此行业加快转型升级。随着资源节约型、环境友好型社会加快推进，高能耗、高排放和资源型的此行业面临着进一步降低单位能耗和二氧化碳排放量，进一步削减氮氧化物和二氧化硫排放总量等多重约束，迫切要求此行业更加注重发展质量和效益。 2.3.3发展新型产业是经济可持续发展战略的要求随着国民经济的发展和人民生活水平的逐步提高，人们对居住和工作场所的要求也不断提高。根据许多国家的经验证明，人们对住所要求的提高是经济发展和社会进步的必然趋势。本行业的进步不仅要求建筑物的质量、功能要完善，而且要求其美观且无害人体健康等。这就
17、要求发展多功能和高效的万吨防水涂料及制品，只有这样才能适应社会进步的要求。使用万吨防水涂料及制品，可以显著改善产品功能，增加行业利用率，更好的服务社会建设。本项目的建设真是顺应了当前我国万吨防水涂料产业的快速发展，将为万吨防水涂料业注入新的活力，加速行业快速升级，对于我国经济可持续发展具有重要意义。2.3.4加快万吨防水涂料产业的发展是促进转型升级的迫切需要我国此行业正处于结构调整、转型升级的关键时期，实施“创新提升，超越引领”战略，实现由制造大国向智造强国迈进，不仅要致力创新提升建材传统产业的功能与质量，延长产业链，拓展应用领域，增加附加值，更要加快推进新兴产业发展，提升功能、拓展领域，形成
18、规模，成为未来建材行业发展新的增长点，实现此行业发展的“两翼齐飞”。当前行业结构失衡的问题十分突出，传统产业中的水泥、平板玻璃、建筑卫生陶瓷等多数产业已经产能过剩。当然传统产业还要以新的方式发展与提升，但市场空间容量有限，资源、能源、环境的约束性和发展方式的不可持续性，决定了其发展的局限性。虽然传统产业中一些不是最终产品且技术含量高的、功能性与可变性的产品可能转向新兴产业，但总体上讲，建材传统产业不能再像以前那样高速发展了。而代表未来市场增量需求和技术发展趋势，能够带动整个建材行业发展，具有先导性、支柱性、可持续的建材新兴产业总体上发展步履艰难、速度缓慢，目前低能耗、低污染、高技术含量、高附加
19、值的建材新兴产业只占建材行业总量的10%。因此，创新思维，改变发展方式，开拓发展领域，加快建材新兴产业的发展，是中国此行业改变结构失衡、转型升级、走可持续发展道路的必然要求。本项目的建设始终倡导国家万吨防水涂料节能环保产业政策。生产万吨防水涂料、万吨防水涂料分析等新型环保建材系列产品，满足人民生活水平不断提高的新期待，适应建筑使用功能和建筑节能的新要求，不断提升万吨防水涂料节能环保等性能。2.3.5提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要 项目企业依托当地得天独厚的条件，深挖潜力提升项目产品的生产技术水平，优化产业结构大力发展万吨防水涂料生产主业，本次“万吨防水涂料建设项目”将充分发挥
20、技术领先优势与人才优势，通过企业技术改造提升技术水平，购置先进的技术装备，采用规模化生产经营，提升企业市场竞争力，充分利用当地资源，大力发展高附加值产品，促进企业可持续性发展，有助于企业做大做强资源综合利用产业主业，延伸企业产业链条，促进产业集群发展方面实现突破。2.3.6增加就业带动相关产业链发展的需要本项目除少数管理人员和关键岗位技术人员由企业解决外，新增员工均由当地招工解决，项目建成后，将为当地提供大量就业机会，吸收下岗职工与闲置人口再就业，可促进当地经济和谐发展；此外，项目的实施可带动相关行业上下游产业的发展，为提高中国综合国力产生巨大而深远影响，对于搞活国民经济、增加国民收入、提高国
21、民生活水平有着非常重要的意义。2.3.7促进项目建设地经济发展进程的需要本项目正式运营后，可实现年均销售收入为48154.98万元，年均利润总额18701.70万元，年均净利润14026.28万元，年均上缴税金及附加为411.59万元，年均上缴增值税为3429.89万元，年均上缴所得税4675.43万元，项目年可为当地上缴税金总额8516.91万元。因此，项目的实施可有效促进项目地经济发展进程。2.4项目建设可行性分析 2.4.1政策可行性中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持
22、可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新贡献。实施循环发展引领计划，推进生产和生活系统循环链接，加快废弃物资源化利用。按照物质流和关联度统筹产业布局，推进园区循环化改造，建设工农复合型循环经济示范区，促进企业间、园区内、产业间耦合共生。推进城市矿山开发利用，做好工业固废等大宗废弃物资源化利用，加快建设城市餐厨废弃物、建筑垃圾和废旧纺织品等资源化利用和无害化处理系统，规范发展再制造。实行生产者责任延伸制度。健全再生资源回收利用网络，加强生活垃圾分类回收与再生资源回
23、收的衔接。国家中长期科学和技术发展规划纲要（20062020年）提出：改善生态与环境是事关经济社会可持续发展和人民生活质量提高的重大问题。我国环境污染严重；生态系统退化加剧；污染物无害化处理能力低；全球环境问题已成为国际社会关注的焦点，亟待提高我国参与全球环境变化合作能力。在要求整体环境状况有所好转的前提下实现经济的持续快速增长，对环境科技创新提出重大战略需求。引导和支撑循环经济发展。大力开发重污染行业清洁生产集成技术，强化废弃物减量化、资源化利用与安全处置，加强发展循环经济的共性技术研究。国务院全国资源型城市可持续发展规划（20132020年）指出：强化废弃物综合利用。研究推广先进适用的尾矿
24、、煤矸石、粉煤灰和冶炼废渣等综合利用工艺技术。在资源开发同时，以煤矸石、尾矿等产生量多、利用潜力大的矿山废弃物为重点，配套建设综合利用项目，努力做到边产生、边利用。要因地制宜发展综合利用产业，积极消纳遗存废弃物。森工城市要提高林木采伐、造材、加工剩余物及废旧木质材料的综合利用水平，实现林木资源的多环节加工增值。支持资源型城市建设资源综合利用示范工程（基地）。工业绿色发展规划(20162020年)中提出：按照减量化、再利用、资源化原则，加快建立循环型工业体系，促进企业、园区、行业、区域间链接共生和协同利用，大幅度提高资源利用效率。大力推进工业固体废物综合利用。以高值化、规模化、集约化利用为重点，
25、围绕尾矿、废石、煤矸石、粉煤灰、冶炼渣、冶金尘泥、赤泥、工业副产石膏、化工废渣等工业固体废物，推广一批先进适用技术装备，推进深度资源化利用。全面推行循环生产方式。推进钢铁、有色、石化、化工、建材等行业拓展产品制造、能源转换、废弃物处理消纳及再资源化等行业功能，强化行业间横向耦合、生态链接、原料互供、资源共享。因地制宜推进水泥窑协同处置固体废物，鼓励造纸行业利用林业废物及农作物秸秆等制浆。推进各类园区进行循环化改造，实现生产过程耦合和多联产，提高园区资源产出率和综合竞争力。此行业发展规划（2016-2020年）提出：发展循环经济支持利用现有新型干法水泥窑协同处置生活垃圾、城市污泥、污染土壤和危险
26、废物等。研究利用新型墙材隧道窑协同处置XXXXXXXX有限公司企业标准货 币 资 金 管 理 标 准（C） QG/DJ01.06 为了加强对货币资金的管理，合理利用和规范货币资金的运作过程，确保资金的安全、高效运行，特制订本标准。 1. 适用范围： 本标准适用于XXXXXXXX有限公司在办理货币资金结算过程的管理。 2. 定义： 货币资金是指企业在生产经营过程中，处于货币形态的资金。货币资金按其性质，可分为现金和银行存款及其他货币资金三大类。 其他货币资金在本标准中指企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、银行承兑汇票、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款。 3. 管理职
27、责：3.1 公司财务负责人（没有设置财务负责人的由主办会计，下同）职责：3.1.1 负责按本标准的规定，组织各部门贯彻实施； 3.1.2 负责按本标准的规定办理货币资金的结算业务；3.1.3 负责建立货币资金的内部控制制度，实施严格的监督；3.1.4 负责实行钱、帐分管，对货币资金的收入、支出和结存进行连续的记录和计算，做到日清月结，帐实相符，保证货币资金的安全；3.1.5 负责合理调度资金，在保证生产经营资金需要的前提下，尽可能节约资金占用。3.2 董事会委托的盾安控股集团有限公司财务本部或各一级子公司财务部职责：3.2.1负责协调和不定期检查公司对本标准的执行情况，并将检查情况不定期向公司
28、董事会（未设董事会的报上一级公司董事会）汇报；3.2.2 负责对货币资金管理标准的适用性、合理性进行验证和完善，使货币资金的管理更加有利于企业增收、节支，减少资金占用和财务费用。 4. 管理内容和要求： 4.1 现金的管理： 4.1.1 现金的使用范围、限额和批准权限： 4.1.1.1 零星物资采购备用金； 4.1.1.2 旅差费、修理费、托运及运输费、医疗费、招待费、促销费等； 4.1.1.3 正常结算的小额货款； 4.1.1.4 总经理批准的其他支出。 4.1.1.5 现金使用的限额为叁仟元以下,特殊情况下的销售费用限额为可放宽到叁万元，其他人员的旅差费用限额可放宽到壹万元。4.1.1.6
29、使用现金的批准权限，必须严格按照公司企业标准资金审批管理标准的规定执行。4.1.2 现金的收入管理：4.1.2.1 现金的收入必须使用公司统一的收款收据(收款收据表样见本标准DJ01.06表1)，收款收据按编号顺序统一由公司财务负责人保管并按顺序号领用和开具。 4.1.2.2 开具的收款收据所有联次由出纳会计加盖现金收讫章和私章，由主办会计编制记帐凭证进行帐务处理。 4.1.2.3现金收入由出纳会计根据审核无误的会计凭证和业务发生的先后顺序登记现金日记帐（实行会计电算化的公司，在会计电算化正常运行一个完整会计年度后，可以不再设置现金日记帐的手工帐）。4.1.2.4 作废的现金收款收据要整联份保
30、存，并盖上“作废”字样印章。现金收款收据的入帐结果，由财务负责人按收款收据的存根联与现金日记帐的相关记录进行核对，核对准确的收款收据存根联视为会计档案保管。4.1.2.5 收款收据作为转帐结算使用时，不得与现金收款收据混合在一本上开具。4.1.2.6 经营业务中发生的一切现金收入，必须交由财务部入帐，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。4.1.2.7在日常核算中，出现现金长款情况，出纳应及时查找原因并报告财务负责人，不得擅自处理。 4.1.3 现金的付出管理： 4.1.3.1 现金的付出必须使用公司统一的付款凭据(付款凭据表样见本标准QG/DJ01.06表2),付款凭据按编号顺序统一由公
31、司财务负责人保管并按顺序号领用和开具。 4.1.3.2 开具的付款凭据所有联次由出纳会计加盖现金付讫章和私章。 4.1.3.3 现金付出由出纳会计根据审核无误的原始凭证编制会计凭证并按业务发生的先后顺序登记现金日记帐。 4.1.3.4 作废的现金付款凭据要整联份保存，并盖上“作废”字样印章。 4.1.3.5 按照公司企业标准资金审批管理标准涉及的用付款审批单和借款凭据付出现金时，不再开具付款凭据。 4.1.3.6 使用借款凭据付出现金仅限于公司在职的员工有正当理由，并经过批准的，否则一律不允许使用借款凭据付出现金。借款凭据付出的现金在“其他应收款”科目中结算。 4.1.4 现金管理的其他规定：
32、 4.1.4.1 现金日记帐登记时要在摘要栏简明清楚地填写用途，在对方科目栏登记对应会计科目，便于查验现金的来源和流向。4.1.4.2 现金发生短款,由出纳会计负全部赔款责任。不可抗拒的原因造成的现金短款损失，必须经过合法的验证，然后按照验证的结果由公司董事会（没有设置董事会的由上一级公司董事会）作出决议进行处理。4.1.4.3每月末由主办会计负责对现金进行监盘，出纳填制盘点表，并共同签字确认。详见DJ01.06表5。 4.2 银行存款的管理： 4.2.1 企业在生产经营过程中发生的一切货币收支业务，除按规定可用现金收、付以外，都必须通过银行存款帐户进行结算。4.2.2 开设银行帐户除公司注册
33、时设立的基本帐户外，为适应企业的需要而再新增设银行帐户的，必须由财务部门提出书面报告，经董事会委托的盾安控股集团公司分管融资的副总裁批准同意后，方可增设新的银行帐户，并报董事会委托的盾安控股安集团有限公司财务本部备案。4.2.3 银行存款帐户的印鉴使用是银行存款管理的重要环节，印鉴章分别由主办会计管理公司财务专用章；公司的法人代表专用章由出纳会计保管，实行内部牵制、互相监督。非经公司董事长（未设董事长的公司由总经理）书面批准任何单位和个人不准领用财务专用章。财务负责人暂离工作岗位时，财务专用章不准交给出纳会计保管，暂时保管财务专用章的人员必须办理印章登记手续；任何情况下出纳会计不准同时保管和领
34、用财务专用章、法人代表章。 4.2.4 设置银行存款核算包括总分类核算和序时核算(银行存款明细帐)。公司的银行存款核算应以开户银行为核算对象，不允许将不同的开户银行存款混同为一个核算对象。 4.2.4.1 银行存款帐户发生的业务由出纳会计按照审核无误的原始凭证编制记帐凭证。 4.2.4.2 银行存款日记帐由出纳会计负责登记，每日终了应结出余额，月终分别结出收入、支出的合计数和月末结存数；月末各银行存款日记帐收、支发生额的合计数和结存数的合计数，应分别与银行存款总分类科目的借、货方发生额和结存数核对相符（实行会计电算化的公司，在会计电算化正常运行一个完整会计年度后，可以不再设置银行存款日记帐的手
35、工帐）。4.2.4.3 公司财务负责人应当定期核对银行帐目，做到银行存款日记帐与“银行存款对帐单”必须每月核对一次，查明有无错漏现象，对未达帐项应编制银行余额调节表进行调节后核对，保证银行存款日记帐的正确性，财务负责人应在银行存款调节表上签字确认。 4.2.4.4 禁止以各种原因出租、出借、转让本公司银行存款账户，一经发现，除以相应金额一倍以上的负激励并予辞退。4.3 其他货币资金的核算： 4.3.1 为了总括反映和监督其他货币资金的增减、结余情况，公司应设置“其他货币资金”总帐科目，在总帐科目下，按其他货币资金的具体内容设置明细科目，进行明细核算。 4.3.2 外埠存款的核算： 4.3.2.
36、1 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立的采购专户的款项。 4.3.2.2 公司委托银行将款项汇往采购地银行开立的采购帐户时，应在摘要栏简明填写汇款用途，借记“其他货币资金外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。 4.3.2.3 公司收到采购人员交来用此项存款购买货物的发票凭证，经验核报销时，借记“原材料”等科目，贷记“其他货币资金外埠存款”科目。未用完的外埠存款余额，应转回所在公司的开户银行，并根据银行收款通知单，借记“银行存款”科目，贷记“其他货币资金外埠存款”科目。 4.3.3 银行汇票存款的核算： 4.3.3.1 银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按规定存入银
37、行的款项。 4.3.3.2 公司按规定使用银行汇票,必须向银行取得银行汇票委托书，然后详细填明兑付地点、收款人名称、用途等内容，并将款项交存银行。 4.3.3.3 公司收到银行签发的银行汇票和解讫通知书后，根据“银行汇票委托书”存根联，借记“其他货币资金银行汇票存款”科目，贷记“银行存款”科目。4.3.3.4 公司用银行汇票支付款项时，根据发货票和开户银行转来的银行汇票第四联等有关凭证，经验核无误后，借记“材科采购”、“原材料”等科目，贷记“其他货币资金银行汇票存款”科目。如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项时，借记“银行存款科目”，贷记“其他货币资金银行汇票存款”科目。4.3.3.5
38、 公司收到银行汇票时，应及时到开户银行办理进帐，借记“银行存款”科目，贷记“应收帐款”等科目。 4.3.4 银行本票存款的核算： 4.3.4.1 银行本票是指企业为取得银行本票，按规定存入银行的款项。 4.3股权管理制度8北京首信股份有限公司股权管理办法总 则为指导股东依据公司章程和国家有关法律、法规合理行使股东权利，保证公司的高效运转，为切实规范公司的组织与行为，维护股东的合法权益，特制定本办法。 本办法适用的对象：公司的所有股东、公司及其相关职能部门。本办法制定的依据：公司章程、公司法、证券法、国家有关国有股权管理的法律法规、国家其他有关法规和中国证监会的有关规定。股权管理的内容：公司与其
39、股东之间的权利义务关系及其行使。公司的股权管理遵循如下原则：保证公司依法行为和高效运转原则；股东利益最大化原则。公司股东的权利公司股东名册上登记在册的股东为公司股东。公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股权的行为时，由董事会决定某一日为股权登记日，股权登记日结束时的在册股东为公司股东。公司股东依法行使权利。股东享有如下权利：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；参加或者委派股东代理人参加股东会议；依照其所持有的股份份额行使表决权；对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依照法律、公司章程的规定获得
40、有关信息，包括：缴付成本费用后得到公司章程；缴付合理费用后有权查阅和复印：本人持股资料；股东大会会议记录；中期报告和年度报告；公司股本总额、股本结构。公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；法律、行政法规及公司章程所赋予的其他权利。股东认为有必要时，可以依据公司章程规定的条件和程序提议召开临时股东大会，并可以根据公司章程规定的条件和程序提出股东大会的新提案。股东大会、董事会的决议违反法律、行政法规，侵犯股东合法权益的，股东有权向人民法院提起要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼。股东通过股东大会行使职权决定公司的重大经营决策、重大财务决策和重大人事决策，影响公司的经营活动，
41、除此之外，任何股东不得以任何理由或任何方式干涉公司的经营活动。公司股东大会依法行使如下职权：决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；审议法律、法规和公司章程规定应当由股
42、东大会决定的其他事项。股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决。股东应当以书面形式委托代理人，由委托人签署或者由其以书面形式委托的代理人签署；委托人为法人的，应当加盖法人印章或者由其正式委托的代理人签署。个人股东亲自出席会议的，应出示本人身份证和持股凭证；委托代理他人出席会议的，应出示本人身份证、代理委托书和持股凭证。法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面委托书和持股凭证。国有股股东代表指
43、国有股股东的法定代表人或国有股股东委托的自然人。国有股股东委托股东代表，须填写“国有股股东代表委托书”，该委托书是股东代表在股东大会上行使表决权的证明。股东出具的委托他人出席股东大会的授权委托书应当注明“如果股东不作具体指示，股东代理人是否可以按自己的意思表决”。同时载明下列内容:代理人的姓名；是否具有表决权；分别对列入股东大会议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的指示；对可能纳入股东大会议程的临时提案是否有表决权，如果有表决权应行使何种表决权的具体指示；委托书签发日期和有效期限；委托人签名(或盖章)。委托人为法人股东的，应加盖法人单位印章。投票代理委托书至少应当在有关会议召开前二十四小时备
44、置于公司住所，或者召集会议的通知中指定的其他地方。委托书由委托人授权他人签署的，授权签署的授权书或者其他授权文件应当经过公证。经公证的授权书或者其他授权文件，和投票代理委托书均需备置于公司住所或者召集会议的通知中指定的其他地方。委托人为法人的，由其法定代表人或者董事会、其他决策机构决议授权的人作为代表出席公司的股东会议。股东依照公司章程规定行使股东大会表决权，审议表决股东大会普通决议事项和特别决议事项。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东可以出席股东大会，但不享有表决权。不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；如有特殊情况关联股东无法回避时，公司在征得有权部门的同
45、意后，可以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议公告中作出详细说明。股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。公司股东的义务公司股东承担如下义务：遵守本办法及公司章程；依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；除法律、法规规定的情形外，不得退股；法律、法规及公司章程规定应当承担的其他义务。持有公司百分之五以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起三个工作日内，向公司作出书面报告。公司的控股股东在行使表决权时，不得作出有损于公司和其他股东合法权益的决定。此处所称“控
46、股股东”是指具备下列条件之一的股东：此人单独或者与他人一致行动时，可以选出半数以上的董事；此人单独或者与他人一致行动时，可以行使公司百分之三十以上的表决权或者可以控制公司百分之三十以上表决权的行使；此人单独或者与他人一致行动时，持有公司百分之三十以上的股份；此人单独或者与他人一致行动时，可以以其它方式在事实上控制公司。此处所称“一致行动”是指两个或者两个以上的人以协议的方式( 不论口头或者书面)达成一致，通过其中任何一人取得对公司的投票权，以达到或者巩固控制公司的目的行为。公司的权利和义务公司依法自主经营，有权拒绝任何股东违反本办法、公司章程、公司法或国家有关法律法规的无理要求。公司对股东大会到会人数、参与股东持有的股份数额、授权委托书、每一表决事项的表决结果、会议记录、会议程序的合法性等事项，可以进行公证。公司应该建立公司股东名册，登记各法人股东的公司经济性质、公司名称、主营业务、注册地、注册资本、法人代表、联系方式和所持本公司股份；登记各自然人股东的姓名、身份证号码、住所、联系
