1、最之味食品公司门店财务操作基础流程第一部分 日常销售商品相关财务操作流程一、 商品叫货操作流程1、叫货注意事项门店人员应对自己所经管的商品充分了解，特别是销售周期和频次，当库存商品低于半个月的时候，就必须开始进行商品的补叫货，商品叫货时公司所属部门店长必须要确认两家门店的真实库存情况，龙江店叫货清单须传真至红瓦寺店，由红瓦寺店汇总叫货清单，叫货商品参数必须完善（商品名称、条码、规格、单位、数量等要素）; 2、叫货流程门店原则上每个星期可叫货一次，龙江店必须在周四前将叫货清单传真至红瓦寺店，红瓦寺店周五核对确认，形成汇总叫货清单，汇总叫货清单时请注意一定明确区分叫货商品所属单店，红瓦寺于周五下班
2、前将汇总叫货清单传真至公司统计处，公司统计核对所有叫货商品的库存数，确保多叫、误叫或者少叫货等情况，并形成商品叫货电子档（形成电子档时须注明商品供应商，并根据最低供应单位计算出相应采购成本），打印汇总叫货清单经财务审核后交公司詹总核准并执行采购。二、 商品到货验收入库操作流程1、 到货验收商品到货后必须进行验收，验收项目包括外包装、具体数量规格是否符合、保质期是否控制在总保质期四分之一以内等等要素，商品验收完以后经办人须在送货单进行签字确认；2、 入库商品验收完成后，经办人须填写手工入库单（要素齐全），入库单一式三联门店留存一联，其余两联由送货签字确认并附送货单一起交送货人带回公司作为资金报销
3、的依据，商品正常入库以后，店铺经办人须在收银系统内进行入库操作，确保收银系统明细帐与商品实物数量相符；3、 送货单与实物不符的处理如发现送货单与实物不相符的情况，清点人员须按实际数量进行入库，并在送货单上注明实际数量并签上大名，实际数将作为最后报销和付款的依据；4、 垫付公司货款的财务处理由供应商直接送货上门的商品会有门店代公司付货款的情况发生，用公司营业款代付了货款门店，必须在送货单上注明已付款并签上当班店员的大名和日期，同时要求送货人员在送货单上签上实收货款多少并签上送货人员的大名和收款日期，并在日报表中进行明确体现；垫付的货款在公司詹总处报销，当把入库单和送货单交公司詹总时，由詹总支付垫
4、支的货款，当班店员在送货单上注明垫支货款詹总已付字样并签上大名和日期，垫支的货款由詹总在公司统一报销，当收到詹总支付的货款时必须在当日报表上注明同时存入银行三、 商品调拔出、入库操作流程1、 正常到货调拔的处理红瓦寺店原则上暂行使公司中转库职能，故所有商品到货均需通红瓦寺店入库，再进行二次调拔出库统一管理，调拔出库时须填写标准格式的调拔出库单，商品出库前核对商品数量及状态，做到实物和单据一致后方能出库，调拔出库单一式三联，留存一联，司机带两联（一联由收货方保存作为调拔入库的依据，一联交公司统计作为处理明细帐的依据），调拔单必须有经办人和调货人（詹总或送货员）共同签字确认；调拔业务发生后，经办人
5、必须及时在POSS系统进行调货处理（处理方法略）。2、 临时性调拔的处理临时性门店互调商品，在调拔业务发生前，门店双方进行调拔确认，事先做好调拔准备，紧急性调拔可直接由需货方向公司申请用车，非紧急性调拔可由公司顺带安排时间调拔，调拔帐务操作流程同正常状态调拔操作流程；3、 淘宝商品调货处理在正常调拔操作的基础上须注明“淘宝”字样。四、 质量问题商品操作流程1、 质量问题商品的定义如商品出现以下情况之一者均为质质量问题商品：第一、散称类商品外包装明显破损的；第二、真空类包装商品胀袋、漏气的；第三、商品明显变色、发霉及有异味的；第四、包装被老鼠咬坏的；第五、包装内发现明显杂质的；第六、袋、盒及罐装
6、商品在到货三天内发现 包明显破损的；第七、商品出现明显影响售卖瑕疵的；第八、其他经公司领导确认可以作质量问题商品的；2、 质量问题商品的来源门店日常工作过程中要学会及时及时清理，及时发现，杜绝问题商品流入消费者给公司造成不必要的损失； 3、 质量问题商品的处理质量问题商品一经公司领导确认，门店员工可不承担任何责任，根据公司与供应商的约定酌情进行退换货或者报废处理，但质量问题商品一旦流入消费者环节，店员须承担相应连带责任。五、 临、到期商品操作流程1、 日常不定时检查店员可利用日常整货，清货等机会对商品临到期状态进行确认，一经发现商品（库存状态正常的）保质期在两个月以内的商品，库存偏高商品须在临
7、到期三个月内的，须立即进行登记，店长根据情况汇总向公司统计处提报临到期商品清单；2、 月末盘点重点排查月末盘点时，在盘点的同时须对所有商品进行临到期确认，发现存提报流程同上；3、 临到期商品处理注意事项及责任门店在上架、整货及销售等工作时，须按照先进先出原则，避免人为造成临到期商品出现，临到期商品及时发现、及时处理可有效控制公司成本，如因门店临到期商品发现、提报不及时的，必须承提主要责任。六、 特价处理商品操作流程1、 特价处理商品定义特价处理权限为公司级领导，任何员工及个人无权定义，凡是有特价处理商品出现都必须经公司领导签字确认；2、 特价商品调拔特价处理商品一经确认门店即不再在POSS系统
8、中进行商品售卖结算，门店须将准确特价处理商品明细在POSS系统中填录调拔单，调入部门统一选择总部仓库，同时填写手工调出单注明原因提交公司统计，作为审核调拔的依据，具体调拔流程同正常商品调拔流程；3、 手工帐操作特价处理商品必须按照规定的价格进行售卖，并记好手工销售明细帐，处理完成后将尾货结处理收入同时提交公司财务部作为消帐的依据。4、 特价处理收入的处理特价处理收入每日不用存入银行，日报表上可不予体现，商品处理完成或者公司领导特别要求停止处理时，由店长统一将手工帐和现金同时提交财务部进行帐务处理。七、 老客户赠送礼品操作流程1、 赠送商品POSS处理根据公司销售政策，凡在本公司任一门办理储值卡
9、客户即成为公司VIP客户，凡VIP客户在每年生日时公司都将按排赠送公司现有商品，赠送商品明细由公司确定，赠送VIP客户商品均在两家店具体执行，每月公司行政均会将VIP客户赠送礼物清单提供给门店，门店人员根据赠送清单负责具体实施；2、 赠送品出货依据公司赠送清单、验证充值卡真实性、确认客人姓名及取系方式（如之前无姓名、联系方式等）3、 手工帐处理赠送品一经送出，店员必在进行手工登记并由客人在赠送登记本上进行签字确认，并留下真实联系方式，同时店员要在POSS系统中打印赠送商品小票并粘贴在手工登记本上。八、 专案及促销活动帐务处理1、 专案促销活动的学习和理解通过公司会议、喷绘内容等多种方式进行学习
10、和了解，店长有义务负责所有店员均必须掌握；2、 手工帐处理同上3、 特殊情况处理依据特殊情况均应请示公司领导确认，原则上由公司詹总负责进行处理，如詹总不在岗位请示职务向下顺九、 储值卡申领、销售、充值、消费及结算操作流程1、 储值卡申领当储值卡库存不足以销售一个星期的量时由店长在周例会时向公司财务统一签字领取；2、 储值卡销售的处理储值卡销售时按110元/张收现100元，220元/张收现200元，550元/张收现500元的方式进行，售卡后须记录客人的详细资料，以便后期维护客户使用，现金收入记入当日现金营收一并存入银行，同时在当日营业报表进行详细填写，售卡时应按公司规定给客人赠送相应礼品（赠送礼
11、品须200元以上）并登记在记录表上，同时打印赠送小票粘贴在登记表上；3、 储值卡充值的处理储值卡充值必须按50元的倍数进行，实际充值均应增加10%的面值（即50元现金充值55元的方式），现金收入及赠送礼品处理同上；4、 储值卡异常情况处理储值卡异常情况有消磁、误操作（多充值）、误刷卡等情况，如果一经发生第一时间向公司财务部反馈，由公司财务部根据具体情况处理。十、 发票注意事项如有客人需要公司正规发票，门店可向公司财务申请，发票申请应填写简单发票申请单，注明小票号码、客户名称、开票项目（食品）、金额等必务要素，客人如果需要多开发票，须在原金额基础上加收10%的税点。十一、 门店日营业报表填写注意
12、事项1、 填写要求真实、准确、字迹清楚；2、 报表检查技巧略十二、 月末盘点操作流程1、 预盘点要求每个月最后一天下班前必须POSS后台生成一张单店预盘点单；2、 散称商品盘点要求散称商品须按公司提供商品档案，逐项称重盘点，称重单位必须统一按斤进行计算和填写，散称商品合理损比率为0.3%；3、 盘点的处理每月第一天早上十点三十分前必须完成门店所有商品的盘点，十点三十分开始正常营业，盘点处理时间为一天半，即盘点完成后的第三天必须提交公司财务，根据盘点单位将实际库存数全部录入POSS内；4、 盘点差异的处理公司财务在收门店盘点表一个星期内完成相应明细帐的记帐和月末处理，核实门店盘存盈亏情况，如发生
13、盘亏情况，财务将责成行政追究门店责任，根据公司规定进行相应处理。十三、 附制品处理操作流程废品收入的处理（记入附制品现金营收，存入银行并填写在日营业报表相应位置）。十四、 办公、劳保及外包等操作流程1、月度物品需求计划（门店自盘点并编写需求计划提交公司采购）第二部分 自制品相关财务处理流程一、 原材料备货操作流程1、 常态原材料的备货常态原材料包括奶油、果酱、巧克力、外包等保质期在三个月以上的材料，常态原材料申请采购原则上一个月一次，固蛋糕师傅应对自己的原材料库存情况、正常用量情况充分掌握，按一个月的用量进行申购备货，确保生产的正常推进； 2、 特殊原材料的备货特殊原材料包括水果、牛奶等保质在
14、三个月以内的材料，此部分材料后场师傅可自行购买，购买时请保存好收据等原始凭据，办理相应入库手续后，可汇总在公司詹处报销相应费用，后场自购材料必须由前店当班店员和店长验证（签字确认）业务发生的真实性和准确性；3、蛋糕胚的备货蛋糕胚由后场师傅根据订单发生情况进行叫货，蛋糕胚供货费用为直接跟公司结帐。所以不存在垫支货款等情况发生，后场只负责保管好送货凭据及入库处理；4、原材料验收原材料的验方法同商品验收5、原材料费用报销操作原材料费用统一由公司詹总进行报销，其他人员无权办理在收到原材料时师傅应该注重原材料的质量，它的质量是否会影响到我们的商品质量问题和相应的美观程度。有问题的原材料师傅有权利退回供应
15、商，并要求他从新送货等。二、 自制品叫货操作流程 1、 门店叫货应根据销售的和退货情况叫货。自制品保质期基本都是两天，要求自制品叫货必须为每日一次，龙江店自制品叫货能传真至红瓦寺店，由红瓦寺汇总后统一向后场叫货；2、 叫货注意事项叫货时间固定为 ? 别盲目的叫货和叫货数量过多。三、 自制品生产出库操作流程1、 自制品入库处理收到蛋糕师傅的商品时门店营业员须填写手工入库单（要素齐全），入库单一式三联门店留存一联，其余两联交送货人带回公司作账务处理。商品正常入库以后，店铺收银员须在收银系统内进行入库操作，确保收银系统明细帐与商品实物数量相符；2、 调拔处理所有商品到货均需通红瓦寺店入库，再进行二次
16、调拔出库统一管理，调拔出库时须填写标准格式的调拔出库单，商品出库前核对商品数量及质量，做到实物和单据一致后方能出库，调拔出库单一式三联，留存一联，司机带两联（一联由收货方保存作为调拔入库的依据，一联交公司统计作为处理明细帐的依据），调拔单必须有经办人和调货人（詹总或送货员）共同签字确认；调拔业务发生后，经办人必须及时在POSS系统进行调货处理。收到货的营业员应及时审核，确保库存相对，有利于便查。四、 业务订单操作流程1、 操作流程，业务订单为门单自制品突发性和临时性订单，当有客人订本公司自制商品时，门店当班须根据规定告之提前四小时订货，并形成标准订货单移交后场按排生产流程；如因顾客有特殊要求需
17、提前要货或自制品款式等，门店当班人员须第一时间与后场师傅进行确认，合理接单，以便安排生产和送货2、 注意事项不能盲目的接受商品订单。（有些是无法的做的商品）五、 自制品退货操作流程1、 自制品退货的产生及处理自制品在门店1天没有销售的蛋糕，应及时办理退货手续。师傅同时也做相应的统计。第三部分 月末工作内容一、 卡充值、销售记录表1. 卡充值表每月月初3号前把卡充值记录表的原始单据交回公司财务处进行月末账务处理，门店上交前复印一张以备查证2. 卡销售表每月月初3号前把卡销售记录表的原始单据交回公司财务处进行月末账务处理，门店上交前复印一张以备查证二、 月度赠送商品出库记录表每月月初3号前把赠送商
18、品的原始记录单据交回公司财务处进行商品抵扣，在原始单据上必须附有打印的赠送商品小票，并由店长签字确认三、 月度商品盘点报表月初确认盘点表上的数据全部录入POSS内.、并由各部门店长签字确认后在3号前交回公司财务处进行月末处理四、 月度原材料盘点报表月度原材料盘点表由后场盘点，并根据公司提供的盘点表如实填写，由蛋糕师傅签字后。在每月月初3号前交回公司财务处五、 特价处理商品汇总出库记录表根据公司提供的表格由店长规范的填写，并统计的数量、金额同时在每月月初3号前提交财务处进行月末财务处理六、 月度产值报表由蛋糕房提供给公司，在每月月末根据公司提供的表格由蛋糕师傅如实填写，在每月月初的3号前交回公司财务处进行月末处理。核准： 审核： 拟定：汇签：
