1、百粥乡餐厅财务管理制度一、 总则 1、百粥乡餐厅实行财务集中管理，以各分店为基本经营单位,实行统一计划,统一管理的财务管理体制；2、财务管理工作基本任务是:保证资金财产的安全、完整,努力节约开支,降低成本,提高经营利润；3、餐饮公司所属各分店应严格执行餐厅有关财务的管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查；4、财务部负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时为公司管理层提供会计信息和经济分析数据；5、财务部协助总经理作好公司的各项财务管理工作，实行总经理一支笔的财务审批制度；6、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，应根据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和义务。
2、二、财务管理范围及职责1、吧台（1）营业收入准确计算,认真复核，按要求及时填写销售日报表及交款单，签字后汇总上报财务部，各店库存现金不得超过2.5万元；（）酒水管理：须设进、销、存明细表，每日进货由库房直接调入，并在管库员开列调拨单签字留存。销售后记帐，减少库存。每日终了，根据进、销、存做出酒水进销存日报表，报财务一份，留存一份；（3）收银员将每日收入、支出进行认真复核，并做出“收入统计表”及“酒水销售统计表” ；2、库房须设库存材料明细帐,用以反映库存原材料、酒水、物料用品等结存情况。管库员每日根据入库单内容逐项验收入库。当天所用蔬菜类原材料,必须检验质量,过称后交付后厨使用。同时在入库单上
3、签名负责。月末吧台、库房均需填写原材料酒水物料用品盘存表,做到帐实相符。3、采购采购员每日根据请购单进行采购，采购报销必须有购货发票或收据，并在原始发票或收据上签字。然后持签字的原始发票或收据将采购原材料、商品、物品等找库管员核对，验收入库。采购人员到出纳进行结账，不得延误业务。4、财务 (1)大额款项及非营业开支，由需求方提出,经总经理审核批准后,方可领取支票（或现金）购买。大宗主食购进,必须有总经理签字后,方可报销。各分店急需物品的购置（原材料除外）在200元以下有权购置每月不得超过2000元，店长签字；（2）加强核对工作，总账与现金日记账，日记账与现金实物经常核对，做到账实相符；（3）为
4、确保银行存款的安全，支票、印鉴、分别管理，出纳人员保管支票，财务章、现金要做到日清月结，每日结出各账户余额，财务主管不定期抽查，（包括出纳、吧台、收银员）发现问题及时处理，并做出盘点报告于次日上报总经理及店长，同时对盘点问题及情节给予一定额度的罚款。三、现金管理制度 1、遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用； 2、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理；3、各分店每天营业收入的现金要由收银员、主管或店长两人共同清点，核对无误后及时存入银行，并由店长、当事人签字；4、各分店当天收入的现金要及时存入银行，库存现金不得超过限额规定；5、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放；
5、 6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。 四、银行存款，支票管理制度 1、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借、出租银行帐号，不准签发空头支票； 2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致； 3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管；4、出纳员要认真核对银行往来帐目，对未达帐款要及时清理； 5、会计要不定期检查库存现金和银行存款； 6、支票与印鉴要分开存放； 7、采购员领取支票前，必须经总经理批准后，由出纳员填好日期、用途、限额方可领取； 8、采购员使用支票
6、结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经总经理批准后，也必须在月底前结清。五、收据管理与报帐制度 1、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃；2、购买原材料商品报帐时，必须填写支出凭证及发货票或收据方可报帐，否则财务不予办理；3、报帐时，市场购货单，发货票，必须有库管、采购、店长签字后方可报销，同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，库管、采购签字后附在发货票后。 六、会计凭证复合及会计档案管理制度 1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核；2、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正；3、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找； 4、每年形成的会计档案要
7、整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密； 5、会计档案保管期满，要销毁时，必须报总经理批准后方可销毁。七、成本、费用、利润分配管理1、对利润要规定其构成项目及核算办法，应根据国家规定对利润总额的构成、计算方法、核算方法作出具体规定，确保正确核算和反映生产经营成果；2、建立营业外收支管理制度，对各项罚设支出、无预见性支出应有严格控制；3、建立利润分配制度，严格依法缴纳所得税，并按国家规定的税后利润分配次序，建立利润分配管理方法，应按国家规定的原则或公司章程作出详细规定。八、营业外收支管理1、报废物品属于固定资产范畴的，一律由公司统一处置；2、卖废品的收入及岗位失
8、职的损失赔偿采用统一收帐监督使用的管理办法；3、每年考核职工宿舍的用水、用电情况，节约奖励、浪费罚款（按人均用水用电量降低就将节约金额的50%奖励给住宿职工，反之则将加大金额的50%由住宿职工负责分摊）。九、加工厂管理1、原材料的计价采用加权平均法，一般不保留在产品成本原则；2、原、辅材料购入时，库管员填制“入库单”三联，一联为存根，二联交财务，三联库管员登记材料帐；3、加工间领用原、辅材料时，填制“出库单” ，注明用途，三联手续同上；4、加工间每天制成的成品、半成品由库管员每天按“成品入库单”分别记入成品台帐；5、财务应按成品类别设置产品成本明细科目，每天按“出库单”分别记入相应的成本明细科目帐；6、月底库管员进行盘点，加工间未使用完的原、辅料用“出库单”红字冲回；7、月底库管员应填制“材料购进、消耗结存表” ，成品库管员填制“成品及半成品产量汇总表” ，按期报财务部进行核算；8、成本计算单应根据成本明细帐和各类相关费用明细帐及库管员月底的统计表核算单个明细成本。十、固定资产管理1、固定资产要定期清查、盘点，每年进行一次全面的盘点核实；2、固定资产明细立帐或建立档案，注明产地、规格、类别及使用年限；3、报废固定资产要填制固定资产报废单，批准后方可进行处置。 百粥乡财务部 2008年6月10日
