1、存款其他存款 5435856824646632436610134593（亿元） 01 年 12000 年 10 月 1 日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 10 万元，当日三年期定期储 蓄年利率为 3%， 请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 CH3 解：单利法：利息额10*3*3%09 万元 利息税09*20%018 万元 实付利息额09018072 万元 复利法：本金利息额10*（13%）31093 万元3利息额109310093 万元 利息税093*20%0186 万元 实付利息额09301860744 万元 2某银行吸收
2、到一笔 100 万元现金的活期存款，法定存款准备金率为 6%，出于避险的考虑，该行额外增加 中央银行存款 3 万元，后来存款单位提出 1 万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。 解：超额存款率3/1003% 提现率 1/1001% 存款总额100*1/（6%3% 1%）1000 万元 派生存款额1000100900 万元 1假设存在甲、乙两种商品。甲的基期价格 20，报告期价格为 30，数量为 10。乙的基期价格为 30，报告 期价格为 20，数量为 15。根据甲、乙两种商品来计算该国对内币值的大小。 解：对内币值货币购买力表示：货币购买力1/物价指数（20*1030*1
3、5 ）/ （30*1020*15）650/600 108 2第一年初向银行借款 2 万元，第二年初向银行追加借款 1 万元，年复利结息一次，第三年初偿还本利和 34128 元，求借款的年利率。 解：2*（1R ）2（ 1R）34128 R008 借款的年利率为 8% 3某人因急需用款，凭该期票于 6 月 27 日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为 6%，该期票 8 月 14 日， 票据面额为 1208 元，试算该人可从银行获得多少贴现付款。 （一年按 360 天算） 解：从 6 月 27 日到 8 月 14 日，一共 48 天。 P1208*（16%*48/360）1208*099211983
4、4 元 4某客户向银行申请 1000 万元的信用额度，贷款利率为 15%，银行要求客户将贷款额度的 20%作为补偿余 额存入该银行，并对补偿余额收取 1%的承担费，试计算该银行贷款的税前收益率。 解：贷款收入1000*5%1000*20%*1% 152 万元 借款人实际使用金额1000（1000*20%）800 万元 银行贷款的税前收益率152/800*100% 19% 5根据 2000 年 7 月 13 日市场汇率，100 美元7726 港元，1 英镑149 美元，试计算外汇市场上该日 英镑对港元的外汇牌价。 解：1 美元7726 港元 1 英镑149 美元 1 英镑149*77261151
5、2 港元 6一笔 100 万元的贷款，其中 30 万元为损失类贷款，20 万元为可疑类贷款。已知普通呆帐准备金的提现 比例为 1%，损失类贷款准备金的提取比例为 100%，可疑类贷款的提取比例为 50%，试算呆帐准备金总量。 解：损失类贷款准备金30*100%30 万元 可疑类贷款准备金20*50%10 万元 专项呆帐准备金301040 万元 普通呆帐准备金（10040）*1%06 万元 呆帐准备金总量4006406 万元 7储户于 1995 年 2 月 1 日存入 500 元，定期 1 年，原订利率月息为 51，1995 年 8 月 1 日调整为月息 60，试算到期支取的利息。 解：500*
6、6*51500*6*603330 元 8某银行购买某企业发行的面值 100 元的证券 1 万张，票面利率为 10%，1 年后以每张 120 元的价格将证券 全部出售。试计算该银行的证券收益。 解：投资收益利益收益资本收益 利益收益100*10000*10%100000 元 资本收益（120100）*10000200000 元 投资收益100000200000300000 元 9设流通中原有纸币量为 1500，货币必要量为 1500，由于生产发展，货币必要量需要增加 500，而流通中 实际纸币量已达到 4000，求单位纸币贬值多少。 解：单位纸币代表的价值货币流通必要量/纸币实际流通量（1500
7、500）/40001/2 流通中的单位纸币只相当于原来单位纸币的一半410当原始存款为 1000 万元，现金提现率为 10%，存款准备率为 5%，试计算货币乘数。解：货币乘数（C/D1） /（C/DR/D ）（10% 1）/（10%5%）733 11某人拥有资金 1000 元，存入银行 2 年，年利率为 8%，每半年复利一次，问两年后是多少？解：每半年利率8%/24% 复利次数2*24 1000*（14%）41000*1171170 元 12假定流通中有货 币量为 100 亿元，原计划商品销售总额为 1000 亿元，由于生产发展，商品销售总额将 增长 10%，加之政策调节，将使物价水平上升 5
8、%，在货币流通速度为 10 次的情况下，需要增加投放多少货币？ 解：（10001000*10%） （15% ）/101155 亿元 1155 100155 亿元 13某人拟在 2 年后获得本利和 10000 元，假设年利率为 10%，他现在应投入多少元？（利息按复利计算） 。 解：10000A*（110%）2 A8264 元 14当原始存款为 200 万元时，法定存款准备金率为 10%，在其他因素不变的条件下，试计算派生存款的总 额。 解：存款最大额200/10%2000 万元 20002001800 万元 15某人将 10000 元存于银行，年利率为 6%，试用单利法和复利法分别计算此人存满
9、 3 年的实际利息额。 解：单利法：10000*6%*31800 元 复利法：10000*（16% ）310000119101610000191016 元 16已知法定准备金为 15 亿元，超额准备金为 5 亿元，流通于银行体系之外的现金为 20 亿元，在不考虑其 他因素的情况下，全社会货币供给量达到 800 亿元，试算货币乘数。 解：货币乘数货币供应量/基础货币800/（15520）20 17银行以每张 105 元的价格在证券市场上买进一张面值 100 元，年利率为 8%的证券，银行在持有该证券 1 年后将该证券卖出，请试算该证券的收益率。 解： Y I1/P0（P1P0）/P0100*8%
10、/100（105100）/10013% 18在不考虑其他因素的情况下，银行派生后的存款总额达到 2000 万元，此时，法定存款准备金率为 5%， 超额准备金率为 15%，提现率为 20%，试算原始存款的数额。 解：2000原始存款/（5%15%20% ） 原始存款 800 万元 19某企业向银行贷款 1200000 元，年利率为 4%，贷款期限为 60 天，试按单利计算该企业应付银行多少利 息？ 解：1200000*4%*60/3608000 元 20当原始存款为 100 万元时，法定存款准备率为 5%，超额准备紧率为 5%的情况下，试算存款总额和派生 存款总额。 解：存款总额100/（5%5
11、%）1000 万元 1000100900 万元 1某投资者在银行办理了一笔 50000 元，期限为一年期的定期储蓄存款，存款利率为 2%，到期后银行利息 收入应缴纳个人所得税，个人所得税率为 20%，用单利率方法计算名义收益率和实际收益率各是多少？解：在单利率方法下名义收益率与存款利率相同，即是 2%。 P150000*2%* （120%）5000050800 元 P050000 元 实际收益率（P1P0）/P0（5080050000）/50000 16% 22001 年 7 月 1 日，某人在招商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 10 万元，当日三年期定期储蓄存 款年利率为 3%，试用单利
12、法和复利法分别计算在利息所得税为 20%的条件下此人存满三年后实得利息额。 解：单利法：利息额10*3*3%0 9 万元 利息税09*20%018 万元 实付利息额09018072 万元 复利法：本金利息额10*（13%）31093 万元 利息额109310093 万元5利息税093*20%0186 万元 实付利息额09301860744 万元 3 某人 1999 年 3 月 17 日在银行存入定期存款 10000 元人民币， 存期 3 个月， 该储户的实际取款日期为 1999 年 8 月 27 日。3 个月期存款利率为 198%，活期存款利率为 066%，利息税率为 20%，试计算该储户应得
13、利息 为多少？ 解：含税利息额10000*198%*3/1210000*066%*70/3606233 元 扣除利息税后利息额62336233*20%49 86 元 4某人在债券市场以 110 元购入 10 年期国债 696 品种 10 手（1 手100 元面值） ，持有整整一年后以 140 元卖出，期间还享受该品种每年一次的付息，利率 118%，此人的年均收益率是多少？ 解：总收益（140110）*10100*10*118%418 元 收益率（418/1100 ）*100%38% 5某甲在银行办理了 10000 元的定期存单，存期为 5 年，年利率为 3%。每年计息一次，用单利和复利计算 存
14、单到期日某甲的本利和。 解：用单利计算本利和：10000*（15*3%）11500 元 用复利计算本利和：10000*（13%）511592 元 6某甲 2000 年 5 月 15 日在银行存入定期存款 10000 元人民币，存期为 3 个月，该储户实际取款日期 2000 年 9 月 28 日，3 月期存款的利息为 198%，活期存款利率 066% ，利息税率为 20%，试计算该储户应得利息为 多少？ 解：三月期含税利息额10000*3*198%/12495 元 逾期以活期存款计息：含税利息额10000*43*066%/360788 元 含税利息总额4957885738 元 扣除利息税后利息额
15、57385738*20%459 元 7一张面额为 100 元的债券，券面年利率为 10%，期限为 2 年，到期一次还本付息，某甲持有满一年后， 急需用钱，以 1118 元的价格把该债券卖给某乙，试计算两人的收益率（不考虑交易费用） 。 解：某甲的收益率（1118100）/100*100%118% 某乙的收益率（100100*10%*2 1118）/1118*100%73% 发布人：圣才学习网 发布日期：2010-07-12 11:16 共 159 人浏览 大 中 小 1一笔贷款额为 200 万元，如果银行为了筹集该笔资金以 10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成 本就是 10%，银行发放
16、和管理这笔贷款的经营成本为 2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为 2%，银 行预期的利润水平为 1%，请计算该笔贷款的利率水平。 解：该笔贷款的利率为：10%2%2%1% 15% 2一笔贷款额为 100 万元，如果若干个大银行统一的优惠利率为 8%，为了补偿其该笔贷款可能发生的违约 风险损失为 3%，补偿其期限风险损失为 2%，请计算该笔贷款的利率水平。 解：该笔贷款的利率为 8%3%2% 13% 3 某客户向银行申请 500 万元的信用额度，贷款利率为 15%，客户实际使用金额为 500 万元，A 请计算该 银行贷款的税前收益率 B 如果银行决定要求客户将贷款的 20%作为补偿余额
17、存入该银行，并对补偿余额收取 1% 的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率 解：A 该笔贷款收入500*15%75 万元 银行贷款税前收益率75/50015% B 贷款收入500*15%500*20%*1% 76 万元 借款人实际使用金额500（500*20%）400 万元 银行贷款税前收益率76/40019% 4如果银行购买了某企业发行的面值 100 元的 30000 张证券，票面利率为 10%，期限为 5 年，请计算该银 行 5 年能获得利息收入多少元？ 解：该银行五年共获得利息收入100*30000*10%*51500000 元 5 如果银行购买政府一年期国库券 40000 元， 贴现率
18、 8%， 到期收回本息 40000 元， 该银行利息收益多少元？ 解：该银行购进时的总价4000040000*8%36800 元6银行利息收益40000368003200 元 6如果银行以每股 20 元的价格购进某种证券 10000 股，一个月后该行以每股 40 元的价格全部出售，请计 算资本收益。 解：资本收益（4020）*100020000 元 7一笔贷款额为 100 万元，如果若干个大银行统一的优惠利率为 8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风 险损失为 2%，补偿期限风险损失为 3%，请计算该笔贷款的利率水平。 解：该笔贷款的利率为：8%2% 3%13% 8如果某银行购买政府一年期国库
19、券 10000 元，贴现率 8%，到期收回本息 10000 元，该银行利息收益多少 元？ 解：该银行购进时的总价1000010000*8%9200 元 银行利息收益100009200800 元 9如果银行以每股 10 元的价格购进某种证券 10000 股，一个月后改行以每股 20 元的价格全部出售，请计 算资本收益。 解：资本收益（2010）*10000100000 元考试中计算类题目应该不会超出如下 11 道题目。 考试中计算类题目应该不会超出如下 道题目。 1.2000 年 10 月 1 日， 某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款 10 万元， 当日三期定期储蓄存款年利 率为 3
20、%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%的条件下此人存满三年的实得利息额 解：单利计算法：利息额 =本金 利率存期 =10 万元3%3=0.9 万元 （2）复利计算法：利息额=本金（1+利 率）存期- 本金 =10 万元 （1+3%）3-10 万元 =10 万元1.093-10 万元 =0.93 万元 实得利息额=0.9380%=0.744 万元 2.某银行吸收到一笔 100 万元现金的活期存款，法定存款准备率为 6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央 银行存款 3 万元，后来存款单位提出 1 万元现金发工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。 .解：超额存款准备率=3
21、 万元/100 万元=3% 现金漏损率=1 万元/100 万元=1% 存款总额=100 万元 1/6%+3%+1%=1000 万元 派生存款额=1000 万元-100 万元=900 万元 3. 假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：单位：亿元 （一）各项存款 120645 企业存款 42684 其中：企业活期存款 32356 企业定期存款 5682 自筹基本建设存 款 4646 机关团体存款 5759 城乡居民储蓄存款 63243 农村存款 2349 其他存款 6610 （二） 金融债券 33 （三）流通中现金 13894 （四）对国际金融机构负债 391 请依据上述资料计算 M1、M2
22、 层次的货币供应量各是多少 （1）M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款 =13894+32356+2349+5759=54358（亿元） （2）M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款 =54358+5682+4646+63243+6610=134539（亿元） 4. 银行发放一笔金额为 100 万元的贷款，为筹集该笔资金，银行以 8%的利率发行存单，发放和管理该笔贷款的 经营成本是 2%，可能发生的违约风险损失为 2%，银行预期的利润水平为 1%，试计算银行每年收取该笔贷款的 利息是多少 解、贷款利率=8%+2%+2%+1%=13%， 利息=10
23、0*13%=13 万元75. 某客户向银行申请 500 万元的信用额度，贷款利率为 15，银行要求客户将贷款额度的 20作为补偿余额存 入改行，并对补偿余额收取 1的承担费，请计算该银行的：1.贷款收入；2.借款人实际使用的资金额；3.银行贷 款的税前收益率。 解、贷款收入：500*15100*1%=76 万元 实际使用资金额：500-500*20400 万元 税前收益率：76/400*10019 6. 某银行有贷款余额 300 万元，其中正常贷款 200 万元，可疑贷款 50 万元，次级贷款 50 万元，银行贷款准备 金提取的比例为：可疑贷款 50，次级贷款 20，普通贷款 5，请计算该行的
24、呆帐准备金。 解、专项呆帐准备金：50*5050*2025+1060 万元 普通呆帐准备金：（30060）*512 万元 呆帐准备金总量：60+1272 万元 7. 根据某中央银行的有关资料显示，流通中现金为 100 亿元，现金提取率为 1，存款准备金率为 4，请计算： 1.基础货币；2. 银行存款；3. 货币供应量；4. 货币成数。 解：根据 C100，C/D1，R/D 4，所以 RC*4100*4400； 1.基础货币 BC+R100+400500 2.银行存款 DC/1 100/1 10000 3.货币供应量MsCD100+1000010100 4.货币乘数 mMs/B 10100/50
25、020.2， 或者 m（C/D+1 ）/ （C/D+ R/D）（1+1）/（1+4） 20.2 8. 某投资者以每股 10 元的价格买了 1000 股 A 公司的股票，一年后以每股 13 元卖出，期间享受了一次每 10 股 派 1.5 元的分红（已扣税） ，请计算在不考虑交易费用的情况下，该投资者这一年的收益率和收益额。 解、收益率资本收益率+股息收益率（卖出价格买入价格）+每股收益/买入价格（13-10）+1.5/10 /1031.5 收益额资本收益+股息收益1000*（13-10）+1000*1.5/103150 元 9. 某人持一张 1 万元的，半年后到期的银行承兑汇票到银行办理贴货币银
26、行学期末练兵（简答题）1如何理解利率的风险结构?由于风险不同，相同期限的金融资产因此而产生不同的利率，被称为利率的风险结构。其中所指的风险是包括违约风险、流动性风险和税收风险。违约风险是指由于债券发行者的收入随经营状况而发生改变，给债券本息能否及时偿还带来的不确定性；流动性风险是指因资产变现速度慢而可能遭受的损失。流动性风险往往与违约风险相伴面生；税收风险是由于未同的税收待遇导致不同的收入所得而产生。2利率发挥作用所必须具备的条件是什么?要使利率充分发挥作用，须具备以下条件：(1)市场化的利率决定机制，即通过市场和价值规律机制，由市场供求关系决定的利率，以真实灵敏的反映社会资金供求状况；(2)
27、灵活的利率联动机制，即在利率体系中，一种利率发生变动，其他利率也会随之上升或下降，进而引起整个利率体系的变动；(3)适当的利率水平，即利率真实反映社会资金的供求状况，并使资金借贷双方都有利可图；(4)合理的利率结构，包括期限结构、行业结构以及地区结构等，以体现经济发展的时期、区域、产业及风险差别。3我国应如何充分发挥利率作用?我国要充分发挥利率作用需要创造条件：第一，需要改善利率发挥作用的环境，真正建立起强有力的利益约束和诱导机制，只有当每一个经济主体都追求利益最大化，他们才能对利率的变动作出灵敏的反映，利率的杠杆性作用才能充分发挥；第二，应逐步减少国家对利率的直接管制和授信限量的控制，使利率
28、的决定与变动主要受制于经济内在规律的支配；还应努力发展金融市场，扩大利率的作用范围与影响；第三，应改革现行的利率机制，逐步实现利率决定的市场化，近年来我们在利率市场化方面已经迈出了重大步伐，但利率市场化改革尚未真正完成；第四，在各种利率之间建立起灵活的联动机制，例如中央银行的基准利率变动后，银行利率随之变动，银行利率变动后金融市场的利率也随之变动。在放松对现行利率的直接管制以后，中央银行应通过对基准利率和货币供应量的调节来保持利率水平和结构的合理性。4商业银行有哪些负债业务和资产业务?(1)商业银行的负债业务是银行吸收资金形成资金来源的业务，包括存款负债、其他负债、自有资本。存款负债是指商业银
29、行吸收的各种存款。银行的存款种类主要有：活期存款、定期存款、储蓄存款。其他负债是指商业银行的各种借入款，如以发行金融债券的方式向社会公众借款；以同业拆借形式向同业的借款；以再贴现或再贷款方式向中央银行的借款以及在国际货币市场上的借款等。对银行来说其他负债是主动型负债。银行资本即自有资本，其数量的多少能够反映银行自身经营实力以及御险能力大小。商业银行的资本包括两部分：一是商业银行在开业注册登记时所载明的银行经营规模的资金；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式补充的资本金，如股份制银行通过发行股票增资扩股、国家银行通过由国家财政注入资金等。(2) 银行资产业务是运用资金的业务，提供了银行创造利润的渠道。从资产负债表所反映出的内容来看，资产构成的种类很多，主要包括现金资产、信贷资产、投资三大类。现金资产包括：库存现金、存放在中央银行的超额存款准备、存放在同业的存款、托收中现金，以上各种现金资产都是为保持必要的流动性而保留的。信贷资产。按贷款主体的不同可分为单独贷款和联合贷款。按贷款的客体(借款人)所提供的申请贷款保证可分为：抵押贷款、信用
