1、建设项目单价合同下投资控制风险分担研究摘 要在单价合同广泛应用、风险分担问题日趋重要的情况下， 非常有必要对单价合同发承包双方风险的合理分配进行深入研究。探讨如何在风险合理分配的基础上对风险事件进行应对， 以使风险引起的损失达到最低， 保证合同的顺利履行。因此，本文将围绕三大关键问题：（1）单价合同下，如何确定合理的风险分配原则；（2）单价合同风险分担机制如何建立；（3）合理风险分担下，合同双方如何进行风险的应对，研究单价合同下的风险分担。首先，本文从三大关键问题中的风险分担原则的确定问题出发，利用文献分析法，对一般风险分担原则进行优缺点分析，总结出了本文认为的最合理的风险分担原则。其次，本文
2、以 07 版标准施工招标文件和 99版FIDIC 施工合同条件 为例，对通用条款里的风险事件进行提炼归纳，根据上述总结出的原则将单价合同中工程项目风险进行分配，建立单价合同合理化风险分担机制。最后，根据单价合同特点，并结合上述风险分担机制，从承包人风险因素、发包人风险因素及共担风险因素三个方面分别给出了应对风险的方法，以期在实践中能更好的分担承发包双方风险，使单价合同的优势得到充分的发挥。关键词：风险分担 单价合同 风险应对Research on Investment Control Risk Allocation of Construction Project under Unit Pric
3、e ContractABSTRACTUnder the condition of the widely usage of unit price contract and risk sharing problem becoming more and more important, it is necessary to carry on an in-depth research on reasonable risk allocation between owner and contractor under the unit price contract. In order to minimize
4、the loss caused by risk and ensure the smooth implementation of the contract, we should explore how to prevent risks on the basis of reasonable risk allocation. Therefore, this thesis will focus on the three key problems to research the risk sharing under the unit price contract: (1) how to determin
5、e the principle of risk sharing under unit price contract; (2) how to establish the risk-sharing mechanism of unit price contract; (3) how to deal with the risks for both sides of contract under the reasonable risk sharing.First, this thesis starts from one of the three key problemsdefinition the pr
6、inciples of risk-sharing, uses literature analysis method to analyze the advantages and disadvantages of the general risk-sharing principles, sums up the most reasonable risk-sharing principle. By using the 07 edition of the Standard Construction Bidding Documents and 99version of FIDIC Conditions o
7、f Contract for Construction as an example, this dissertation refines and concludes the risk events in general clauses, shares the risk of construction project in unit price contract according to the principles summarized above, and then establishes the mechanism of risk-sharing. Lastly, this dissert
8、ation puts forward relevant measures to prevent risks based on the characteristics of unit price contract and risk-sharing mechanism, in order to balance the risk in contract and take good use of the advantages of unit price contract in practice.Key Words： Unit price contract Risk allocation Risk pr
9、evention目 录第一章 绪论 .11.1 研究背景与研究意义 .11.1.1 研究背景 .11.1.2 研究意义 .21.2 研究现状 .31.2.1 单价合同理论基础的研究 .31.2.2 风险分担理论的研究 .51.3 研究内容及路线 .81.3.1 研究内容 .81.3.2 研究方法 .10第二章 单价合同下的风险分担理论基础 .112.1 相关概念的界定 .112.1.1 单价合同的概念界定 .112.1.2 风险、工程风险及风险分担的概念 .132.2 单价合同下的风险分担理论概述 .142.2.1 风险和合同的关系 .142.2.2 不同计价合同的对比分析 .142.2.3
10、发包人与承包人间分担风险的态度 .162.3 工程项目风险的识别 .172.4 本章小结 .20第三章 单价合同下发包人和承包人之间风险分担机制的研究 .213.1 单价合同下的风险分担原则的确定 .213.1.1 可预见性风险分担原则 .213.1.2 可管理性风险分担原则 .223.1.3 契约经济学风险分担原则 .233.1.4 单价合同下的风险分担原则 .243.2 单价合同下的发包人和承包人之间风险分担方式的确定 .243.2.1 基于FIDIC 施工合同条件 （1999 年版）的风险分担研究 .243.2.2 基于标准施工招标文件 （2007 年版）的风险分担研究 .313.2.3
11、 单价合同下合理化风险分担方案的建立 .363.3 本章小结 .40第四章 基于风险分担下的单价合同风险应对策略研究 .414.1 基于风险分担的单价合同下承包人风险应对策略研究 .414.1.1 承包人的应对风险措施 .414.1.2 基于 FAHP 方法的评价风险费用量化模型 .424.2 基于风险分担的单价合同下发包人风险应对策略研究 .464.2.1 影响工作内容风险事件的风险应对策略 .464.2.2 影响工程量的风险事件的风险应对策略 .474.2.3 影响工程单价风险事件的风险应对策略 .494.3 基于风险分担的发承包人共同承担的风险应对策略研究 .514.3.1 不可抗力风险
12、事件的应对策略 .514.3.2 物价波动风险事件的应对策略 .524.4 本章小结 .54第五章 总结与展望 .55参考文献 .56致 谢 .59外文资料 .60中文译文 .69天津理工大学 2012 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 研究背景与研究意义1.1.1 研究背景随着建筑业的不断发展，工程建设项目所涉及的不确定因素日益增多，其风险导致的损失规模也越来越大，风险管理益发显示出其重要性。工程施工发包是一种期货交易行为，对建设工程项目而言，由于存在投资大、建设周期长、参与主体多、组织关系复杂等特点，施工过程中不确定因素很多，但并非所有的风险都是承发包人能预测、控制的，如物价波动风险。这
13、些风险因素正是承发包人双方产生经济纠纷的源泉：某施工过程中，由于材料的涨幅较大，承包人在投标预算的基础上材料费用增加了 4.8 万元，结算时，发包人不同支付该项费用，经长时间中间人调解，发包人考虑物价上涨因素，接受承包人的部分要求，支付其 2.4 万元物价上涨的费用损失。由此可见，无论是发包人还是承包人都应重视施工过程中的风险因素。合同最作为风险转嫁的手段之一，将风险及其对应的责任转移给对方，其目的不是降低风险发生的不利后果和概率，而是将风险分担出去，其本质上并没有减轻或排除风险，而是设法将责任转移到对方身上，即合同规定了风险分担。发包人和承包人在拟定合同时，应该尽量公正、公平：若合同风险过度
14、转嫁给承包人，有些承包人为了中标，一些显失公平的合同条款也会答应，在施工阶段为了获取利润，会想方设法进行工程变更和签证，以增加合同收入，造成工程管理及审价结算困难，更有甚者会偷工减料造成豆腐渣工程；若合同风险过度转嫁给发包人，发包人会在施工阶段中加大监督力度，提高对工程质量的要求，尽可能的在施工阶段中苛刻承包人，对承包人不利，同时发包人管理费用也将大大增加。根据澳大利亚 2001 年的一份对发包人、承包人和咨询工程师进行的调查，约一半的受访者认为他们参与的工程项目中的风险分配都不是最好的，如果风险分配得更合理和有效，那么工程成本应会降低。合同风险的分担合理与否直接关系到项目建设的成败 1。因此
15、，基于市场交易的公平性和工程施工过程中发、承包双方权、责的对等性要求，发、承包双方应合理分摊风险。而拟定一个风险在发包人和承包人之间合理分配的合同，不论是对发包人，还是承包人，甚至是整个建筑市场的健康发展，尤为重要。通常认为，单价合同是风险分担较为合理的合同类型，总的来说即价的风险由承包人承担，量的风险由发包人承担，由于这一“合理”的风险分担原则，单价合同得到了广泛的应用。建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-2008 ） （以下简称08 规范 ）中 4.4.3 条文规定：“实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。 ”有些地方甚至强制规定，在采用工程量清单计价的工程，必须采用单价合同
16、。显然，这种硬性规定是不明智的。施工合同的选择必须综合考虑多种因素，更要结合工程本身的特点，并不只根据天津理工大学 2012 届本科毕业论文2计价方式就决定施工合同的类型。总而言之，单价合同是我国建筑业中很普遍的一种合同形式。单价合同的投资控制风险分担问题也将越来越受学者的关注。本文认为在单价合同广泛应用、风险分担问题日趋重要的情况下，非常有必要对单价合同双方风险的合理分配进行深入研究，并探讨如何在风险合理分配的基础上对风险的应对，以使风险引起的损失达到最低，保证合同的顺利履行。本文根据现阶段研究背景，提出了三个关键问题，这三个关键问题也就是本文期望解决的问题：（1）单价合同下，如何确定合理的
17、风险分配原则；（2）单价合同风险分担机制如何建立；（3）合理风险分担下，合同双方如何进行风险的应对。详见图 1.1。关键问题一：单价合同下的风险分担原则的确定本文通过文献综述法，结合当前学术界普遍认可的三种风险分担思想，对比分析，总结出单价合同下的风险分担原则。关键问题二：单价合同下风险分担机制的建立本文先列出单价合同的风险事项，在风险分担原则的基础上，通过研究两个典型的单价合同，归纳总结出单价合同下的风险分担机制。关键问题三：基于风险分担的单价合同风险应对本文基于单价合同下的风险分担机制，从承包人风险、发包人风险及共担风险三个方面分别对风险的应对进行研究，提出相应的措施。图 1.1 关键问题
18、一览图Fig. 1.1 Figure of Key Questions 资料来源：自行绘制1.1.2 研究意义单价合同下，合理的风险分担尽可能的考虑到施工过程中影响投资控制的风险因素，并对其进行责任的划分，进而显著降低了风险事件发生时因责任划分不明而产生的各种纠纷，有利于工程项目的顺利完工。程述，谢丽芳在工程项目风险分担模型探讨一文中提到：工程实践证明，项目本身风险的大小以及合同各方分担风险的机制关系到项目是否能够顺利进行，发包人的项目投资是否能在保证质量和工期的前提下得以控制 2。从目前研究的角度分析，国内诸多学者对项目的风险识别方法、分析方法等进行了研究，也有诸多学者对单价合同的优劣势、索
19、赔问题以及在实际应用过程中出现的结算问题等进行了研究。但是却鲜少有学者对单价合同的风险分担以及风险应对进行研究。由于单价合同在业界应用广泛，而风险分担又关系到了投资控制，因此，提出了本文的论点“建设项目单价合同下的投资控制风险分担” ，通过研究合同条款，进而建立单价合同合理风险分担机制，再基于风险合理分担下，提出风险应对措施。天津理工大学 2012 届本科毕业论文3从研究可以达到的效果来分析，本文将对比 07 版标准施工招标文件 、99 版FIDIC 施工合同条件中对风险的分担，提出本文认为较合理的风险分配方式。在此基础上，从发包人风险、承包人风险及共担风险三个方面，提出风险应对措施。本文期望
20、可以达到的效果分如下：（1）以FIDIC 施工合同条件和标准施工招标文件合同条款为依据，分别列出各种影响投资控制的风险因素，为项目参与方提供参考；（2）以典型单价合同为依据，提出单价合同下合理的风险分担机制，为项目参与方提供参考；（3）以风险合理分担为前提，为承发包方风险应对与防范提供了思考的方向及新的启示。1.2 研究现状1.2.1 单价合同理论基础的研究单价合同的适用范围比较宽，其风险可以得到合理的分摊，并且能鼓励承包人通过提高工效等手段节约成本，提高利润。一般认为，这类合同能够成立的关键在于双方对单价和工程量的技术方法的确认。在合同履行中需要注意的问题则是双方对实际工程量计量的确认。国内
21、学者对单价合同的研究较多，相关学者的主要研究成果见表 1.1。表 1.1 关于单价合同研究的文献归纳表Table 1.1 Summarized table of the unit price contract研究角度 文献作者 文献题目 文献观点 发表时间史阿玲 3 固定单价合同 利弊浅析固定单价合同在应用中既有其优点也有自身的缺点，要根据具体的工程特点，工程计量的对象以及目前工程现有的资料完善情况进行选用。固定单价合同在成本概预算以及风险分配方面具有总价合同无可比拟的优势。2011 年对单价合同的特点的研究彭飞 4试论建筑施工固定单价合同实施的操作要领实行固定单价合同意义重大：（1）实行固定
22、单价施工合同方式是开展招投标工作的需要;（2）固定单价施工合同，可以使建设单位有效控制工程造价;（3）实行固定单价施工合同可以使施工单位改善经营管理、节省物耗、降低成本。2009 年杨亦文 6刍议单价合同招投标阶段的合同管理与费用控制发包人可以采用一下条款来降低工程施工中的风险，有效控制费用：（1）各种保证金、担保制度和保险（2）进度款支付条款（3）分包（4）变更（5）扣款2008 年对单价合同费用控制的研究梁毅 7监理工程师对单价合同的费用控制实际工作中监理工程师对费用进行控制必须重视以下几个关键环节：（1）必须熟练掌握计量依据（2）严格按计量原则进行计量(3)索赔费用的处理(4)工程变更的
23、费用控制(5)物价变化的价款调整。2009 年天津理工大学 2012 届本科毕业论文4续表 1.1研究角度 文献作者 文献题目 文献观点 发表时间汤晓茜 1电力工程中业主方单价合同风险管理分析基于单价合同的基本特征，结合工程实例对单价合同计价模式下业主方合同风险，分别从工作内容、工程量、工程单价等方面进行了分析，并提供了相应的对策措施。2011 年张立宇 8浅谈合同价格类型的选择对造价控制的影响合同价格类型的选择对工程项目的选价控制有着重要的影响。采用固定单价合同则是将风险分摊到承包人和发包人， 即承包人承担单价的风险， 发包人承担工程量的风险。2007 年陈伟珂，杨保兰 9单价合同条件下工程
24、保险费率厘定模型研究将风险严重程度的估计同工程的造价结合起来以确定工程的保险费率，将更有利于发包人或承包人找到风险的控制点，进行重点风控。从而，提出了单价合同条件下工程保险费率厘定模型。2010 年对单价合同风险控制的研究严艳林，姜亮 10固定总价合同与单价合同的风险分析单价合同的适用范围比较宽，其风险可以得到合理的分摊，这类合同能够成立的关键在于双方对单价和工程量技术方法的确定。2010 年牛雍 11浅谈自己对单价合同索赔的心得在实际施工过程中，对于单价合同，可以针对合同中存在的不足之处，找出索赔依据，增加的工程量，为单位创更多的效益。合同是一切工作的依据，在我们具体的施工过程中，要从合同出
25、发，认真研究合同，吃透合同，这样才能办好索赔工作。2008 年对单价合同下索赔问题的研究彭静 12基于 FIDIC施工合同条件的工程索赔研究对索赔事件处理的原则进行的研究提出：公平合理原则、以合同为依据原则、及时性原则、平等协商原则、和预防为主原则。2008 年苏田斌 13公路工程单价合同中变更单价的确定方法以清单报价为基础是确定变更单价的根本原则。变更单价的方法分为：（1）直接套用法（2）以清单价为基础，通过单价分析的手段分析确定的方法。2007 年对单价合同可调单价问题的研究 汪金敏 14 单价合同不变更亦可调增单价（1）清单漏项清单外图纸内漏项可增单价和数量：；（2）清单错量数量变化超过
26、一定幅度可调单价；（3）清单错项清单项目特征不准可调单价。2011 年付书红，王林 15执行固定单价合同工程审计须知审核固定单价合同的工程，需要特别注意工程招标文件中明确列项的每个分部分项工程按照甲方要求及技术规范所应包含的工程内容与工程要求，还要注意施工阶段的增补项和增减工程量。2005 年穆红运 16用折扣预期利润法量化处理单价调整问题的探讨利用工程预期利润和实际利润，科学合理地调整变更单价，解决了公路工程合同通用条款52.2款的单价调整问题。2009 年对单价合同结算问题的研究梅新峰，夏 春 17浅谈固定单价合同在工程结算时产生的问题及措施确定了在施工合同订立时就工程风险的合理分担原则；
27、针对工程量清单的数量增减，还应进一步根据有关文件精神做出进一步约定调价方法。 2011 年天津理工大学 2012 届本科毕业论文5资料来源：根据文献1，3-17整理上述是目前国内对单价合同研究最为常见的方面，诸多学者对以上角度进行了系统详细的阐述，研究方法与结论也相对较为成熟。在单价合同中，工程量是预估的，单价是固定不变的。工程根据实际完成的工程量进行结算 18。价的风险由承包人承担，量的风险由发包人承担，这是固定单价合同的风险划分原则，这种风险分摊方法被认为是比较合理的。但是，在这种“合理”的风险分担原则却仍是很模糊，即忽略了工程项目其他风险因素。单价合同下具体的风险事项应该如何分配问题，一
28、直鲜有学者进行深入研究。基于以上原因，本文将从“建设项目单价合同下的风险分担”着手研究单价合同的风险分担问题。1.2.2 风险分担理论的研究建设工程项目具有各种风险，不但减少了工程承包方的积极性，而且可能使得承发包方产生经济纠纷，施工合同不能顺利履行，给承发包双方都带来经济损失。因此，为了保证工程项目能够顺利的履行，风险应该在发、承包人双方合理分担。国内诸多学者对风险分担的研究已经持续了很长时间，究竟如何分配风险才更为合理，目前尚无统一的定论。本文选取关于风险分担的文献进行整理分析，其涉及研究的主要问题见表1.2。表 1.2 风险分担主要研究问题Table 1.2 The major rese
29、arch problems of risk allocation研究问题学者 风险的识别 风险分担原则 风险应对策略 风险分担态度杜亚灵，尹贻林 18 程述，谢丽芳 2 朱建华 19 楼海军 20 张水波，何伯森 21 张怡 22 杨宇，穆尉鹏 23 刘子卫 24 刘江华 25建设项目可调总价合同下的投资控制风险分担研究摘要可调总价合同基于其易于确定最低报价的承包人，易于进行支付、结算，易于投资控制等优点，对于工期较长的项目得到广泛的使用。然而在实际应用中，业主往往在合同中过分转嫁风险于承包商，业主与承包商间极易发生利益对立冲突，从而产生大量合同纠纷。原先的投资控制目标可能无法达到，项目整体效
30、益下降。本文通过大量文献研究，在可调总价合同的研究基础上对风险分担的基本思想进行了归纳分析，并对可调总价合同从其参与主体对风险的态度以及客观特点两方面进行了分析。结合风险分担的一般思想和总价合同特点，建立了适用于可调总价合同风险分担的原则。在可调总价合同下如何建立合理的风险分担机制，即准确地定义项目风险，并在各参与方之间进行合理的分配，以使项目绩效最大化是本论文研究的重点。本文引用 AHP 和风险矩阵分析可调总价合同下可发生的风险并定义风险的级别，以期在实践中能更好的分担承发包双方风险，使总价合同的优势得到充分的发挥。在项目实际施行中可发生的风险中加以分析，发现了一些问题并提出解决办法：类似于
31、由通货膨胀等原因而使所使用的工、料成本增加时，可以按照合同约定对合同总价进行相应的调整。一般由于设计变更、工程量变化和其他工程条件变化所引起的费用变化也可以进行调整。因此，像通货膨胀等不可预见因素的风险由业主承担，对承包商而言，其风险相对较小，但对业主而言，不利于其进行投资控制，突破投资的风险就会增大。具体内容包括：根据参考文献定义可调总价合同投资风险；各种因素分类研究，类比其他计价方式同类型因素造成的影响；建造风险分担模型；对可调总价合同下的投资控制风险分担进行总结性的阐述。关键词:可调总价 风险识别 风险分担 层次分析法 风险矩阵Adjustable Price Contract unde
32、r Construction Projext Investment Control Risk-sharingABSTRACTAdjustable price based on the contract to determine the lowest bidding contractor, easy payment, settlement, the advantages of easy control of investment, for a longer period of the project is widely used. But in the practical application, the owners often in excessive transfer risk to the contractor in the contract between the owner and the contractor, easy interest con
