1、深圳英威腾电气股份有限公司 ERP集团推广项目-财务专题会议 科目结构编码规则 上海亿格企业管理咨询公司 2014-08-13 顾问：喻继鹏 未来COA结构 事业部事业部 区域区域成本中成本中 心心 科目科目客商客商内部往内部往 来来 ICIC 产品产品 按不同产品类别 和明细归集收入 ，加强以产品为 基础的管理。 项目项目备用备用 区分地区 归集部门信息， 实现按部门核算 、分析、预算控 制等需求 记录会计科目信 息，以满足财务 监管、对外披露 等需要 外部往来单位的 核算 核算内部往来,关 联交易、长期投 资相关事项，加 强内部往来管理 按不同产品类别 和明细归集收入 ，加强以产品为 基础
2、的管理。 设立项目段，对 工程项目进行管 理，以加强对投 资活动的监控。 预留备用段，条 件成熟时，启用 以加强面向市场 、客户销售管理 公司公司 归集部门信息， 实现按部门核算 、分析、预算控 制等需求 2 段名长度编码规则 1公司段设定6位，使用6位2+2+2 2SBU段设定2位，使用2位1+1 3区域段设定6位，使用6位 2+2+2 4成本中心段设定12位，使用12位 4+2+2+2+2 5科目段设定15位，使用15位 4+2+3+3+3 6产品段设定6位，使用6位3+3 7内部往来段设定6位，使用6位2+2+2 8客商段设定8位，使用8位 1类型+7客商编号 9项目段设定9位，使用9位
3、2+1+2+2+2 10备用段设定6位，使用1位 COA段结构的方案 3 会计科目定义方案讨论 段名称长度维护权限 公司4集团 成本中心10二级公司 主科目10-12集团 子科目12二级公司 产品待定集团 项目10PA管理项目：系统自动生 成/非PA管理项目：二级 单位 关联单位4集团 备用18暂时不用 备用28暂时不用 方案 二 q所有二级企业的账簿采 用同一套会计科目表 q在整个中国有色集团实 现主科目统一（到末级 科目） q统一性与独立性相结合 q科目的维护权限集中在 集团总部，各个二级公 司根据业务情况递交申 请 4 公司段编码规则 部010000深圳英威 气股份 子公司010100上
4、海英威工技 公司1010101上海英威 公司1 公司2010102上海英威 公司2 5 方案介绍公司段 概述 公司段代码将采用24位字符表示，分别用于表示法人、分公司和需独立出具三大表的业务 实体及其汇总层。 重点考虑因素 公司段能方便的建立公司之间的汇总层级关系，体现上下级公司之间隶属关系； 充分考虑集团内部公司隶属关系的变动，体现架构的灵活性； 编码规则 设计汇总报告和业务核算两个层次，为体现架构灵活性，业务核算单元在编码上不体现上级 公司信息，通过建立汇总层次体现隶属关系 汇总报告层：二级单位汇总以2位流水编码，三级汇总以3位流水编码表示 业务核算层：4位流水编码。 举例 01一级 10
5、1 分子公司 102 分子公司103 分子公司 1001孙公司1002孙公司 6 公司段编码 集合并900000 深圳英威合并010099 深圳英威 气股份010000 深圳子公司合并0100XX01XX99 上海英威合并010199 上海英威工技010100 上海英威 公司合并0101XX 上海英威 公司1010101 上海英威 公司2010102 州英威合并010299 州英威 力子010200 州英威 公司合并0102XX 州英威 公司1010201 州英威 公司2010202 7 事业部段编码规则 8 区域段编码规则 一二三 44广省 4401广省广州市 440199广省广州市广州市
6、4402广省韶关市 440299广省韶关市韶关市 4403广省深圳市 440399广省深圳市深圳市 4404广省珠海市 440499广省珠海市珠海市 9 成本中心段编码规则 成本代号一二三四五 010000英威 气 01000001英威 气裁 0100000101英威 气裁裁 010000010101英威 气裁裁裁 01000001010101英威 气裁裁裁裁 10 COA结构具体方案部门段 概述 9位数字。归集各级部门信息，以实现按部门核算、分析、预算控制需求。 设计原则 体现成本中心的职能属性 由于全局共用一个COA结构，需考虑安全性定义的维护 成本中心按职能性质分两大类：一类为以职能划分
7、的部门或中心。另 一类为带有地域性质的成本中心，如北京办事处 编码规则 1-5位：所属公司段编码 6-7位：一级部门 8-9位：二级部门，其中无二级部门的，统一设置“00”作为二级部门 另外，设置“00000000”作为缺省部门，核算无法区分部门的科目 举例 001000100：局总部机关办公室 100000400：青岛公司财务部 11 方案介绍成本中心段 概述 成本中心段代码将采用8位字符表示，用于归集部门收入和费用，以实现按部门核算、分析、 预算控制需求。 重点考虑因素 人力资源系统组织架构与财务预算分析，考核之间的统一； 各公司间安全性屏蔽的问题：每个单位只能查看本单位所属成本中心 编码
8、规则 1-4位：公司编码，该代码与公司段代码值（不包括汇总）应是一一对应关系，用于按核算单 位进行安全性屏蔽。 5-6位：一级成本中心，用于表示直接隶属于该法人、分公司或业务实体的部门，中心，或不 需独立核算的单位。 7-8位：用于表示部门下属的科室，车间或其他需要独立考核的二级部门。 举例 公司代一二成本中心名称 03010101上海宝冶公室 19010501十九冶集 部 12 成本中心编码规则 成本代号一二三四五 010000英威 气 01000001英威 气裁 0100000101英威 气裁裁 010000010101英威 气裁裁裁 01000001010101英威 气裁裁裁裁 0100
9、000102英威 气裁秘室 010000010201英威 气裁秘室秘室 01000001020101英威 气裁秘室秘室秘室 0100000103英威 气裁行政管理部 010000010301英威 气裁行政管理部行政管理部 01000001030101英威 气裁行政管理部行政管理部行政管理部 0100000104英威 气裁安全公室 010000010401英威 气裁安全公室安全公室 01000001040101英威 气裁安全公室安全公室安全公室 01000002英威 气董事会公室 0100000201英威 气董事会公室董事会公室 010000020101英威 气董事会公室董事会公室董事会公室 0
10、1000002010101英威 气董事会公室董事会公室董事会公室董事会公室 13 科目段编码规则 一二三四五一科目二科目三科目四科目五科目 1001 存金 100101 存金人民 100101001 存金人民 100101001001 存金人民 100101001001001存金人民 14 COA结构具体方案科目段 1131000000 （子范围1131010000-1131020000 ） 113101000 1 子值 父值 集 值 父值、子值关系图 1131020000 （子范围1131020001-1131020002 ） 1131010000 （子范围1131010001-113101
11、0002 ） 113101000 2 113102000 1 113102000 2 通过父、子关系定义，使报告及分析更加容易 15 COA结构具体方案科目段 概述 12位数字。会计核算科目信息。 设计原则 统一性：考虑在一定层面上保证科目的统一,使得合并报表能够顺利完 成,同时考虑满足部分预算报表、审计调查表信息提取的需求 灵活性：保证各分公司某些特殊业务核算的需求 新会计准则：在COA科目段涉及科目时，需考虑新会计准则的核算要求 编码规则 按照中建总公司科目编码要求统一编制 其他事项 了足系中子模与 的信息集成，子模与子模的信息 和 集成需求，需要增加系用中科目。所有开头两位为90的科目都
12、系用 中转科目，如：“系统科目-应收应付对冲” 如： 1002 银行存款-人民币 100241 银行存款-人民币-二公司 10024100 银行存款-人民币-二公司-机关 1002410001 银行存款-人民币-二公司-机关-二公司中行XXXX户 16 客商段编码规则 客商代客商名称 C0001727中洲窑炉有限公司 C0001729ELSAG.DK ApS C0001730Joke-Systems C0001731D AND D INGENIERIA LTDA. VFW10223Great Southern Press Pty Ltd VFW1薄膜生产建设项目 可行性研究报告 薄膜生产建设项
13、目江苏X X新材料科技有限公司编制工程师 范兆文二零二零年 第6页目 录第一章 总 论11.1项目概要11.1.1项目名称11.1.2项目建设单位11.1.3项目建设性质11.1.4项目建设地点11.1.5项目负责人11.1.6项目投资规模11.1.7项目建设规模21.1.8项目资金来源21.1.9项目建设期限21.2项目承建单位介绍31.3编制依据31.4编制原则41.5研究范围41.6主要经济技术指标51.7综合评价6第二章 项目背景及必要性分析72.1项目提出背景72.2建设项目的提出82.3项目建设必要性分析92.3.1积极响应我国新时期绿色发展理念号召的现实举措92.3.2顺应我国薄
14、膜生产快速发展的需要102.3.3发展新型产业是经济可持续发展战略的要求102.3.4加快薄膜生产产业的发展是促进转型升级的迫切需要112.3.5提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要122.3.6增加就业带动相关产业链发展的需要122.3.7促进项目建设地经济发展进程的需要122.4项目建设可行性分析132.4.1政策可行性132.4.2市场可行性162.4.3技术可行性162.4.4管理可行性172.5分析结论17第三章 行业市场分析183.1我国本行业发展前景分析183.2我国此行业发展状况分析193.3我国薄膜生产发展趋势分析203.4我国薄膜生产行业发展现状分析213.5本
15、项目产品市场前景分析223.5.1薄膜生产223.5.2薄膜生产分析243.6市场分析结论26第四章 项目建设条件274.1地理位置选择274.2区域投资环境274.2.1区域位置概况274.2.2区域地形地貌条件284.2.3区域气候条件284.2.4区域交通区位条件284.2.5区域经济发展条件29第五章 总体建设方案305.1总图布置原则305.2土建方案305.2.1总体规划方案305.2.2土建工程方案315.3主要建设内容325.4工程管线布置方案325.4.1给排水325.4.2供电345.5道路设计365.6总图运输方案375.7土地利用情况375.7.1项目用地规划选址375
16、.7.2用地规模及用地类型37第六章 产品及技术方案396.1主要产品方案396.2产品标准396.3产品价格制定原则396.4产品生产规模确定396.5项目产品生产工艺406.5.1工艺设计指导思想406.5.2 项目产品生产工艺流程40第七章 原料供应及设备选型427.1主要原辅料消耗427.2主要设备选型427.2.1设备选型原则427.2.2主要设备明细43第八章 节约能源方案448.1本项目遵循的合理用能标准及节能设计规范448.2建设项目能源消耗种类和数量分析448.2.1能源消耗种类448.2.2能源消耗数量分析448.3项目所在地能源供应状况分析458.4主要能耗指标及分析45
17、8.5节能措施和节能效果分析468.5.1工业节能468.5.2节水措施468.5.3建筑节能478.5.4企业节能管理488.6结论48第九章 环境保护与消防措施499.1设计依据及原则499.1.1环境保护设计依据499.1.2设计原则499.2建设地环境条件499.3 项目建设和生产对环境的影响509.3.1 项目建设对环境的影响509.3.2 项目生产过程产生的污染物519.4 环境保护措施方案519.4.1 项目建设期环保措施519.4.2 项目运营期环保措施529.4.3环境保护措施评价549.5绿化方案549.6消防措施549.6.1设计依据549.6.2防范措施559.6.3消
18、防管理569.6.4消防措施的预期效果56第十章 劳动安全卫生5710.1 编制依据5710.2概况5710.3 劳动安全5710.3.1工程消防5710.3.2防火防爆设计5810.3.3电力5810.3.4防静电防雷措施5810.4劳动卫生5910.4.1防暑降温5910.4.2照明5910.4.3防烫伤5910.4.4噪声5910.4.5个人防护5910.4.6安全教育及防护59第十一章 企业组织机构与劳动定员6111.1组织机构6111.2劳动定员6111.3人力资源管理6111.4福利待遇62第十二章 项目实施规划6312.1建设工期的规划6312.2建设工期6312.3实施进度安排
19、63第十三章 投资估算与资金筹措6413.1投资估算依据6413.2建设投资估算6413.3流动资金估算6513.4资金筹措6513.5项目投资总额6513.6资金使用和管理68第十四章 财务及经济评价6914.1总成本费用估算6914.1.1基本数据的确立6914.1.2产品成本7014.1.3平均产品利润7114.2财务评价7114.2.1项目投资回收期7114.2.2项目投资利润率7214.2.3不确定性分析7214.3经济效益评价结论75第十五章 风险分析及规避7715.1项目风险因素7715.1.1不可抗力因素风险7715.1.2技术风险7715.1.3场风险7715.1.4金管理风险7815.2风险规避对策7815.2.1不可抗力因素风险规避对策7815.2.2技术风险规避对策7815.2.3市场风险规避对策7815.2.4资金管理风险规避对策79
