1、被被审审计计单单位位：项项目目：初初步步业业务务活活动动工工作作底底稿稿目目录录编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：复复核核人人：日日期期：本栏目录已与各底稿做了超极链接，单击各底稿名称，即可快速查到相应底稿序序号号底底稿稿名名称称（目目录录）是是否否执执行行执执行行人人索索引引号号文文档档形形式式备备注注初初步步业业务务活活动动程程序序表表是WP12100Excel尽尽职职调调查查报报告告word根根据据实实际际情情况况确确定定是是否否需需要要 尽尽职职调调查查报报告告（适适用用于于上上市市公公司司，事事务务所所内内部部使使用用）WP12105word 尽尽职
2、职调调查查报报告告（适适用用于于IPOIPO企企业业，事事务务所所内内部部使使用用）WP12106word 尽尽职职调调查查报报告告（提提供供给给IPOIPO企企业业，单单独独收收费费）WP12107word业业务务承承接接和和业业务务保保持持 业业务务承承接接评评价价表表（A A类类业业务务）WP12110ExcelA A类类业业务务首首次次审审计计适适用用 附附表表1 1：客客户户所所在在行行业业内内类类似似企企业业经经营营业业绩绩指指标标分分析析WP12110-1Excel 附附表表2:2: 客客户户近近三三年年财财务务指指标标分分析析WP12110-2Excel 附附表表3 3：项项目
3、目工工时时成成本本预预算算表表WP12110-3Excel 业业务务承承接接评评价价表表（B B类类业业务务和和C C类类业业务务）WP12111ExcelB B类类和和C C类类业业务务首首次次审审计计适适用用 业业务务保保持持评评价价表表WP12120Excel连连续续审审计计适适用用审审计计业业务务约约定定书书 审审计计业业务务约约定定书书（适适用用集集团团公公司司年年度度财财务务报报表表审审计计）WP12121word 审审计计业业务务约约定定书书（适适用用非非集集团团公公司司年年度度财财务务报报表表审审计计）WP12121word 审审计计业业务务约约定定书书（适适用用于于IPOIP
4、O审审计计业业务务）WP12121word委委派派项项目目组组成成员员通通知知单单WP12122独独立立性性声声明明和和独独立立性性评评估估被被审审计计单单位位：项项目目：初初步步业业务务活活动动工工作作底底稿稿目目录录编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：复复核核人人：日日期期： 执执行行具具体体业业务务独独立立性性声声明明（适适用用于于项项目目组组成成员员）WP12123word 附附件件：独独立立性性评评估估（适适用用于于项项目目组组成成员员）WP12124Excel首首次次接接受受审审计计委委托托会会谈谈纪纪要要WP12126Excel首首次次审审计计适适
5、用用连连续续审审计计会会谈谈纪纪要要WP12127Excel连连续续审审计计适适用用与与前前任任注注册册会会计计师师的的沟沟通通上上市市公公司司如如变变更更事事务务所所，必必须须与与前前任任会会计计师师沟沟通通 被被审审计计单单位位同同意意与与前前任任注注册册会会计计师师沟沟通通的的确确认认函函WP12130word 前前任任注注册册会会计计师师从从被被审审计计单单位位获获取取的的确确认认函函（参参考考格格式式）WP12131word 附附件件：前前任任注注册册会会计计师师向向后后任任注注册册会会计计师师就就工工作作底底稿稿使使用用问问题题获获取取的的确确认认函函( (参参考考格格式式，不不含
6、含有有使使用用限限制制条条款款）WP12131-1word 附附件件：前前任任注注册册会会计计师师向向后后任任注注册册会会计计师师就就工工作作底底稿稿使使用用问问题题获获取取的的确确认认函函（参参考考格格式式，含含有有使使用用限限制制条条款款）WP12131-2word 与与前前任任注注册册会会计计师师的的沟沟通通函函（接接受受委委托托前前）WP12140word 与与前前任任注注册册会会计计师师的的沟沟通通记记录录WP12150Excel 与与前前任任注注册册会会计计师师的的就就查查阅阅沟沟通通函函（接接受受委委托托前前）WP12155Excel审审计计前前与与客客户户沟沟通通函函WP121
7、60word 审审计计所所需需资资料料清清单单WP12170word初初步步业业务务活活动动程程序序表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：WP12100WP12100页页次次：项项目目：初初步步业业务务活活动动编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：复复核核人人：日日期期：一一、注注册册会会计计师师的的目目标标确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的事项；（3）与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。二二、
8、审审计计工工作作核核对对表表初初步步业业务务活活动动程程序序适适用用否否索索引引号号执执行行人人1.与被审计单位面谈，讨论下列事项：（1）审计的目标与范围；（2）审计报告的用途；（3）管理层对财务报表的责任，包括： 按照适用的财务报告编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映（如适用）； 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报； 向注册会计师提供必要的工作条件，包括允许注册会计师接触与编制财务报表相关的所有信息（如记录、文件和其他事项），向注册会计师提供审计所需要的其他信息，允许注册会计师在获取审计证据时不受限制地接触其认为必要的内部人员和其他相关人员。（
9、4）适用的财务报告编制基础。（5）计划和执行审计工作的安排，包括项目组的构成等。（6）拟出具的审计报告的预期形式和内容，以及在特定情况下出具的审计报告可能不同于预期形式和内容的说明。（7）对审计涉及的被审计单位内部审计人员和其他员工工作的安排。（8）对利用其他注册会计师和专家工作的安排。（9）与前任注册会计师（如存在）沟通的安排。（10）收费的计算基础和收费安排。（11）对审计结果的其他沟通方式。（12）其他需要达成一致意见的事项。2. 对于首次接受审计委托的业务，在征得被审计单位书面同意后，与前任注册会计师沟通，并对沟通结果进行评价。3. 初步了解被审计单位及其环境，或其发生的重大变化，并予
10、以记录。初初步步业业务务活活动动程程序序表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：WP12100WP12100页页次次：项项目目：初初步步业业务务活活动动编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：复复核核人人：日日期期：一一、注注册册会会计计师师的的目目标标确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的事项；（3）与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。二二、审审计计工工作作核核对对表表初初步步业业务务活活动动程程序序
11、适适用用否否索索引引号号执执行行人人4. 对于连续审计业务，查阅以前年度审计工作底稿，如果以前年度在审计报告中发表了非无保留意见，评价导致对上期财务报表发表非无保留意见的事项对本期的影响，了解以前年度在与治理层的沟通函中提及的值得关注的内部控制缺陷是否已得到解决等。5. 对于连续审计业务，考虑是否需要修改业务约定条款，以及是否需要提醒被审计单位注意现有的业务约定条款。6. 如为集团审计业务，确定是否担任集团审计的注册会计师。7. 评价是否具备执行该项审计业务所需要的独立性和能力。8. 完成业务承接评价表或业务保持评价表。9. 签订审计业务约定书（适用于首次接受业务委托，以及连续审计中修改长期审计业务约定书条款的情况）。
