1、1小微金融的信贷风险管理主讲人：卜范涛2卜范涛，金融风险管理师，原中国人民银行研究生院特约风险管理讲师，商业银行风险管理专家,国家注册信用风险管理师培训师，北京大学、清华大学、上海财经大学、中山大学MBA和EMBA客座教授。中国管理研究院风险管理研究所所长，山东省知识经济研究会首席风险专家，RMCTTC商业银行风险内控落地执行系统国家知识产权拥有者。长期从事银行实际管理和研发工作，积累了丰富的实战经验。卜范涛讲师简介近期服务过的主要客户中国工商银行四川分行、江苏省分行，中国建设银行江、浙、晋、冀、鲁、豫、辽、陕分行，中国银行河南分行、宁波分行、内蒙古分行，中国农业银行、光大银行河南分行，中国民
2、生银行北京分行，中国邮政储蓄银行北京、天津、广西、温州、台州、贵州分行，广发银行、浦发银行、平安银行、国家发展银行、华夏银行、重庆银行、石家庄市农村信用联社，福建三明农商行，福建闽清农村信用联社，贵阳市信用联社、长治市商业银行、武汉市商业银行、江苏沐阳村镇银行等近百家商业银行。3小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理4小微金融服务的特征分析1、额度小（100万（含）以下）2、周期短（1个月，3个月，10天，很多是过桥贷款）3、频次多（贷款，还款）4、信贷风险高5、管
3、理成本高5小微金融前景广阔风险巨大1、我国小微金融总量和旺盛需求充满诱惑2、风险管理能力不强从事小微金融业务是在刀锋上游走6目前小微金融的主要特点 1、企业信息不对称。管理水平相对较低，财务管理不健全，缺乏足够的经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。 2、企业信息分散。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要
4、。 （客户信息分散） 3、企业无足够担保品。大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎 （没有象样的担保品）7小微金融营销的最大困惑缺乏抵质押担保小微金融资信状况普遍较差（小微企业平均寿命：前年，2.7年，去年，2.4年）没有健全的财务报表融资途径较少8民生银行上海陷钢贸不良贷款漩涡（10位行长被免职或追究刑事责任）（浙江、江苏、广东，40%）上海9小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融抵押担保
5、风险管理小微金融的信贷风险管理10授信尽职调查的主要方式、流程和步骤现场与非现场相结合的方式根据贷款新规来确定：11借款人主体资格的尽职调查（一）合法的贷款主体：贷款通则与民法通则的相关规定（1、法人：不是人，是一个组织，须经工商部门注册，（注册资本10万元，叙作条件：股东或法定代表人连带责任担保）法定代表人：唯一的，工商注册，法人代表：可以是几个人，需要经授权才可认可2、自然人3、非法人组织：个体工商户、合伙企业、个人独资企业、子公司（母公司应做一个连带责任担保）、筹建中的法人）（二）不合法的贷款主体：未成年人（不能授信），法人内部分支机构（分公司、事业部、项目部，应经过授权）职能部门（项目
6、部、项目组、研究中心，应经过授权）（三）具有法律瑕疵的贷款主体：非以盈利为目的，自身没有经营收入来源，以公益为目的的主体。如：政府机关、公立学校、医院、军队等（赣州师院科技学院临红旗大道的店面）12贷款用途的尽职调查合法：不能从事自法律所禁止性的事项（洗黑钱，涉黑、涉及贩毒、贩卖枪支等）合规：人民银行，银监会，主体内部规定（三中全会：低准入，强化监管的总体思路）明确具体：拟用款的具体去向借款合同法律风险及防范全流程信贷管理就是注重贷前、贷中和（贷后）风险管理小贴士131、客户尽职调查的内容和方法1）客户数据的收集渠道和方法2）银行交易记录调查（必须经本人签字授权，代查询：授权委托书，被查询人和
7、查询人的身份证原件。征信业管理条例负面信息不受法律保护）（美国，征信局，查询他的征信分（F2CO分）成年人，630-800分，属授信区域，如750分，可以授信）（美国的萨班斯法案：如企业管理者欺诈，1、赔偿经济责任2、刑事责任，最高25年（相当于杀人、抢劫犯的刑期）3）利益关系人调查（跟他打交道的哪些人，上游供应商，信用情况）4）税务工商等职能部门的调查（纳税数据，减少利润，财务信息不靠谱，注册信息最靠谱)5）协会及媒体方面的信息收集和分析（北京的碰瓷，中国大娘讹老外，老外撞中国大娘）6）客户数据的分析技术14、客户财务状况的调查1）财务报表分析概述（以资产负债表、利润表和现金流量表为核心，主
8、要采用财务比率分析法，通过分析报告期内的关键财务指标诊断企业的财务与经营状况及其变动情况）2）三张财务报表揭示企业哪些本质（偿债能力、营运能力、获利能力、发展能力等）3）怎样快速阅读财务报表4）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力（1.流动比率=流动资产流动负债、2.速动比率=速动资产流动负债、3.现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债100%）5）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力（1.资产负债率=负债总额资产总额 2.产权比率=负债总额所有者权益 ）6）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得（1.销售净利率=净利润 / 销售收入*100% 2.销售毛利率=（销售收入-销售成本）/
9、 销售收入*100% 3.资产净利率=净利润/ （期初资产总额+期末资产总额）/2*100% 4.净资产收益率=净利润/ （期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2*100% ）7）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上（劳动效率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率）8）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收账款（.高额的应收账款直接影响企业的现金流量,直接引发财务危机、影响企业赢利状况）153、客户表外因素的调查（比表内因素更加有效）1）客户的法人治理结构（了解公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，实际掌权人，公司章程（备案）2）客户的内部
10、控制（了解企业各环节风险管理）3）发展战略与规划（了解企业的思路和竞争优势）4）违规、错弊及异常事项（反映客户的诚信）5）客户社会责任的调查（反映客户的品德、口碑、财务状况，行业发展趋势等）表外因素有时更能提示企业本质16小微企业客户品质历史沿革成立动机经营范围名称变更以往重组情况 了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，从整体对客户目前状况及未来发展进行分析和判断（成立了3年，倒了4次手，主营业务经常改变，不靠谱，投机取巧）客户经理在客户的历史沿革中主要关注的内容17小微企业客户品质独裁式管理小微企业独裁式管理的风险分析（授信时应小心）小微企业如果存在独裁式管理，有可能对其正常的生
11、产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。（金融机构的常见风险：11000多种（A500，B500-2000，C2000以上，李嘉诚说过：“用99%的时间在思考失败”）随着机会减少，市场的规范化，行业的成熟化，竞争对手的增加，独裁式管理越来越没有优势。18管理人员背景（证实管理人员的教育和工作经历、个人品质、交往能力、工作能力等信息。分析一些隐性线索，如关联企业个人，裙带关系等等）高管人员的素质（温州，曾经是全国的领军，小学没毕业的人在掌驼，死，做大以后，能力不足，深圳，全国高素质的人才往那跑，起步晚，却发展得更好）管理人员信誉状况（通过查询征信、社会调查，排除隐性贷款风险。如：个
12、人高额负债-挪用资金）小微企业客户品质管理人员素质19 对贷款担保正确的认识（为了降低货款风险、减少贷款损失，常见担保方式分为保证、抵押、质押三种）保证人风险及防范(江苏出现多起担保人跑路、担保人与借款人骗贷）如：无锡36家钢贸商户因担保人跑路遭交行起诉，因为一洲集团董事长李国清1月12日的跑路使入驻一洲钢材市场的36家钢贸商户，因担保人一洲集团出现的重大变故，遭到无锡交通银行的起诉，涉及贷款金额超过3亿元。 措施：1。注意审查保证人的主体资格2。考察保证人的信誉和偿还债务的能力、3。不可撤消连带责任保证4。尽量多个保证人5。约定保证责任期限6。展期或转让债务时保证人须签字6。严格遵守设立的程
13、序-股东会决议等抵押物风险及其防范担保分析应注意的问题 担保分析20 抵押物风险及其防范风险：所有权归属不名，质量是否有瑕疵、是否出租、已设定了担保，被查封、扣押等不得设定抵押的财产、夫妻共同财产等等措施：1。慎重选择抵押物（考虑变现能力，如：住房、店面、写字楼、厂房等的选择） 2。注意审查抵押物的基本情况 3。严格遵守设立抵押的程序 4。确认抵押物价值能够覆盖贷款额 5。多个抵押物时分开办理贷款或多个抵押物捆绑评估并办理总价值的他项权证。担保分析21 担保分析应注意的问题 1。注意选择更有利于实现债权的担保方式2。注意审查担保财产的基本情况3。 注意审查担保人的主体资格4。严格遵守设立担保的
14、程序5。无论采用什么担保方式，建议债权人最好去公证处做个赋予主合同和担保合同强制执行效力的公证。如果债务人到期不履行债务，可以不经诉讼直接申请法院强制执行，这样节约了实现债权的时间及其他成本6。债权人与债务人有长期债务往来的，为了使往来的债权债务都有保障，最好签订最高额抵押或质押合同，凡在最高限额内的债权都被设立了担保。担保分析22小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理23小微金融贷款风险管理的整体思路1、准入控制2、额度控制3、期限控制4、过程控制24小微金融业务
15、流程中存在哪些风险点25一、受理与调查n1.谁贷款？（主体，审查主体资格，防止没有资格的主体授信风险）n2.贷款用来做什么？（用途，洗钱、涉黑、贩毒）n3.还款来源？n第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。n第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，融资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。n第一还款来源是合同履约的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据，第二还款来源是其补充和保障。n4.万一还不了怎么办？（保险、担保、
16、保理等措施）n5.是不是？（法律问题的尽职调查，合法合规）小微金融业务流程中存在哪些风险点26二、合同风险1.签字是否有效？（是不是法定代表、有没有授权委托、是否面签确认主体本人等）2.对方的合同是否有问题？（对自己不利的条款、陷阱等）3.合同是否与法律违背？（合同条款与法律违背将没有效力）注：最好使用自己标准的合同文本。缺点：一旦标准合同的内容有问题，如果发生纠纷时合同内出现模糊的条款，法院是不会保护的。谁提供的合同谁负责。案例：担保合同内容：“担保的诉讼有效期从授信之日起，以借款人还清贷款人的本息日止”（法律规定无效条款）担保的诉讼有效期必须要有具体的时间：“从-年-月-日至-年-月-日”
17、小微金融业务流程中存在哪些风险点27三、不作为的法律风险1.催款不及时。（超过诉讼失效、错过最佳诉讼时间）2.催款的方法不合法。（威胁、暴力等）3.催收管理不完善。如：*催款通知书上的没签字、没时间；*还款凭证、收息凭证上借款人未签字确认-不能以最后一次还款记录作为证据。小微金融业务流程中存在哪些风险点28传统信贷风险的管理思路事前控制事中控制事后控制额度控制期限控制准入条件资信评级相互制衡流程银行授权控制部门制衡人的制衡监督预警风险管理：管理企业的未来、管理未来可能发生什么（什么我们不能承受的）、预测未来，现在是未来的事前。未来的事前、明天发生什么？未来发生什么？29传统信贷风险的管理思路-
18、事中控制n相互制衡：分多个部门相互制衡n授权控制：很多企业的权利在老板自己手里，个人权利过大，风险集中度过高。（当公司规模化之后一定要做的事情）n部门制衡：职责切割n人的制衡：不相容职责区分即：各自的利益点是不同的，要用健全的制度去控制n流程银行步骤：申请-客户经理尽职调查-风控部审核-审批（在授权范围内审批）-授信部门发放贷款或有疑问重新调查审核。案例：客户经理催款，一家企业的财务将200万货款直接打到该客户经理的私人帐户上。出现问题时分析风险的本质是什么？风险：客户经理离职怎么办？客户经理卷款跑路怎么办？本质：财务管理的漏洞。30传统信贷风险的管理思路-事后控制n监督预警：控制风险、防止不
19、良贷款发生原因：客户的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（负面影响表现在原材料涨价和产品降价或需求减少等）会引起客户的经营财务状况发生较大不利变化措施：跟踪客户所属行业、客户的上下游和客户本身经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提出解决问题的措施。31全面风险管理-目前的新概念n全流程风险管理（传统信贷风险管理思路）n事前（防止未来的不利发生）n事中n事后n全员风险管理（全员（决策层、管理层、操作层）要培养风险管理意识）n全方位风险管理（综合性管理）n牢固树立风险意识，坚持
20、依法合规经营。n为进一步规范业务操作流程，防范业务操作风险。n加强稽核监督检查工作，促进合规经营规范操作。n进一步加强安全保卫工作，确保安全。管理者需提高规范的操作意识、制度简单化、流程简单化、管理者思路要超前、意识要超前。32评级方法外部因素宏观环境定性分析定量分析行业风险内部因素宏观经济政策经济运行态势国际经济环境产业政策行业竞争环境经济周期行业生命周期行业竞争结构行业成本结构股东背景管理策略内部控制发展前景经营能力盈利能力偿债能力财务结构评级模型评分模型33外部因素几点分析n1.普通的小贷公司缺乏外部因素的考虑（宏观环境、行业风险）n2.未来宏观趋势：n行业风险：国家打压小煤窑、小钢铁、
21、小化工等高能耗高污染的企业宏观经济：第三产业是未来国家扶持的重点。n3.区域性因素：当地经济情况的变化和生存特点。（赣州的第三产业明显不足、以脐橙、稀土和钨及其应用、地产为主的产业和靠沿海转过来的产业）34信用评估实战演练“C”原则及其应用预测类模型分析企业财务状况分析客户的DSO和信用额度管理类模型客户资信分析客户资信评级技术与方法35客户资信评级技术与方法-5C原则5C原则是指考察企业信用价值的5个因素，即品行（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）和环境（condition），这5个因素的英文字母均以C开头，故将其简称为5C
22、。品行:反映还款意愿，有诈骗经历的千万不能授信。能力：反映偿债能力（长期和短期）、盈利能力、运营能力（可量化-财务比率）资本：反映有钱没钱，资本结构是否合理。担保品：反映担保品的价值、变现能力（小贷公司关注最多）环境：反映什么行业、干什么、成长沿革36客户资信评级技术与方法n5C举例：n1.成立的时间越长-品行越好n2.无不良记录-品行越好n3.财务指标，长期偿债能力：资产周期率等，短期偿债能力：速动比、流动比等n预测模型：企业会不会破产、授信期限内破产的可能性多大？n管理类模型：授信额度的大小管理nDSO：应收账款的变现天数（周期次数），应收账款分析和质量分析DSO越大、变现越慢。目前是精细
23、化管理方式。37三张报表提示企业财务风险财务报表资产负债表损益表现金流量表 资产 负债 所有者权益财务状况经营成果现金流量 收入 成本费用 利润 现金流入 现金流出大部分企业的现金流有问题38资产负债表的三个关键项资产负债所有者权益：=+三者的平衡关系维持企业正常运转过大，到期偿还本息的压力巨大39巴塞尔协议n三大支柱1。资本充足率：8%（抗风险能力）资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。目前国家存款总额大于100万亿，资本充足率不到8%，所以需要融资（银行融资并不是缺钱，而是资本充足率不够，融
24、资说明他在扩张）2。银行的监管3。信息的披露40资产项下反映企业常见的通病1）流动资产不足是导致企业猝死的主因（现金、存货-不能太大，倒闭企业中80%企业死于此）2)增加流动资产下的存货问题3)固定资产过大拖垮企业现金流（案例：巨能大厦）20世纪90年代中期，当年十大改革风云人物之一的史玉柱决意在珠海盖一栋自己的大厦，可在他一次又一次和总理握手之后，这栋原本18层的房子被拔高到70层，他决心要盖中国第一高楼。大厦从1994年2月动工到1996年7月，史玉柱竟未申请银行贷款，全凭自有资金和卖楼花的钱支持，最终因资金不足而破产。（现金流出问题）41企业过度负债引发悲剧1）企业过度负债增加破产风险（
25、温州地区企业沉陷债务门80%死于民间借款，赣州7000多元/平米房价时代要谨慎对待，泡沫很大）2）流动负债过高致企业短期付本还息压力增大导致资金链断裂3）长期负债过高相当于企业背着石头爬山（案例：九洲集团银行贷款与应收持平）一般资产负债率70%银行不给予授信42如何从资产负债表中快速解读客户偿债能力短期偿债能力长期偿债能力重要财务比率流动比率速动比率重要财务比率资产负债率产权比率利息保障倍数横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断*资产负债表：静态数据，时点报表-突然之间多了2亿，查是否合法所得43收入：是企业获得净利润的基
26、础，判断企业规模和经营能力的重要标志，要增加有效收入，降低无效收入。直接费用：直接材料、直接人工和其它直接费用费用间接费用：产品的制造费用期间费用：营业费用、管理费用、财务费用净收益和净利润利润表的基本要素利润=销售收入-成本费用（应该采集3-5年的数据）44如何从损益表中快速解读客户的盈利能力客户盈利能力资产净利率净利润/平均资产总额*100%横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）销售净利率净利润/销售收入*100%净资产收益率净利润/平均净资产*100%小贴士评价企业的短期偿债能力主要应该看流动比率和速动比率45如何从资产负债表中快速解读客户的营运能力客户营运能力总资产
27、周转比率销售收入/总资产平均余额*100%横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断应收账款周转率赊销收入/应收账款平均余额*100%存货周转比率销售成本/存货平均余额*100%46经济下行周期企业的现金政策（现金流量）1、如何理解现金为王2、赚多少钱不重要，重要的是你揣到口袋里多少钱3、避免虚假繁荣现金流入量-现金流出量=现金净流量47现金流量表的内容1、现金现金银行存款货币资金其他货币资金现金等价物期限在3个月内的短期债券投资现金流入量现金流出量现金净流量2、现金流量现金流量48阅读现金流量表的方法和技巧1、经营活动产生的
28、现金流量应该是正数2、对企业来说利润就是现金3、应保持适度的销售收现率4、现金流量最大化是企业充满活力的具体表现49虚假财务报表的风险识别n虚假财务报表分为两类：粉饰类的财务报表（目的是骗取贷款或贷款）1.对虚拟资产挂账2.对营业外收入或补贴收入进行调节3.通过调节存货价值来进行利润操纵4.通过调节应收账款、其他应收款、其他应付款编制虚假报表。5.利用计提手段来调节利润6.对费用进行调整，以虚增利润。7.利用关联交易调节利润。隐匿类的财务报表（隐匿债务、收入等，目的是偷税、逃债）50虚假财务报表的风险识别n粉饰类财务报表的具体表现1、粉饰现金流量2、虚构销货（措施：查销售单据、物流单、仓库进出
29、货单、客户的回执）3、压减存货4、隐匿固定资产5、虚增净资产6、夸大净利润51个人信用评分n消费者信用评分模型的建立n消费者信用评分模型的应用美国对自然人评级：FICO分，根据分数的高低进行授信。中国银行对企业进行评级：AAA、AA、AA、AA-，每种评级有对应的授信额度。酒店评级：国内（五星）、国外（七星）52官方信息来源法 院公 安社 保个人民事、刑事诉讼记录个人治安、刑事和经济处罚记录个人身份信息征信机构商业银行个人消费贷款信息信用卡信息特别信息欺诈性的信息账户注销信息征信机构新开户的信息更新的老客户信息新开户的信息更新的老客户信息图4 官方信息来源图5 银行信息来源消费者信息采集的渠道
30、分为灰名单（“关注”客户）和黑名单（内5年、国外7年）53信用卡灰名单的情况（“关注”客户）n1.贷款或信用卡2年内逾期次数过多或现在正处在非正常状态；n2.近期信贷申请过多；n3.逾期账户数过多或无信用产品；n4.准贷记卡透支过多或无准贷记卡；n5贷记卡过多或无贷记卡。以上几种情况就会被加进“关注”客户（灰名单），关注客户原则上不许办信用卡以及贷款，需要最高签批人授权并提供情况说明。如果是成了“禁入”客户（黑名单），各级行不得为其办理新增授信业务。54消费者信用调查（2）消费者信用调查数据的征信方式：1、同业征信2、联合征信3、金融联合征信数据源信息服务服务对象同业单位的信息/行业信息本行业
31、建立或指定的合格征信本行业的赊销和授信单位数据源信息服务服务对象相关政府部门相关民间机构合格的征信机构零售信用授信现金信用授信数据源信息服务服务对象相关政府部门相关民间机构合格的征信机构零售信用授信现金信用授信55消费者信用调查 消费者信用报告版式消费者信用记录型报告：基于客观事实消费者信用调查型报告：补充主观评价 常见的个人信用报告消费者当事人信用报告：基于调查纪录购房信贷信用报告就业报告商业报告销售支援报告消费者信用评分报告：FICO评分 从征信项目看，分为一般性项目和特定项目，内容依据的是5C和1S（stability）原则56小微金融授信应当坚持十看n一看纳税数量n二看纳税结构n三看成
32、立背景n四看历年业绩n五看注册资金的真实性n六看应收应付账款情况n七看实际库存及固定资产分布情况n八看管理者的素质、管理水平和诚信状况n九看产品竞争力、上下游客户情况n十看外界对企业及其经营者的口碑评价过大造成现金流出问题高端产品：附加值较高、门槛高、同行竞争小，低端产品：附加值较低、门槛低、同行竞争激烈。外因，尽职调查57审查审批差异化工具专业化分类评审风险关口前移评级工具支持专业化分类评审n自动审批法：最大限度降低损益平衡点，满足对小、微型SME融资模式的可持续。n信贷舒适区：在对中型SME融资过程中，最大程度保证银行的利润。自动拒绝专家审批+信贷工具支持风险度授信规模自动审批法信贷舒适区
33、系统抉择的最大风险限额系统抉择的最大额度限额专家审批n“信贷舒适区”小微金融风控经验：建立信贷舒适区授信应根据额度与风险度进行分级分类。如：单笔100-500万授信额度需增加那些流程审批，降低风险。如：低于100万授信额度可以简化那些审批流程，提高效率。58小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理59小额贷款的快速六查一查资产负债二查速动比率三查经营业绩（1。从大的方面来说，是一个企业所取得的效益，即要有利润，如是亏损，则业绩差。2。小的方面说：是会计报表中：营业收入
34、额，净利润额，以及企业的资产负债率，净资产比率。总之赚钱了，赚得多，经营业绩就好）四查资金周转（企业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不间断地循环周转，从而使企业取得销售收入。企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收入,说明资金周转速度快，资金利用效果好）五查库存结构（畅销、平销、冷背、滞销产品组成）六查担保资源（担保资格、担保能力）60小微企业商业信用审查五看一看老板口碑（尽职调查，同行、上下有企业等方面）二看成立年限（时间越长，信用越好）三看银行信用（查询征信报告）四看公司品牌（价值的源泉来自于消费者心智中形成的印象。）五看公司成长（判断公司的诚信、是否合法合规、权属是否
35、清晰、出资是否到位、股权是否重大变动、主营业务是否发生实质变更等）61如何快速识别小微企业风险表外风险现金流盈利能力营销渠道经验偿债能力分析报表关注三品注重三流借助三保查看三表营运能力62估风险产品抵押品人品分析报表关注三品注重三流借助三保查看三表如何快速识别小微企业风险抵押品资格审查技术含量、所处的位置、市场接受程度63客流车流现金流看实力注重三流分析报表关注三品注重三流借助三保查看三表如何快速识别小微企业风险第一还款来源，看有没有钱。64保安保洁保姆借助三保知信息分析报表关注三品注重三流借助三保查看三表如何快速识别小微企业风险比较好接触，一根烟一瓶酒搞定。信息集散地：谁来闹事、谁来要债等知
36、道办公室发生的事情知道老板私下的交往，隐匿的交易等等。真实关键65水表电表气表查看三表看状态（看表化图，3个月、半年、1年。稳定说明企业经营稳定；波动说明企业有问题，不可靠）分析报表关注三品注重三流借助三保查看三表如何快速识别小微企业风险66预警检测1.财务状况2.账户记录3.管理4.运作5.市场/产业信贷风险预警67财务警报信贷风险预警总资产2.5亿，负债2.2亿68部分关键财务指标预警（有一个指标出现说明有重大问题）销售量下降(按年)25%产生净亏损净利润下降(按年)50%主营业务产生负现金流应收账款周期的延长30%存货周转期的延长30%债券于未来12月内到期信贷风险预警69财务透明度低指
37、标n无合并报表n大量关联公司之间的交易n没有详细说明的可疑交易n会计报告质量不符标准财务报告延迟审计师的保留意见信贷风险预警70异常好的业绩指标n非同寻常的高盈利率（每年80%以上说明虚假）n持续良好的业绩，同时缺乏资金检测工具n同业比较n现金运作/利润形成的分析n询问客户/市场情报/市场参考信贷风险预警71账户不规则/异常情况指标n显著/突然上升的贷款利用率n频繁的贷款延期/额度超出n单据/存款收入下降n提款次数的突然增加信贷风险预警检测工具月度例外情况报告与客户的对话72过度扩展 / 重心转移指标n大项目/非主营业务检测工具n客户的披露n财务披露(承诺/或有负债/资产负债表日后事项)管理层
38、风险预警73管理层质量指标纪委n舞弊/监督机构的调查/诉讼n管理层/股东的频繁更替（集体辞职，不靠谱）n管理层个人行为检测工具n媒体/公众告示n市场情报/传言管理层风险预警74关键人风险指标n无接替计划（接班人，财务、销售人员的接替计划）n无关键人保险（第一受益人为：小贷公司）检测工具n“了解客户”过程管理层风险预警真实案例老板（关键人）突然去世，没人在一个主要资产处理上签字以偿还银行75集中度风险（买家/供应商/市场）检测工具n年度报告n应收账款/应付账款帐龄报告真实案例n上海钢贸企业运营风险预警单一客户授信：银行低于15%、小贷低于5%；分散风险。监会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行
39、）的通知中提到单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%76生产管理指标n生产停顿/运输延误n高故障/退货率检测工具n存货时间表n参观工厂n打包贷款/出口贷款不法行为记录运营风险预警77市场/科技变化指标n产品生命周期短n价格战n监管变化检测工具n市场情报/媒体n与业内人士对话市场产业风险预警例子数码相机取代传统相机液晶显示屏取代CRT显示屏真实案例柯达为什么会死78巴塞尔协议规定的风险排序1.信用风险（信用风险的牺牲品：花旗银行，客户违约和信用等级下降）2.操作风险（操作风险的牺牲品：巴林银行，包含操作和道德风险， 应该考虑的因素：个人的能力、激励和约束、
40、高频低危和低频高危事件、应急方案。）3.市场风险（市场风险的牺牲品：长期资本管理公司LTCM）包括 ：一是价格风险，因未曾预料的市场价格变动而导致银行表内外头寸损失的风险，包括利率风险，外汇风险、股权风险和商品风险。二是流动性风险。n风险因素包括:汇率、利率、股权、清算和大宗交易。4.国家风险5.声誉风险（声誉风险的典型：雷曼兄弟）6.战略风险7.法律风险79小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理80传统融资与供应链融资的区别n传统融资模式供商 商A行款B行款C行款
41、惠 很多苛刻 商苛刻售售供商 商A行款核心 支持 商更多售期能力惠惠n供应链融资模式核心企核心企81应收账款质押融资评价的是核心企业82保兑仓融资产品1）生产厂商与经销商签订购销合同2）经销商在银行开户并申请开立银票3）银行将银票递交生产厂商4）经销商交存提货保证金5）银行向生产厂商签发提货通知书6）生产厂商发货给经销商商业银行83厂商银融资产品厂商银产品的操作流程1）生产厂商与经销商签订购销合同2）经销商在银行开户并申请开立银票3）银行将银票递交生产厂商4）生产厂商向银行指定监管公司发货5）经销商交存提货保证金（或货物）6）银行向监管公司签发提货通知书7）经销商向监管公司提货商业银行84动产
42、质押融资产品1）借款人将商品存入监管仓库2）办理好动产质押手续3）银行向借款人发放融资商业银行4）借款人交存提货保证金（或货物）5）银行向监管公司签发提货通知书6）借款人向监管公司提货85国内保理业务融资产品1）供应商根据销售合同向核心企业发货，形成应收账款2）供应商与银行签订保理合同，申请转让应收账款3）核心企业向银行确认应收账款金额4）银行根据核心企业确认的应收账款金额，向供应商发放保理融资5）应收账款到期，核心企业支付应收账款，归还保理融资86供应链风险分析上海钢贸87小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状课程目录小微金融综合授信管理小微金融的尽职调
43、查小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理88全面加强中小企业押品管理加强第三方保证业务管理加强保证人的选择，确保合法、有效严格控制互保及交叉保证对保证人实行分类管理测算保证限额，控制过度担保风险切实履行告知义务，确保保证效力加强贷后管理，提高信用风险缓释效果及时行使担保权，保全银行权益押品管理原则：合法性原则、有效性原则、审慎性原则、差别化原则、平衡制约原则押品的接受标准、分类和抵(质)押率押品价值评估抵(质)押权的设立押品的监控小微金融信用风险缓释工具89保证合同中仅夫妻一方签字的效力认定如果在约定共有财产制与法定共有财产制时，夫妻一方未经过对方同意担任保证人的，保证仍然有效。因为依
44、据对婚姻法第19条第3款的反对解释以及婚姻法司法解释(二)第24条的规定，此时保证责任的责任财产除保证人的个人财产之外还包括夫妻共有财产，该保证债务属于夫妻共同债务，除非夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第19条第3款规定的情形。90风险形式根据担保法的规定，以共有物抵押的，应取得其他共有人同意将共有财产进行抵押的书面同意意见或签章防范措施共有财产抵押的法律风险丈夫未经妻子同意以房屋抵押替别人担保引发官司91抵押合同中仅夫妻一方签字的效力认定1.产权证丈夫名字丈夫签字：新婚姻法前部分有效、新婚姻法后有效。2.产权证妻子名字丈夫签字：新婚姻法前部分有效、新婚
45、姻法后无效。3.产权证夫妻名字丈夫签字：新婚姻法前部分有效、新婚姻法后部分有效。92风险形式客户经理这种做法，从法律角度讲，是否对银行构成潜在风险威胁？讨论问题抵押权不对给银行造成的法律风险某银行客户经理在尽职调查时忽略了对房屋租赁事项的审核。银行放款后事后监督中发现抵押人抵押的房屋原来早已经出租给别人的事实，但客户经理以为“生米已经煮成熟饭”就把这件事情压下了。93抵押权与租赁权的问题一、抵押权与租赁权是以签定的时间顺序规定谁优先。措施：1.现场调查，防止租赁发生。二、已发生租赁权生效时间早于抵押权生效时间时。措施：1.与租户协商，签定承诺书（放弃优先权）2.租户不配合时给抵押人施压（手段：
46、还钱，不要抵押物；说抵押人欺诈，要求签定承诺书。94风险形式客户经理这种担心有没有道理，为什么？讨论问题抵押权不对给银行造成的法律风险某抵押在房屋抵押后又私下里将房屋租给了别人，客户经理以了解到这情况后，吃不准是不是要报告风险管理部门，报告的话担心贷款被提前收回得罪了客户。法律上不存在风险，但要警告抵押人95案件回放案例分析一套住宅抵押担保实现的法律风险自然人甲以自有的唯一住房作抵押向银行贷款20万元用于经营，后因严重亏损失去偿债能力，银行向法院提起诉讼，要求以所住房屋变卖抵债，借款人以家中妻儿老小无家可归为由拒绝履行义务根据最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定第六条对
47、被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债银行很郁闷联合呼吁96一套住宅抵押担保留置权问题（典当行除外）一、两种情况：1.抵押人可能存在将未做抵押的多套住房变现，造成唯一1套住宅情况.2.只有一套住宅的情况，一般银行不授信。问题：提前约定无效（留置权对抗）、两种情况都有风险。二、新的政策介绍：1.可以拍卖变现，但要给抵押人6个月的缓冲期。2.六个月内可以拍卖，但要帮抵押人安排好住所（租房）*租房标准：1.按当地最低人均居住面积，赣州15平米/人；2.租金由抵押人出。3.抵押权人有义务垫付押金，拍卖后所得扣除押金。*60平米以下的房屋抵押担保贷款，有些
48、银行不授信。三、措施：在办理贷款时让抵押人的直系亲属签定承诺书，愿意为抵押人提供居住。97一债多保情况下抵押登记的法律风险u借款人A公司以B公司名下的两处房产作抵押，于2009年1月1日向C银行申请贷款人民币1000万元，银行审查认为其申请符合条件，同意向其发放贷款，并于2009年1月10日与A公司签订了借款合同、与B公司签订了抵押合同，抵押率为70%,银行于2009年1月15日取得两抵押物的他项权证，甲、乙两处房产他项权证权利价值一栏分别为560万元、440万元，银行于取得他项权证同日向借款人发放了1000万元贷款，贷款期限六个月。u期限届满后，借款人无力还贷，银行遂通过诉讼途径向借款人主张
49、债权，并向抵押人主张实现抵押权，法院判决支持了银行的全部诉讼请求u法院执行部门执行过程中，依法对抵押物进行了拍卖，抵押物一的成交价为人民币800万元，抵押物二的成交价为360万元。案例 98一债多保情况下抵押登记的法律风险一、计算：560+360=920万，损失80万元二、原因：房产价值（800-560万）超出部分没有优先受偿权。三、措施：1.允许他项权证写评估价值2.分别授信3.在一本他项权证上列出抵押物清单，写总的权利价值。（当地政策有区别）99保证人对外担保有限制性规定的风险某实力集团公司对外担保亿元，借款人无力偿还，担保公司只承担5000万担保责任。理由是公司章程规定对外最高担保额度5
50、000万举案说法公司法的规定加重了银行对保证人审查和注意的义务。银行业务中应注意：除了保证人主体资格审查外，还要看保证是否违反公司章程关于保证的相关规定，以免保证违背公司章程而无效案例分析法律条文公司法第十六条公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额100保证人对外担保有限制性规定的风险一、结果：各地判决不同，但都拿不回3亿的贷款金额二、分析：公司章程PK合同效力1.法律条款大于合同条款（公司章程属于法律条款范畴，合同属于合同法范畴）2.措施：1）实质审核：法
