1、被被调调查查人人姓姓名名：调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门：调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点 编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 内部 监督 内部审 计 1 企业是否及时、准确、充分地获取与经营管 理和内部控制相关的信息 内部审计管理流程 2 企业是否采取措施确保内部信息与外部信息 的有用性 内部审计管理流程 内部监 督制度 3 企业是否建立了内部监督制度，通过日常监 督和专项监督相结合的方法促进内部控制和 有效运行 内部控制监督管理流程 4 企业是否制定了内部控制自我评价办法和考 核奖惩办法，明确评价主体、职责权限、工
2、作程序和有关要求，定期组织开展内部控制 自我评价并按规定报送内部控制自我评价报 告 内部控制评价流程 内部控 制缺陷 认定 5 企业是否制定了科学的内部控制缺陷认定标 准并予以一贯执行 内部控制风险和缺陷识别流程 6 企业是否对内部控制缺陷进行全面、深入的 研究分析，提出并实施整改方案 内部控制风险和缺陷分析流程 7 企业是否及时向董事会、监事会或经理层报 告内部控制重大缺陷并按规定予以披露 内部控制风险和缺陷应对流程 8 对发现的内部控制重大缺陷，企业是否追究 相关责任单位德和责任人的责任 内部控制风险和缺陷应对流程 9 企业是否建立了内部控制缺陷信息数据库， 并对历年发现的内部控制缺陷及其
3、整改情况 进行跟踪检查 内部控制缺陷数据库管理流程 控制文 档记录 10 企业是否采取书面或其他适当方式对内部控 制的建立和实施情况进行记录 内部控制文档记录管理流程 11 企业是否妥善保存内部控制相关记录和资料 ，确保内部控制建立与实施过程的可验证性 内部控制文档记录管理流程 12 对暂未建立健全的有关内部控制文档或记录 ，企业是否有证据表明已实施了有效控制或 替代控制措施 内部控制文档记录管理流程 签签核核人人姓姓名名：开开始始调调查查日日期期 签签核核人人部部门门：结结束束调调查查日日期期 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理符符合合度度结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录 其其它它（如如通通知知、传传真真、优优秀秀实实践践和和总总结结等等）缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门检检查查结结果果结结果果性性文文件件名名称称 过过程程管管理理情情况况记记录录 缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门 结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录
