1、 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2016 年度年度 上海华谊集团上海华谊集团股份有限公司股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-147 审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字2017第 ZA12647
2、 号 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司全体股东：全体股东： 我们审计了后附的上海华谊集团股份有限公司 （以下简称贵公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的
3、责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计 恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合
4、理性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告 第 2 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为， 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： 王士玮王士玮 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： 吕杰吕杰 中国中国 上海上海 二二一一七七年年四四月月十十四四日日 审计报告 第 3 页 报表
5、第 1 页 上海华谊集团股份上海华谊集团股份有限公司有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2016年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 7,657,263,244.09 6,052,663,928.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 1,743,562,792.34 1,516,503,828.05 应收账款 （三） 2,073,278,394.33 1,845,954,649.68 预付款项 （
6、四） 659,564,770.47 822,190,425.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （五） 5,867,251.10 3,039,576.50 应收股利 （六） 74,535,968.31 其他应收款 （七） 258,810,083.14 330,018,323.91 买入返售金融资产 存货 （八） 3,404,356,132.74 3,449,687,653.12 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 （九） 30,000,000.00 其他流动资产 （十） 929,741,324.27 289,395,876.70 流动资产合计流动资产合计 16
7、,762,443,992.48 14,383,990,230.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 （十一） 357,337,500.00 715,650,000.00 可供出售金融资产 （十二） 785,236,960.10 887,299,899.85 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三） 1,880,440,066.53 1,804,554,280.61 投资性房地产 （十四） 180,557,248.45 178,374,559.17 固定资产 （十五） 11,682,300,000.96 11,047,327,937.47 在建工程 （十六） 1,785,910,681.
8、64 1,527,151,312.57 工程物资 （十七） 263,496.28 38,073,687.07 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十八） 1,905,695,764.62 1,994,039,614.19 开发支出 商誉 （十九） 128,065,581.26 128,065,581.26 长期待摊费用 （二十） 120,798,960.82 34,922,007.54 递延所得税资产 其他非流动资产 （二十二） 186,812,712.95 47,755,200.00 非流动资产合计非流动资产合计 19,013,418,973.61 18,403,214,07
9、9.73 资产总计资产总计 35,775,862,966.09 32,787,204,309.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2016 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十三） 2,783,326,406.07 2,176,729,212.57 向中央银行借款 吸收存款及同
10、业存放 （二十四） 3,525,738,068.23 1,631,224,961.57 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十五） 1,784,295,025.16 907,869,084.20 应付账款 （二十六） 2,747,584,115.18 2,694,722,182.28 预收款项 （二十七） 681,563,558.63 367,940,852.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十八） 79,289,332.63 71,724,158.82 应交税费 （二十九） 368,789,130.85 231,97
11、4,738.83 应付利息 （三十） 9,976,360.30 14,045,018.52 应付股利 （三十一） 202,333,168.99 202,033,168.99 其他应付款 （三十二） 1,170,287,188.05 1,221,086,540.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （三十三） 432,814,744.49 1,318,831,054.51 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 13,785,997,098.58 10,838,180,973.52 非流动负债： 长期借款 （三十四） 1
12、,587,701,801.86 1,904,392,432.20 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十五） 49,123,250.77 65,205,069.29 长期应付职工薪酬 （三十六） 371,820,000.00 406,428,824.00 专项应付款 （三十七） 96,688,933.35 173,398,672.12 预计负债 （三十八） 17,254,200.00 18,551,400.00 递延收益 （三十九） 502,918,857.19 476,715,786.26 递延所得税负债 （二十一） 71,687,578.88 114,688,164.50 其他
13、非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 2,697,194,622.05 3,159,380,348.37 负债合计负债合计 16,483,191,720.63 13,997,561,321.89 所有者权益： 股本 （四十） 2,117,430,913.00 2,117,430,913.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （四十一） 9,050,119,077.04 8,969,842,838.70 减：库存股 其他综合收益 （四十二） 117,219,468.06 240,342,194.03 专项储备 （四十三） 18,176,050.16 18,260,361.86
14、盈余公积 （四十四） 232,091,509.74 221,777,089.61 一般风险准备 未分配利润 （四十五） 4,695,874,648.66 4,510,222,902.30 归属于母公司所有者权益合计 16,230,911,666.66 16,077,876,299.50 少数股东权益 3,061,759,578.80 2,711,766,688.44 所有者权益合计所有者权益合计 19,292,671,245.46 18,789,642,987.94 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 35,775,862,966.09 32,787,204,309.83 后附财务报表附
15、注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司 资产负债表资产负债表 2016 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 359,892,403.42 1,100,015,471.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,914,208.45 1,381,264,002.12 应收账款 （一） 334,402,758.25 534
16、,429,732.65 预付款项 75,718,293.79 84,851,493.47 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 1,947,248,455.38 1,896,382,095.24 存货 447,294,757.29 720,821,616.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 400,000,000.00 27,240.85 流动资产合计流动资产合计 3,571,470,876.58 5,717,791,652.42 非流动资产： 可供出售金融资产 243,499,315.52 355,258,040.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资
17、 （三） 14,561,833,891.15 13,780,984,184.18 投资性房地产 37,771,961.44 46,497,345.20 固定资产 88,875,700.14 974,584,751.17 在建工程 36,919,894.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,163,423.60 195,097,450.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 14,955,144,291.85 15,389,341,665.72 资产总计资产总计 18,526,615,168.43 21,
18、107,133,318.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2016 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,170,000,000.00 1,142,980,858.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 355,853,251.59 260,232
19、,282.48 应付账款 40,803,263.63 489,677,012.83 预收款项 6,388,569.57 9,034,900.09 应付职工薪酬 1,038,518.00 应交税费 61,699,666.04 38,190,821.33 应付利息 2,250,561.12 9,638,020.47 应付股利 500,414.67 500,414.67 其他应付款 32,273,924.73 1,012,846,191.97 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 308,110,000.00 1,162,315,230.71 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 1,97
20、7,879,651.35 4,126,454,251.45 非流动负债： 长期借款 743,000,000.00 664,808,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,027,639.16 长期应付职工薪酬 86,060,000.00 专项应付款 预计负债 递延收益 139,623,618.46 递延所得税负债 37,925,330.49 77,803,951.92 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 780,925,330.49 974,323,209.54 负债合计负债合计 2,758,804,981.84 5,100,777,460.99 所有者权益：
21、股本 2,117,430,913.00 2,117,430,913.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,159,031,995.40 12,158,755,757.06 减：库存股 其他综合收益 102,591,750.25 222,227,614.56 专项储备 盈余公积 232,091,509.74 221,777,089.61 未分配利润 1,156,664,018.20 1,286,164,482.92 所有者权益合计所有者权益合计 15,767,810,186.59 16,006,355,857.15 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 18,526,615,168.43 21,107,133,318.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 上海华谊集团股份有限公司上海华谊集团股份有限公司 合并利润表合并利润表 2016 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 41,028,799,667.54 40,702,569,878.14 其中：营业收入 （四十六） 40,915,348,867.76 40,616,311,30
