1、. 246 五、主要会计政策和会计估计. 247 六、盈利（经营）能力或财务状况的主要影响因素. 267 七、主要税项. 268 八、分部信息. 270 九、经注册会计师核验的非经常性损益明细表. 270 十、主要财务指标. 272 十一、经营成果分析. 274 十二、资产质量分析. 312 十三、偿债能力、流动性与持续经营能力分析. 331 十四、报告期内重大投资、资本性支出、重大业务重组或股权收购事宜. 344 安徽皖仪科技股份有限公司 招股意向书 1-1-11 十五、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项. 344 十六、盈利预测. 346 第九节 募集资金运用与未来发展规划. 34
2、7 一、募集资金投资方向和使用安排. 347 二、募投项目审批及用地情况. 347 三、募集资金管理制度和募集资金重点投向科技创新领域的具体安排. 348 四、募集资金投资项目不产生同业竞争且对发行人独立性无不利影响. 349 五、募集资金投资项目的可行性及其与公司现有业务、核心技术之间关系的 分析. 349 六、募集资金投资项目的具体情况. 351 七、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响. 357 八、战略规划. 358 第十节 投资者保护. 361 一、投资者关系的主要安排. 361 二、股利分配政策. 363 三、本次发行前滚存利润分配安排. 367 四、股东投票机制的建立情况.
3、 367 五、发行人、股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员、核 心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺. 368 第十一节 其他重要事项. 392 一、重要合同. 392 二、对外担保情况. 395 三、诉讼及仲裁事项. 395 四、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员最近 . 5050 （三）关于规范关联交易的措施（三）关于规范关联交易的措施 . 5050 （四）本次分拆上市有利于维护公司股东权益（四）本次分拆上市有利于维护公司股东权益 . 5151 （五）严格遵守利润分配政策（五）严格遵守利润分配政策 . 5151 （六）股东大会及网络投票安排（六）股
4、东大会及网络投票安排 . 5151 二、关于重大事项披露前股票价格波动情况的说明二、关于重大事项披露前股票价格波动情况的说明 . 5151 第六章第六章 独立董事及证券服务机构关于本次分拆的意见独立董事及证券服务机构关于本次分拆的意见 . 5454 一、独立董事意见一、独立董事意见 . 5454 二、独立财务顾问核查意见二、独立财务顾问核查意见 . 5555 三、律师核查意见三、律师核查意见 . 5555 四、会计师核查意见四、会计师核查意见 . 5555 释义释义 本预案中，除非另有说明，下列简称具有如下特定含义： 公司/本公司/上市公司/生 益科技 指 广东生益科技股份有限公司，在上海证券
5、交易所上市，股 票代码：600183 国弘投资 指 东莞市国弘投资有限公司，公司股东 腾益投资 指 新余腾益投资管理中心（有限合伙） 超益投资 指 新余超益投资管理中心（有限合伙） 联益投资 指 新余联益投资管理中心（有限合伙） 益信投资 指 新余益信投资管理中心（有限合伙） 电子工业 指 东莞县电子工业公司、东莞市电子工业总公司 生益覆铜板 指 东莞生益敷铜板股份有限公司 广东外贸 指 广东省对外贸易总公司 香港福民 指 香港福民发展有限公司 香港伟华 指 （香港）伟华中国有限公司 所属子公司/生益电子 指 生益电子股份有限公司 本次分拆上市/本次分拆 指 广东生益科技股份有限公司分拆所属子
6、公司生益电子股份 有限公司至上海证券交易所科创板上市 印制电路板/PCB 指 英文名称“Printed Circuit Board”，即采用电子印刷术制作 的、在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制组件的 印制板。印制电路板是电子元器件的支撑体和电气连接的 载体，又可称为“印制线路板”、“印刷线路板”。 覆铜板、铜箔基板 指 由铜箔、树脂、补强材料及其它功能补强添加物组成的刚 性电路板加工基材。 报告期 指 2017 年度、2018 年度和 2019 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 若干规定 指 上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定 中国证监会
7、/证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 本预案所有数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况， 均为四舍五入原因造成。 公司公司声明声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本预案内容的真实、准确、完 整，对预案的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 本公司董事会声明：本预案所述事项并不代表中国证监会、上海证券交易所 对于本次分拆上市相关事项的实质性判断、确认或批准。本预案所述本次分拆相 关事项的生效和完成尚待取得监管机构的批准。 相关证券服务机构声明相关证券服务机构声明 本次分拆的证券服务机构东莞证
8、券股份有限公司、北京市康达律师事务所、 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）保证生益电子在本预案（修订稿）中引用本 公司/本所所出具文件的相关内容已经本公司/本所及经办人员审阅， 确认本预案 （修订稿）不致因上述引用内容而存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。如本次分拆申请文件存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，且证券服务机构未能勤勉尽责的，将承担连带赔 偿责任。 重大事项提示重大事项提示 一、本次分拆方案简介一、本次分拆方案简介 生益科技拟将其控股子公司生益电子分拆至上交所科创板上市。 本次分拆完 成后，生益科技股权结构不会发生变化且仍拥有对生益
9、电子的控股权。 通过本次分拆，生益科技将更加专注于主业覆铜板和粘结片的设计、生产和 销售； 生益电子将依托上交所科创板平台独立融资， 促进自身印刷电路板的研发、 生产和销售业务的发展。本次分拆将进一步提升公司整体市值，增强公司及所属 子公司的盈利能力和综合竞争力。 二、本次分拆发行上市方案介绍二、本次分拆发行上市方案介绍 本次分拆发行上市方案初步拟定如下： （一）上市板块：上交所科创板。 （二）发行股票种类：境内上市的人民币普通股（A 股）。 （三）股票面值：1.00 元人民币。 （四）发行对象：符合资格的网下投资者和在上海证券交易所开户并有资格 进行科创板市场交易的境内自然人、法人等投资者（
10、国家法律、法规禁止购买者 除外）。 （五）发行上市时间：生益电子将在上交所批准及中国证监会注册后选择适 当的时机进行发行， 具体发行日期由生益电子股东大会授权生益电子董事会于上 交所批准及中国证监会注册后予以确定。 （六）发行方式：采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相 结合的方式或证券监管部门认可的其他方式 （包括但不限于向战略投资者配售股 票）。 （七）发行数量：本次发行均为新股，不涉及股东公开发售股份。本次发行 不超过 166,364,294 股（含 166,364,294 股，且不超过本次发行后生益电子总股 本的 20%）。最终发行数量由生益电子董事会根据生益电子股东大会授
11、权，按照 国家法律法规和监管机构规定的条件及市场情况与主承销商协商确定。 如生益电 子在本次发行上市前发生送股、资本公积转增股本等除权事项，则拟发行的股份 数量将作相应调整。 （八） 定价方式： 通过向经中国证券业协会注册的证券公司、 基金管理公司、 信托公司、财务公司、保险公司、合格境外投资者和私募基金管理人等专业机构 投资者询价的方式确定股票发行价格。 发行人和主承销商可以通过初步询价等方 式确定发行价格。 （九）发行时实施战略配售 本次发行及上市采用战略配售的， 战略投资者获得配售的股票总量不超过本 次发行及上市股票数量的 30%，战略配售的对象包括但不限于依法设立并符合特 定投资目的的
12、证券投资基金、 发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际 控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司、 发行人的高级管理人员 与核心员工依法设立的专项资产管理计划。 （十）本次发行募集资金用途 根据生益电子的实际情况，本次发行的募集资金扣除发行费用后，将用于投 资东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目、吉安工厂 （二期） 多层印制电路板建设项目、 研发中心建设项目和补充营运资金项目。 （以 下简称“募集资金投资项目”） 。 生益电子可根据本次发行上市方案的实施情况、 市场条件、政策调整及监管机构的意见，对募集资金投资项目进行具体调整。 （十一）承销方式 余额包销。 以上发行方案尚需有关监管部门审核通过并注册后才能实施。 三、 本次分拆对各方股东特别是中小股东、 债权人和其他利益相关方三、 本次分拆对各方股东特别是中小股东、 债权人和其他利益相关方 的影响的影响 （一）对（一）对各方股东的影响各方股东的影响 生益电子是公司生产经营、业绩和利润的来源之一，本次分拆上市后，公司 仍是生益电子的控股股东，生益电子仍是公司合并报表范围内的子公司，公司和 生益电子将专业化经营和发展各自具有优势的业务， 通过专业化释放出各自的产
