1、月，我省某银监分局为贯彻落实全省银行业案件专项治理电话会议精神，要求所属邮政局对辖 内所有邮政储蓄网点内控制度执行情况进行专项检查。检查组在对某邮政储蓄所进行突击检查时，发现该所某临时聘请人员利用其所掌握的储户账号、身份证、密码等存款信息，采取提前支取手段盗取 储户定期储蓄存款 68.5 万元情况。通过对作案手段、环节等情况分析表明，作案人主要利用了以下管理漏洞：一是该所是实行柜员制的网点，作案人作 为储蓄员，既当会 计又当出纳， 业务实行“一手清”；二是作案人知道本所负责人的提前支取授权密码；三是作案几次均未被发现。请结合上述案例，谈谈有效防范储蓄业务操作风险的有效措施。 答案要点：（1）加
2、强对临柜人员监控。对临柜人员办理业务存在的异常情况要及时引起警觉。如将密码健盘拿入柜台内，营业期间经常离开营业场所等， 这些异常举动均应引起负责人警觉。 （2）认真落 实各项制度，完善操作流程。包括：双人 临；会计与出纳分开；每天营业终了，按规定 对库存现金进行盘点核对等。 （3）严格授权密码管理。按 规定，6储户 10 万元以上存款提前支取，必须经储蓄所负责人授权。储蓄所负责人在工作中一定要保密授权密码，切岂疏忽。 （4）事后监督不能流于形式。案例九：2006 年 10 月，某邮政局发生一起内部员工非法登陆中间业务系统挪用资金携款潜逃案，案情如下：作案人黄某，曾任 A 邮政所主任，2006
3、年 3 月 22 日调至 B 邮政支局。黄某平时有借款赌 球的不良嗜好，由于遭到逼债，最 终选择铤而走险。2006 年10 月 2 日，黄某通过电话预约取款 100 万元。 10 月 3 日上午营业前，黄某利用 过去掌握的 A 邮政所中间业务系统密码，在 B 邮政支局远程登录 A 邮政所邮政储蓄中间业务平台，虚构代发工资业务 3 笔共 110 万元转入自己的存款账户，当日在 B 邮政支局取款110 万元后携款潜逃。案件于 10 月 8 日被发现。 10 月 13 日上午，作案人在云南昆明投案自首。试分析上述案件反映出的管理漏洞以及案件的教训。分析要点：管理漏洞：（一）相关内控制度未能得到严格执
4、行。1、网点操作密码未按规定更改，为黄某利用过去掌握的密码进 行远程登录打开了方便之门。2、相关人员未严格执行大额取款预约、核实与审批授 权 制度。 3、A 邮政所有关人员未按规定进行每日正常轧账和打印中间业务报表，致使该 笔 违规代发业务不能及时被发现，延误了发现案情的时机。4、节假日缺乏对中间业务资 金清算和前台 业务的后台监控。邮政储汇分局储蓄会计 10月 1 日至 7 日休息，中间业务会计、 储蓄会计、储蓄出 纳 三方不能及时对中间业务进行账户核对和资金清算，无法及时发现中间业务资金异常情况，形成 对前台业务监控的失效。5、稽查人员未及时核实预警信息。错过了及时发现案情的最佳时机。（二
5、）邮政储蓄中间业务处理系统存在安全漏洞。1、柜员号和密码防线薄弱。在操作人员共用密码并且人员交接不更 换密码的条件下，密 码防线形同虚设。2、中 间业务系统对“代发工资 ”的业务处理缺乏复核功能。 3、系统存在远 程登录的操作隐患。网点分配的IP 地址没有 锁定，为作案人 员 通过网点登录密码进行远 程登录创造了条件。7（三）对员工的教育管理失察。管理层对作案人平时有借款赌球的不良嗜好缺乏观察和了解，在案件专项治理工作中也未采取有效措施进行排查，仍然将作案人安排在邮政储蓄的重要岗位，为其作案 创 造了条件。案件教训与启示：一是要切实转变经营指导思想，尽快改变经营管理中重任务考核轻思想教育、重业
6、务发展轻内控管理和重制度形式轻贯彻执行的现象。二是要提高制度执行力。严格按照商业银行内部控制指引要求，落实各项核对和监控制度，对各种证、账、表要定期核对， 对现金、空白凭 证要及时盘点，对柜台办理的各项业务要及时复核和事后监 督，对重要业务坚持双签制度，对授权执行情况加强监督管理。要避免以“ 信任” 代替管理和以 “习惯” 代替制度，充分发挥岗位间的相互制约和制衡作用。三是要加强和改进对信息系统的管理。随着邮政金融业务处理对信息系统依赖性的不断增加，对其安全防范应该引起方方面面的高度重视。当前在重视发挥计算机系统对各项业务控制作用的同时要及 时更新系统安全设置，通 过认证、加密、内容 过滤、入
7、侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机信息系 统的操作安全，防范信息系统风险。四是继续落实案件专项治理的各项要求。继续贯彻落实银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知中的 13 项要求，真 查真改，不留死角。要鼓励自查自纠、自首和举报行为， 积极支持和鼓励职 工 举报案件和提供操作风险信息，查实后要及时奖励和表彰。五是要加强对员工的教育管理。严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时以外的行为，定期约请重点人员谈话。建立定期排查制度，按季对重点岗位、重点人员进行排查，对可能存在“ 黄、赌、毒” 行为和不良嗜好的员工要重点排 查。8案例十：李某某是 A 县邮政局局长亲属，2002 年至
8、 2006 年年末任 A 县邮政储汇局储蓄出纳员。其身份为该局 临时工，月收入 400 元，平 时生活花销较大。06 年末，该县邮政储汇局对出纳及网点人员进行了轮岗，发现一些业务有异常情况。对此， 该县储汇局组织了突击检查，发现区局金 库储蓄现金短款 35 万元。经查，李某某在任 储蓄出纳期间，经常一人掌管两把金库钥匙（管库员私自交接造成），多次从出纳库中取现用于个人消费。凭借与局长的亲属关系，李某某在 B 和 C 支局的工作人员中取得信任，开立了 张某某、赵某某两个虚假户名，通过 空拨、空 缴、空存、空取等形式虚增虚减库存，频繁进行资金划拨，其在 B 和 C 支局办 理空账业务可以做到有求必
9、 应。李某某 还采取延压支局上缴款凭证（实际上现金已入库）的手段，利用时间差转移亏库，逃避检查，从而使其 长期作案得逞。请对 以上案例进行分析，指出 A 县邮政储汇局管理上存在的问题。分析要点：（1）该县未严格执行四项制度中的近亲属回避制度和岗位轮换制度。储蓄出纳这样的重要岗位应该是正式工担任，不能为临时工。 （2）A 县储汇局平时对从业人员的法纪、法制和职业道德教育不够， 对关键岗位相关人 员平时工作生活情况疏于了解掌握。B 和 C 邮 政储汇支局从 业人员法律意识淡薄，知情不举。 （3）内控执行不严，内部管理薄弱，双人管库制度执行不力。 （4）个人存款帐户实名制度执行不严， 违规经营。 （
10、5）邮政储汇局内部稽核工作不到位、未能及时发现案件线索。 （6）管理体制存在缺陷，重要 岗位工作量与工资收入不成比例。案例十一：经济案件发生在 2005 年 5 月 17 日，托克逊县依拉湖邮政支局营业员古丽比热，利用工作之便挪用 储户存款 6900 元，挪用四天。托克 逊县邮政局支局长在 5 月17 日， 盘库时发现现金短款 6900 元的事实。案件 发 生后托克逊县支局没有进行立案处理，电话 向吐鲁番地区邮政局 进行了汇报， 5 月 18 日，吐 鲁番地区邮政局派人进行了调查落实。古 丽比热承认挪用公款 4 天，托克 逊县邮政局研究决定此款由营业员古丽比热9全额赔付，并辞退。款项已于 20
11、05 年 5 月 18 日全额赔付。 请对上述案件的违规事实进行分析？分析要点：未严格落实现金管理有关规章制度，涉案单位没有坚持双人复核、双人管库、日清月结、当班主任没有按日查库，并且存在不按出纳长短款规定挂账处理。2、吐鲁番邮政储汇局没有按照中国银行业监督管理委员会办公厅关于建立案件信息统计制度的通知第一款和第四款要求，按季及时报告吐鲁番银监分局，存在瞒案不报的事实。案例十二：2006 年 5 月 23 日，检查组在对沙湾县邮政局乌兰乌苏邮政储蓄所检查时发现， 该所已自行对 2005 年会计档案进行了销毁，销毁的会计档案有 2005 年储蓄现金库存登记薄、代理类业务 登记薄、 储蓄交接班登记
12、 薄。 请对上述案件的违规事实进行分析？分析要点：违规行为是销毁了未到保管期限的档案、未经批准擅自销毁和销毁档案未按规定造册。一是违反了 中国邮政储蓄会计制度第二百五十五条“ 档案保管期限分为：25 年、 15 年、5 年、 3 年。保管 5 年的档案：各类登记薄、应收、应付利息计算表” ；二是违反了中国邮政储蓄会计制度第二百六十条“ 会计档案保管期满，需要 销毁时，应由档案部门提出销毁意见，会同会计主管部门共同签定，单位负责人会计主管人员严格审查后提出报告，经上级主管部门批准后方可销毁；三是违反了中国邮政储蓄会计制度第二百六十一条“ 销毁的会 计档案，必 须造具清册一式二份，一份自留，一份报
13、主管部门备案。由本机构负责销毁。销毁会计档案时，由本局负责人或指定专人（会计、稽查、保卫部门）共同负责监销。要 认真清点核对，注意安全， 严防散失。销毁后由销毁人员、监销人员在销毁清册上签名盖章，连同销毁报告分别报上级部门备案。 ）案例十三：在对邮政储蓄机构操作风险检查中发现，喀什地区邮政储蓄机构存在空存空取现象，即为储户办理 续存时必须先将款项支取后再办理续存，在尾箱现金不足以10支取款项的情况下就发生空存空取现象，情节较为严重，存在较大的操作风险隐患。 类似问题在邮政储蓄机构从 2004 年 10 月“统一版本” 操作系统使用开始出现，而且全国邮政储蓄基层网点普遍存在，目前邮政储蓄操作系统
14、没有办法解决，应该引起高度重视。1、请分析风险点；2、请分析本案风险风险的成因；3、如何 纠正因操作系统造成的操作风险。分析要点：（1）主要的风险点：一是储蓄机构网点柜员可以在没有现金存入的情况下，给自己办理实际1邮政金融资金安全检查规定（试行）第一章 总则第一条 为了切实加强邮政金融安全管理，明确检查责任，规范检查流程，及时查处违规违纪行为，确保邮政金融资金安全管理制度的落实，有效预防邮政金融资金案件发生，制订本规定。第二条 本规定适用于各级邮政企业和邮政储蓄银行对邮政金融业务和网点、金库、运钞、自助机具、枪支弹药等安全防范工作的检查（以下简称安全检查）。第三条 安全 检查部门应当按照本规定
15、，在各自的职责范围内进行安全检查。对违规违纪行为实施行政处理，应与违规违纪行为的事实、性质、情节以及危害程度相当，应遵循公平、公正、公开的原则。本规定所称的安全检查部门，是指邮政企业的安全保卫部门、人力资源部门、服务质量监督部门（金融业务管理部门）等；邮政储蓄银行的个人业务部门、代理业务部门、国际业务部门、信贷业务部门、会 计部门、审计部门、人力资源部门等。第四条 对违规违纪人员的处理分为：（一）行政处理：诫勉谈话（领导人员适用）、通报批评、调离关键岗位、解除劳动合同。（二）违规违纪考核。根据违规违纪责 任的大小，按本规定扣减2相关责任人绩效奖金或基本工资，扣除后当月绩效奖金或基本工资低于当地
16、月最低工资标准的，则按最低工资标准支付，当月不够扣除的可分月进行。以上处理可并处。第五条 企业和银行安全检查部门因处理发生争议的，由同级邮政金融资金安全管理领导小组裁决。第六条 对报告或者举报的违规违纪行为，安全检查部门应当受理；发现不属于自己管辖的，应当及时移送有管辖权的部门。第二章 邮政企业各部门检查频次和内容第七条 省（区、市）邮政公司安全保卫部门应每半年、市局安全保卫部门应每季度、县局安全保卫部门应每两月组织对下列内容至少检查一次。一 、对 一 类 网 点 的 检 查 内 容 ：（一 ）网 点 及 ATM、POS 等 自 助 机 具 的 防 盗 、防 抢 设 施 达 标和 使 用 情
17、况 。（二 ）网 点 及 ATM、POS 等 自 助 机 具 的 防 盗 、防 抢 防 范 制 度 、措 施 执 行 情 况 。（三 ）防 抢 劫 预 案 演 练 情 况 。（四 ）防 盗 、防 抢 隐 患 整 改 情 况 。二 、对 二 类 和 代 理 网 点 的 检 查 ：（一 ）网 点 及 ATM、POS 等 自 助 机 具 防盗、防抢设施的建设、3使 用 、管理、维护保养 情 况 。（二 ）网 点 及 ATM、POS 等 自 助 机 具 防盗、防抢防范制度、措施制定、执 行 情 况 ，ATM 装 、取 钞 安 全 防 范 情 况 。（三 ）对 职 工 安 全 防 范 教 育 培 训 情
18、 况 。（四 ）防 抢 劫 预 案 制 定 、组 织 演 练 情 况 。（五 ）网 点 过 夜 现 金 的 安 全 保 管 情 况 。（六 ）防 盗 、防 抢 隐患整改情况。三、对金库的检查：（一）金库（包括：守库室、点钞室、库内）安全防范设施安装、维护和管理情况。（二）金库各项安全管理制度制定、执行情况。（三）金库门锁具改造、使用和维护情况。（四）守库人员的安全教育、培训、审查情况。（五）防抢劫预案的制定和演练情况。（六）金库守护和进出查验管理，进出金库人员登记，进库人员携带物品检查情况。（七）对有权进入金库人员、提款手续的检验审核情况。（八）点钞作业现场安全守护情况。（九）点 钞 室 、金
19、 库 内 部 设 备 维 修 手 续 的 履 行 情 况 。（十 ）对 金 库 入 侵 报 警 布 防 、撤 防 ，以 及 与 公 安 机 关 联 网 报 警情 况 的 检 查 。4四、对运钞的检查：（一）运钞工作管理情况，运钞车、押运员配备情况。（二）运钞全过程的安全保卫情况。（三）运钞时间、时限、线路安排情况。（四）取 送 款 员 在 运 钞 途 中 ，对 提 款 箱 、运 钞 舱 钥 匙 的 保 管 情况 。（五）防抢、防盗应急预案演练情况，押运人员审核和管理情况。（六）押运枪弹管理，防弹服、防弹头盔配备情况。（七）运钞车乘员防弹衣、防弹头盔穿戴情况。（八）对委托运钞工作进行监督检查。五
20、、检查保卫人员履职情况。第八条 省（区、市）邮政公司人力资源部门应每年对市局综合检查一次；市局人力资源部门应每半年对县局综合检查一次；县局人力资源部门应每季度对所属网点综合检查一次。检查的主要内容：（一）邮政企业金融业务人员和安全保卫人员按规定配备情况。（二）邮政企业储蓄从业人员行为排查考核办法、岗位轮换制度、近亲属回避制度、强制休假制度、警示教育制度，储蓄人员准入、退出等制度的制定、执行情况。（三）邮政企业储蓄人员培训计划的制定、执行情况。（四）了解和掌握邮政企业金融从业人员日常表现情况。5（五）邮政企业金融资金安全管理失职人员的责任查究情况。第九条 省（区、市）邮政公司服务质量监督检查部门
21、应每年对市局综合检查一次；市局服务质量监督检查部门应每半年对县局综合检查一次；县局服务质量监督检查部门每季度对所属网点综合检查一次。检查的主要内容：（一）邮政企业储蓄业务、服务质量监督检查各岗位人员履行职责的情况。（二）二类和代理网点贪污、挪用、诈骗案件调查情况。（三）邮政金融资金安全管理制度落实情况。（四）邮政储蓄银行提出的隐患整改落实情况。设立金融业务管理部门的，本条所列责任由其负责。第三章 邮政储蓄银行各部门检查频次和检查内容第十条 审计部门检查频次及检查范围、内容：（一）检查频次1省一级分行对所辖市（地）分行和未设市（地）分行的市（地）邮政局的邮政金融工作每年至少检查一次；对一级支行、未设一级支行的县邮政局及全省网点进行抽查。直辖市和计划单列市一级分行对所辖一级支行每半年至少检查一次；并对网点每季至少检查一次。2市（地）分行审计部门对所辖一级支行和未设一级支行的县（市）邮政局的邮政金融工作每半年至少检查一次；6实行全市集中式稽查方式的市（地）分行，对全市辖属网点每季至少检查一次。未实行全市集中式稽查方式的市（地），其所辖县
