1、求。服装：优化服装加工才能，搞好服装研究设计、流行趋势与消费加工的结合，搞好消费与营销的结合，积极推行品牌战略，提高中国原创品牌在国内外市场中的份额，注重开发品牌服装、童装、中老年服装和特种服装，研制开发生态、保健服装，开发适宜农村消费的服装，使服装消费习惯国内市场多层次消费需求和扩大出口。2、外商投资政策鼓舞外商投资的纺织产业目录：1)纺织化纤木奖(年产10万吨及以上，并建立相应的原料根底)2)工业用特种纺织品3)高仿真化纤及高档织物面料的印染及后整理加工4)纺织用助剂、油剂、染化料消费限制外商投资纺织产业目录：(甲类)1)常规切片纺的化纤抽丝2)单线才能在2万吨、年以下粘胶短纤维消费(乙类
2、)1)毛纺织、棉纺织2)生丝、坯绸3)高仿真化学纤维及芳纶、碳纶维等特种化纤(不同意外商独资)4)纤维级及非纤用聚酯、腈纶、氨纶(不同意外商独资)三、我行纺织工业贷款及质量情况和缘故分析据有关方面统计，1997年至XX年各年末，我行对纺织业的贷款余额分别为215亿元、224亿元、158亿元、 153亿元、147亿元，分别占当年全行信贷余额的2 .09%、1.91%、1.4%、 1.1% 、1.058%，占比在逐年减少，同时总量呈逐年下降的趋势。1997年至1999年各年末，我行纺织业贷款不良率( 按“一逾两呆”口径)分别为48.1%、47 .7% 、39.7%;XX年末按五级分类口径统计，纺织
3、业不良率为38. 15%，不良额60.27亿元，其中次级类20.11亿元、可疑类29.01亿元、损失类11.15 亿元，不良贷款率多年不断居高不下，在我行所有贷款行业中排在较差位次，贷款处于高风险状态。造成我行纺织工业贷款质量不佳的主要缘故是由于我国纺织行业整体国际比拟优势在弱化，国际竞争才能在减弱;纺织工业低水平消费才能过剩，技术装备比拟落后，产品构造尚不能习惯市场需要;创新设计才能缺乏，高新技术纺织的开发滞后;国有企业机制不活，治理水平和参与市场才能不强。1、行业整体国际比拟优势正在弱化或丧失1)劳动力资源本钱优势的弱化：与不兴隆国家或开展中国家相比，我们的劳动力资源的本钱已经接近或高于部
4、分国家的水平，与兴隆国家相比，假设考虑劳动消费率等要素，优势也不明显。以1998年的数据为例，美国的平均工资是中国的47.8倍，但考虑到消费率要素，制造同样多的制造业价值，美国的劳动本钱只是中国的1.3倍。日本这两个数据是29.9和1.2;韩国分别是12.9和0.8，反而比中国还低20%。2)天然纺织原料价格低廉优势的弱化：我国棉花产量占世界棉花产量的四分之一，过去我国不断以棉花消费大国和棉花价格低廉，参与国际市场竞争。近年我国棉花市场价格已根本与国际市场接轨，甚至有时超过了国际市场。3)城市土地价格原来许多是国拨土地，如今城市土地价格几乎与兴隆国家相近。4)过去受政府减免税政策保护已不存在。
5、2、技术创新才能较弱。纺织产质量量、档次、品种与国际先进水平存在明显的差距。一些高水平、新技术产品的开发缓慢，不能习惯国内外市场的需求，部分中低档产品出现过度竞争。在出口产品中，仍以中档为主，高附加值产品比重低。服装出口以加工贸易方式为主，大都没有本人独立的品牌，纺织面料水平低、品种少，不能满足服装消费需要，导致出口服装大量使用进口面料。国际上流行的多组份纤维、复合纤维、改性纤维、高仿真纤维、特别功能纤维等新产品，在国内化纤企业尚未构成自已的研究开发机制、专有技术和一定的消费规模。目前，我国纺织新型设备引进的较多，纺机制造行业对这些设备消化吸收并进展二次开发的工作明显缺乏。3、技术装备水平不高
6、，劳动消费率低。目前，属于80年代或70年代水平的棉纺设备仍有2/3。兴隆国家的清梳结合机占有率为50%，我国仅占14%;兴隆国家的自动络筒机、无梭织机占有率均在90%以上，我国仅占32%、9.7%。我国毛纺和印染行业仅有10%的设备到达国际先进水平。在纺纱、织布、印染、制衣各环节，电脑过程操纵系统和电脑辅助设计系统拥有率较低。现代纺织技术向设备高速化、自动化、工序连续化方向开展，传统技术与新技术之间的差距越来越大。例如：全自动气流纺消费效率比环锭高4_5倍，无梭织机比有梭织机效率高4_8倍。由于技术装备和工艺水平落后，加上治理水平较低，导致劳动消费率与工业兴隆国家差距拉大，如棉纺织，兴隆国家
7、纺部万锭用工60人左右，有些企业已到达万锭用工30人的水平，我国万锭用工水平是300人左右，消费本钱高，缺乏竞争力。4、企业消费规模小、组织构造不合理。企业的消费规模小，集中度低，缺乏市场竞争力和抗风险才能。以化纤行业为例，1999年化纤企业平均规模为1.3万吨，年产10万吨以上的企业仅有7家，消费才能占全国的22.6%，与国外先进化纤企业比拟，平均规模相差特别大。纺织行业通过重组和改造，已组建了一批大企业集团，但在化纤、纺机领域缺乏拥有自主知识产权、具有国际竞争力的企业，服装行业中缺乏国际知名品牌。我国大部分纺织企业还没有建立习惯“小批量，多品种、快交货、高质量”的快速反响机制，企业缺乏具备
8、国际营销经历、习惯国际竞争的复合型人才。部分企业治理粗放，用人多，产品开发周期长，本钱、财务治理不到位，营销力量薄弱，市场习惯性差，开发创新和用人机制不健全，职工的积极性、制造性没有充分发挥。5、东中西部区域开展不平衡。目前西部地区纺织加工才能占全国纺织消费才能的12%左右，产值仅占4.5%，企业资产负债率高于全国纺织12个百分点，经济运转质量明显低于东部。中西部地区拥有丰富的纤维资源和相对廉价的劳动力，但服装、针织等劳动密集型产业开展缺乏，西部服装产量仅占全国服装产量的2.3%。近年来，尽管东部沿海地区和中心城市构造调整力度较大，但是仍保存了一些落后消费才能和初加工才能，产业晋级步伐缓慢，产
9、品存在趋同化，东中西部的产业分工不明显，没有构成发挥各自比拟优势的互补性格局。6、综合经济效益多年摆脱不了落后的场面。1992年前，纺织工业曾因获得可喜的效益而辉煌过，但自1993年来，因消费才能严峻过剩，全行业整体竞争水平下降，行业经济效益一蹶不振，连续多年亏损，到1996年全行业亏损17亿元，国有纺织亏损106亿元，纺织成了国有工业中困难最大、亏损最严峻的行业。四、工程成功必须具备的条件1、公司治理构造比拟合理、领导治理者素养较高、企业文化理念先进、公司人员、资金、财产资源配置比拟合理;2、工程筹资本钱低、建立投资省、消费本钱低，市场前景好，比拟优势明显，在国内外竞争实力较强;3、公司信誉
10、记录良好，银企合作关系亲切，公司历史业绩突出，财务情况良好;4、企业技术创新才能强，经济技术实力雄厚，融资才能强，资金比拟充裕，产品品种多样化、技术含量高、附加价值高，习惯市场变化才能强;五、纺织工业贷款主要风险点及防备措施(一)贷款总量风险和客户风险及防备措施1、我国纺织业近几年内，仍然难以完全摆脱贷款高风险行业的范围，充分认识我国只是纺织工业大国，尚不是纺织工业强国，传统的比拟优势正在弱化或丧失，国际竞争力正在减弱，全球纺织处于供过于求的场面，对纺织行业应作为我行严格操纵或限制的贷款行业。近几年内，我行纺织业贷款应总量维持不变或适当压缩，以调整客户构造和盘活不良贷款为主，保存大的有竞争实力
11、的龙头企业客户，少数消费效益多年比拟好并保持稳定、市场前景较好、贷款担保措施可靠的中小客户也可适量保存，多数客户采取逐步退出的策略。2、选择新的客户要更加慎重，贷款条件要更加严格由于我国纺织业综合竞争实力较弱，整体效益较差，国家投资力度较弱，各家银行也都在收缩贷款，纺织企业在市场上融资较困难，纺织业的融资根本上还处于卖方市场，因而我们应坚持“有所为，有所不为”的原那么。除对跨地区、主业突出、实力雄厚、竞争力强的大型企业集团和具有国际竞争力的企业集团外，其他企业客户必须严格慎重进入，所有贷款都应落实可靠有效的担保措施，严格操纵发放信誉贷款。对任何纺织工业贷款客户，都不能轻易抱有一家银行独办的方法
12、，对一家客户的信贷需求大包大揽，如此做是比拟危险的。对新建企业和达不到合理规模的企业一律不发放贷款。3、对三资纺织企业也不能盲目随意贷款，大包大揽，采取强有力的担保措施，可采取由外资银行开具备用信誉证等担保措施。外商投资企业来华投资心态各不一样，有的是为了盘活消化在国外的不良资产(处置闲置设备和过时技术或卖不动的技术和设备)，有的在作投机，有的是母公司在本国难以为继，到我国求得一时生存希望。对外国企业包括大的跨国集团，也必须识别其是否在国际上具备长期竞争实力、是否有较好的开展前景。不能见到三资企业或国外跨国公司就不加认真评审，就予以大量投放贷款和追捧，甚至全额信誉贷款，一家独揽全部信贷需求。4
13、、对技术、产品品种、资源本钱和治理构造、治理机制等方面确实存在明显的比拟优势的中小企业，我们能够适当择优投放贷款。(二) 客户贷款风险点及防备措施1、借款人资信风险与防备深化分析借款人运营业绩，专业技术水平，领导治理者文化水平、工作经历、治理创新才能、心理素养、敏感力、亲和力、团结力和威信力等;寻找觉察企业核心竞争力;员工队伍素养，借款人还款信誉记录，近几年财务情况等，对有严峻信誉征询题的客户，必须严加操纵。2、产品市场风险与防备纺织业已经进入了充分竞争的行业，市场决定了企业的生存，技术、产品创新和质量决定了市场，过去那种一贯完全靠上消费才能、靠资源和人力优势取胜的时代已通过去。据预测，全球纺
14、纱才能和化纤消费才能均过剩10%左右，织布才能过剩13%左右，国内消费才能更是严峻过剩。对技术含量低，大路产品，品种花色单一，色彩深浅、纱线构造、织纹变化较少的产品不得再投放贷款，对产品市场要从品种创新、功能价格、可替代性、技术含量等方面竞争才能作深化细致的分析研究推断，不可轻信可替代进口、填补国内空白等之类的言辞。同时切不可把产品档次高、规格高与产品有市场完全等同，还要看此品种产品的下游企业或消费者经济上能否承受、才能上能否消化。纺织产品市场波动幅度较大、频率较快，有人分析，国际纺织品贸易波动周期一般在3年左右，一年半在波峰，一年半在波谷。因而，我们必须精确推断客户产品的变化周期，并使之与我
15、行贷款发放和回收周期相习惯。切不可凭一时一事的市场情况，来决定贷款的发放，对贷款客户的产品至少要观察前5年预测后3年，才能做出贷款决策。3、投资本钱风险与防备由于我国纺织机器设备国产化率低，先进技术和设备根本靠引进，在我国建厂普遍与在设备产地国建厂要高出许多，有些消费设备已经实现了国产化，但有的企业为了某些部分利益或个人小团体利益，还在坚持盲目引进，由此可能造成工程投资成倍的上涨。例如，我国“八五”期间兴修的6万吨聚酯工程需投资8至10亿元，而目前建立10至12万吨的聚酯工程选用国产化技术设备仅需3亿元左右。目前部分世界大牌的知名纺织设备消费厂家，已由设备技术商品输出，改为资本输出，直截了当到
16、我国建厂占据我行纺织品市场、参与市场竞争，因而必需要作投资本钱比拟优势分析。例如，苏州杜邦化纤公司，杜邦公司只需将其二手设备拿到国内参与合资建厂，就可对国内企业造成较大的冲击。4、消费本钱风险与防备纺织业的原料主要依托石油化工、煤化工、农业的供给，化纤原料目前还要靠大量从国外进口，纺织原料供给货源和价格的不稳定性，决定了纺织品消费本钱具有较大的波动性。我国入世后，国内企业消费本钱受国际阻碍更直截了当、更具冲击力，必需要站在更高的高度、更全面的角度、更理智地分析推断贷款企业的消费本钱。消费本钱比拟优势，是企业参与市场竞争的重要要素，也是贷款风险操纵的重要参考按照。5、建立和消费条件风险与防备对厂
17、址、总体规划是否合理，水文、地质是否符合建厂要求、原料来源、建立消费资金能否落实、筹资本钱是否合理，环保治理情况或环保治理措施是否得到环保部门的批准认可，相关配套建立是否得以落实和能够做到同步建立等，要逐一审查。六、主要技术经济参数附录一： XX年全国纺织工业分行业经济指标表指标 单位 全国 棉纺织业 其中： 印染业 毛纺织业 麻纺织业 丝绢纺织业 针织品业企业单位数 户 18862 4560 850 1090 231 1617 1890亏损企业数 户 3891 906 193 288 50 364 435产品销售本钱 亿元 7105.91 2241.54 456.96 447.49 60。1
18、7 其中：利息支出 亿元 158.73 55.资产合计 亿元 9772.77 3059.92 516.33 845其中：固定资产净值平均余额 亿元 3808.9 1257.18 219.11 276.89 54.35 346.62 全部从业人员平均数 人 7515192 2828488 270995 475824 138454 581957 487809XX年全国纺织工业分行业经济指标续表指标 单位 服装及其他 其中： 服装正在业 化学纤维制造业 其中： 人造纤维 合成纤维制造业 合成纤维制造业企业单位数 户 6763 5877 815 133 556 476亏损企业数 户 1271 1113
19、 194 27 143 113产品销售本钱 亿元 1747.其中：利息支出 亿元其中：流淌资产净值平均余额 亿元 950.08 833.负债合计 亿元 992.22 863.92 1041.全部从业人员平均数 人 2085426 2085426 443298 111710 306417 173968搞好工程建立，促进农村经济开展-利用世界银行贷款造林工程调查报告河北省林业从1990年开场利用世界银行贷款造林，截止目前，已建、在建和拟建的工程已有四期。总投资打算约6亿圆人民币，其中世行贷款4100万美圆，造林任务16万公顷，涉及我省9市的70个县（市、区）。到底，已累计完成造林面积13万公顷，提
20、取世行贷款2300万美圆。世行贷款造林工程历经10年，尽管每一期工程的详细目的有所不同，贷款的条件和转贷渠道也有所变化，但总体来讲，工程建立不仅加快了河北省速生丰产用材林工程的建立进程，储藏了大量用材林资源，而且对改善生态环境、促进农业产业构造调整和农民脱贫致富产生了深远的阻碍。同时，借鉴世界银行治理方法构成的一套行之有效的工程造林治理经历，关于我国参加WTO后在造林治理上与国际接轨，具有十分重要的意义。一、 工程建立的成效（）增加了森林资源。 按照工程的既定目的，一、二期工程主要是开展速生丰产用材林，三、四期工程除开展部分速生丰产用材林外，开展部分经济林，以协助农民在短期内实现脱贫致富。10
21、间完成的13万公顷造林面积中，速生丰产用材林12万公顷，名、特、优、新干鲜果经济林1万公顷。按照幼林摸底调查结果，一、二类林面积到达90%以上。世行贷款造林工程的施行，为我省实现造林面积和林木蓄积双增长做出了积极奉献。首先，增加了工程区的林木资源，使世行贷款造林成为我省速生丰产用材林建立的主体工程；第二，使工程区的森林覆盖率平均提高了1.9个 百分点，其中一期百分点；第三，上述完成的12万公顷速生丰产用材林，按每年每亩平均生长一个立方米计算，可持续消费1600万立方米的木材，将有效地缓解我省木材短缺等诸多征询题。同时完成的1万公顷干鲜果品经济林，进入盛果期后每年可消费15万吨的干鲜果品。（二）
22、促进了农业开展。 世行贷款造林工程区主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山贫困山区的70个县（市），工程的造林地重点利用的是各河流两岸多年滚动构成的沙荒地以及进一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的两岸和故道，不断是我省平原农区遭受风沙危害最为严峻的3大沙区之一。针对这一征询题，世行贷款造林工程开发改造沙荒、沙滩地6万多公顷，新打机井8000眼，修渠256公里，整修道路1020公里，使沙荒地变成了林茂粮丰的稳产田，并涌现出永清、安次、定洲 、新乐、大名、临漳等一大批治沙造林先进典型。世行造林工程的施行，有力地促进了农业开展。第一，栽植的树木防风固沙改善了生态环境。据河北农业大学
23、在本工程中持续8年的关于杨粮间作的林木生长效应、农田小气候效应、农作物产量效应和杨粮间作的生理生态学根底等方面的科学研究，杨粮间作使农田小气候发生了明显的变化，毛白杨幼林（3*2*18）能够使农田平均气温下降0.4 -0.7度，平均相对湿度提高4.512.2个百分点，平均风速降低44.5%76.5%。第二，小气候的改善提高了粮食单产。在上述条件下，间作物亩产可比对照提高1.65%-31.8%。第三，工程建立增加了耕地面积。在山区，世行工程坚持以工程村为单位，按流域进展综合治理，凡在5度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平阶（围山转）或鱼鳞坑整地、品型栽植等措施营建防护林、用材林、经济林。此举在操纵
24、水土流失的同时，每亩一般还可开发出35成的可耕地；在平原区，那么通过开发沙荒增加了耕地面积。大名县在境内3条古河道构成的5条大沙带范围内（沙荒和流淌沙地占60%以上）营建间作式速生丰产用材林8.85万亩，通过开发改造沙荒增加农业种植面积6万亩，林地间作小麦增加产量1000万公斤、花生1200万公斤。（三）提高了农民收入。据有关方面测算，目前农民在高产稳产田上种植农作物，两茬纯收入每亩也缺乏400元，而世行工程的施行，大大提高了农民收入。首先是营建林木的直截了当收入。世行贷款造林一、二期工程，重点分布在中南部平原农区，其土地资源主要是沙荒地和次耕地。实行林粮间作后，由于农民的耕作对林木起到了以耕
25、代抚的作用以及林木的边行优势效应，使毛白杨的平均单株材积生长量比类似条件下的毛白杨纯林提高30%137%。保守一点，按每亩每年生长一个立方米计算，每亩每年仅林木一项就可增加收入400元；其次是间作的农作物增加的收入。沙荒地开发后仅种植花生一项，每亩可收获200多公斤，折合人民币400余元，同时，次耕地改造后，农作物产量至少可增长1倍。截至目前，定洲市共完成工程造林5.55万亩，仅间作物一项平均年增加小麦、花生作物产量500万公斤，增加收入700多万元。永清县、安次区在沙荒次耕地开展的10万亩速生丰产用材林，同样获得了明显的效益。第三是开展经济林增加的收入。三期工程重点分布在山区县的贫困乡村，自
26、1999年施行以来，在以工程村为单位按流域进展全面治理的同时，重点开展名、特、优、新及有市场前景的热杂果经济林，目前已涌现出临城的围场、赞皇的花木、涿鹿的赵庄、丰宁的两间房、承德的东窝铺等工程示范村。以东窝铺村为例，全村总面积1.48万亩，其中山场面积1.42万亩。全村辖12个村民小组，243户，825口人，分别散居在东西两条沟，交通不便，人均收入缺乏500元。施行世行工程后，共整地造林6000余亩，栽植各种果树9.65万株，并完成退耕还果600多亩，老果园改造120亩，果树高接换头1.4万株。人均栽植优良新品种果树120株，35年进入结果期后，仅此一项就会远远超过其人均收入3000元的目的。
27、世行工程建立的成功经历，有力地说明了世行工程造林在改善生态环境，优化产业构造，以及促进农业增产、农民增收方面的重要意义。从某种意义上讲，一些工程村的林业开展方式，亦是县域农村经济开展的方向。二、工程建立的成功经历（）加强组织领导。开展速生丰产用材林，处理木材供需矛盾，是国民经济开展的需要，亦是各级政府的责任。同时利用世界银行贷款开展速生丰产林的治理是严格的、科学的、也是特别复杂的，它不仅涉及林业技术和资金财务治理，还涉及有关政策和广泛的群众工作。因而，每期工程开场前，省、市、县各级都要按照工作需要，由主管领导牵头，吸收林业、财政、计委、土地、审计等有关部门参加，建立健全各级工程领导小组，实在加
28、强对工程建立的领导和协调工作；并在领导小组下设工程办公室，装备精干的技术和专门财务人员，详细负责工程的施行工作；同时，聘请教学、科研、种苗、森防等单位的科技人员组成科技支持组，使工程建立能够随时得到技术征询和指导。（二）缜密组织施行。在工程建立的预备阶段，首先要自下而上以政府名义提出参加工程的申请并履行相应的承诺，同时开展工程的可行性研究和以工程县为单位的造林总体设计；在工程生效启动前，要编制紧密的消费打算和资金打算，制定工程的施行细那么、造林技术模型、施工设计方法、检查验收方法、会计核算方法、提款报帐方法等规章制度，作为各级政府及其有关部门间共同遵照的准那么，使每个环节都有章可循，有效地防止
29、了主观随意性；在工程施行过程中，严格执行消费打算、资金打算和以保证质量为核心的检查验收制度、报帐拨款制度，做到按规划设计，按设计施工， 按标准检查验收。但凡无造林设计、造林成活率不达标、不符合造林标准要求的，一律不予验收、不予报帐、不予拨款。（三）增加科技含量。科技含量的高低，直截了当关系到工程建立的质量。为此，工程建立中突出抓了以下几个方面：一是使用良种壮苗。当前造林靠壮苗，长远开展靠良种，良种壮苗是造林工作的根底。据调查，用材林良种的蓄积生长量较之一般品种可提高30150%。因而，各工程县以国营苗圃为中心，推行了“定点供种、定点育苗、定点供苗”的三定育苗方法，不仅保证了所需苗木的数量和质量
30、，更重要的是处理了良种的推行落实征询题，确保了林木的速生丰产。特别是在三期工程中，良种使用率普遍到达了百分之百。二是推行适用技术。针对我省十年九旱特别是春旱的特点，在工程造林中大力推行了“ABT生根粉、抗旱保水剂、地膜覆盖”三项技术。在1999、我省连续两年遭受特大干旱的情况下，工程区由于采取了上述三项保证措施，造林成活率仍然到达了80%以上。三是加强科研和推行工作。世行工程施行后，先后开展了杨树优良无性系选择和推行、落叶松良种引种和推行、工程施行效果监测等十几项科研推行课题，并及时将阶段性成果组装配套运用到工程建立中，获得了良好的效果。四是加强技术培训。为提高工程区农民的技术水平，省市、县、
31、各级都制订了详细的培训打算并采取电视台讲座、发放录制光盘、编制小册子、现场参观调查、地头直截了当演示等多种方式不定期地对农民进展培训。三期工程施行三年来，仅省级就向6市、15个县、60个乡（镇）、340个工程村发放各种小册子、光盘、录象带等5余册（盘）。（四）建立健全运营治理机制。运营治理机制是工程建立成败的关键。世行工程施行十年来，通过不断地探究和改良，逐步构成了一整套完善的运营治理机制。一是资金治理报账制。报帐提款程序是每年春季造林完毕后，经专业队伍全面进展检查验收，由县（市）林业世行贷款工程办公室组织，按小班、树种，逐村、乡汇总报帐单据，经县（市）财政受权提款人签，逐级上报到财政部和国家
32、林业局，然后，按规定办理有关提款报帐手续。报账制的优点在于，资金投入同造林成效直截了当挂钩，有效地防止了资金投入的风险，保证了投资效益最大化。二是运营方式多样化。工程造林以村为单位，进展统一规划，统一施工，工程完成后按照农民的意愿，实行分户运营、股份运营或集体运营。但不管采取什么运营方式，其收益的大部分要归属农民。三是工程造林合同制。详细要求是，不管采取什么运营方式，都要签订土地承包（拍卖）运营合同。合同中要明确自主运营内容，权、责、利、义务、责任以及土地承包使用年限，土地承包（拍卖）使用年限不少于50年。同时要明确经核算和债务分割双方确认的承贷数量、还贷年限、还贷打算等。合同制的应用，将农民
33、的责权利紧密结合在一起，大大激发了群众造林护林的积极性，保证了工程建立的成效。在工程建立中，各级工程办都留意用社会林业、混农林业、立体林业等现代林业方式和观念指导实际工作，在保证林木速生丰产的前提下，千方百计的提高土地利用率和消费力。由于持续地进展了有效的治理，世行造林工程建立获得了明显成绩。事实上际意义，不仅仅在于高标准地完成了12万公顷速省丰产用材林，1万公顷名、特、优干鲜果经济林，更重要的是与农业产业构造调整相结合，对农民脱贫致富起到了积极的推进和有效的示范带动作用。同时，借鉴和推行了世界银行的科学治理方法，在资金治理上坚持“投入有偿制、支付报帐制、使用专项制”，关于习惯了拨款造林粗放治
34、理的干部群众来讲，约束当中潜移默化地使人们加强了质量认识、还贷认识、责任观念和效益观念，较好的遵照和实践了林业改革思想，是林业治理水平提高的重要表达。三、 存在的征询题和对策（）存在的主要征询题。林业世行工程施行情况总体上是好的，但有些地点还不同程度的存在着一些征询题，这些征询题假设得不到特别好的处理，将会阻碍到已建工程的还贷、在建工程的质量、以及进一步的引进和利用外资征询题。1、 责任认识不强，短期行为突出。有些干部急功近利，争取工程时积极主动，轻易承诺，但言而无信，一旦工程上马，就觉得万事大吉，因而出现了配套资金不到位，消费治理不扎实，在还贷征询题上推诿扯皮等现象。我省一期工程从1998年
35、开场还贷，按照如今的还贷条件，全省每年平均还贷400万人民币。就一个县来讲，每年最多还50万，最少还20万，且一般都涉及6、7个乡，几十个村，应该说还贷的压力并不是太大，但实际结果却特别不理想。在不得已的情况下，省财政采取了财政预算逐级扣款还贷的方法。2、 工作漂浮，治理粗放。有些地点不能按工程要求办事，随意性特别大，挪用、滞留资金的情况时有发生；有些地点不留意做深化细致的群众工作，不能特别好地研究和落实运营机制，习惯于大轰大嗡式银行暑期实践心得 篇一：银行暑期社会实践心得体会 据学校毕业实习要求，本人于2008年x月x日到x月x日在中国农业银行xx支行进展了为期5周的毕业实习。实习期间，在单
36、位指导教师的协助下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作，理论水平和实际工作才能均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的详细情况及体会作一系统的总结。 一、实习单位简介 中国农业银行是四大国有银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。在国内，中国农业银行网点普及城乡，资金实力雄厚，效劳功能齐全，不仅为广大客户所信任，已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过本人的努力赢得了良好的信誉，被财富评为世界500强企业之一。 二、实习过程 此次实习的目的在于通过在农业银行的实习，掌握银行业务的根本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。实习过
37、程主要包括以下几个阶段： (一)理解实习单位根本情况和机构设置，人员装备等。 (二)学习银行的根本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信誉卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。 (三)理解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法确实定等。区别与比拟银行会计科目账户与企业的异同。 (四)总结实习通过，并填写实习鉴定表，写实习报告。 总的来说中国农业银行的规章制度仍然比拟全面的，它详细规定了职员的操作标准及行为守那么。 其次给我留下最深化的印象是现代银行在人民的日常生活中
38、扮演的角色，已不仅仅局限于储蓄及放贷，与此同时，现代银行的效劳涉及到人民生活的方方面面，交保险，充话费，交罚单，买基金，炒股票，外汇，理财?夸张一点确实是“只有你想不到的，没有银行办不到的”。 下面谈谈我在农行的工作经历，开场几天主要是跟在指导教师后面看，看指导教师详细如何操作，大概看了3天，理解了银行柜面效劳的全套流程，由于农行有规定：非工作人员不得操作，同时我非农行人员，是不可接触现金的。因而刚开场我的任务确实是指导客户填单子等类似于大堂经理的工作。 然后，我开场学习储蓄业务。如今，农业银行储蓄业务实行的是柜员负责制，确实是每个柜员都能够办理所有的储蓄业务，即开户、存取现金、挂失、解挂、大
39、小钞兑换,、受理中间业务等。凭证不再像对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进展帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。而学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是特别有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。 通过三天时间的学习后，我开场学习银行的会计业务，即针对企业的业务。对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐
40、支票与现金支票两种。关于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式确实是通过电脑验印，或者是手工核对（我实习的银行设备不是特别跟得上科技的进步，还使用的是手工核对）；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假设有背书，那么背书人签章是否相符，值得留意的是大写金额到元为整，到分那么不能在记整。关于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票
41、一样，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的征询题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直截了当入帐的。而关于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，通过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直截了当接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比拟理解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的
42、清算备付金、调拨资金、存款预备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，那么是与中央银行直截了当往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比拟大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要登记大额款项登记表，同时该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。负责记帐的会计每天早上的工作确实是对昨天的帐务进展核对，如打印工前预备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进展平衡检查等，一一对应。然后才开场一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，按照交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进展审核，加盖“收妥抵用”章
43、，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务完毕后，进展日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进展稽核。如此一天的会计工作也就告一段落了。 关于信誉卡业务。信誉卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信誉卡与借计卡。信誉卡又按持卡人是否向发卡银行交纳预备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信誉额度，无需预先交纳预备金就可在这个额度内进展消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就能够选择全部付
44、清或支付部分，假设选择后者，那么未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡那么是交纳一定的预备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信誉卡。借计卡是没有透支功能的，但能够进展转帐结算，存取，消费的一种卡；同时这种卡不需要复杂的审核过程，只需要在现场填写一份申请领用书即可立即领到借计卡。信誉卡还能够按使用对象分为单位卡与个人卡；按信誉等级分为金卡与一般卡。 银行贷款业务。由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓舞银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的操纵。农行也是如此。因而，银行目前也投入了个人贷款领域。需要留意的是，银行的个人贷款业务并不是直截了当将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，事实上是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份
