1、IPO尽职调查基本资料清单（简版）财务调查的目的：尽职调查不是审计，在于初步了解公司财务核算基础怎么样，了解和财务报表列示披露相关的重大错报风险领域，公司财务是否具有可审性，是否能成为我所的潜在客户，特别关注影响IPO审核的财务问题，此外才是增值服务和提升华普的品牌效应。财务调查的特点：时间短、效率高、具有咨询服务性质。财务调查的误区：会计师不能代劳券商和律师的工作，我们仅就我们专注的事项进行了解和判断，争取各中介机构归位尽职。是否承接业务需借鉴其他中介机构调研成果。以下内容仅为进场前索要的初步资料清单，项目组应随着尽职调查工作的逐步开展而进行补充；本资料清单仅供项目组参考使用，项目组应结合被
2、调查单位的实际情况，进行增补或删减。一、公司基本情况资料1. 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特殊经营资质或许可证书（含分子公司）2. 公司组织机构图（至少包含治理层、管理层、职能部门）3. 公司投资结构图（包含分、子公司及其持股比例）4. 业务流程图或相关手册二、历史沿革资料1. 公司章程2. 历次验资报告3. 未经会计师出具验资报告的出资，提供章程、股东会决议、进账单等资料4. 如能及时提供工商全套备案资料，上述资料可免5. 公司自成立以来的实收资本账页、记账凭证及原始凭证6. 对公司存在的重要子公司的，参照提供上述资料三、主要股东情况1. 持有5%以上股份的主要法人股东的营
3、业执照、股权结构图、组织结构图、投资结构图。2. 实际控制人为自然人的提供身份证复印件四、行业资料1. 提供行业分析性文章、杂志或企业收集的有关资料(行业概况及发展前景、行业发展有利和不利因素、公司在行业中地位及竞争优势) 2. 同行业主要上市公司名单（包括新三板）3. 行业盈利模式说明五、销售情况1. 公司销售模式或商业模式说明2. 前十名客户销售合同（近三年每年度）3. 前述合同不能涵盖相应销售模式的提供适当合同样本4. 提供三份产品入库、出库单，销售发票及记账凭证，回款单据及记账凭证六、采购情况1. 公司采购模式说明2. 前十名供应商的合同（近三年每年度）3. 前述合同不能涵盖相应采购模
4、式的提供适当合同样本4. 提供三份采购物资入库、出库单，采购发票及记账凭证，付款单据及记账凭证七、生产情况资料1. 成本核算流程图或成本核算制度2. 公司主要产品的产能、产量、销量统计资料（近三年每年度）3. 提供三份产品成本计算表及记账凭证八、人力资源1. 各核算主体职工人数按岗位、学历、年龄分布的结构图或表2. 各核算主体职工总人数、工资总额、平均工资（近三年每年度）3. 养老、失业、医疗、工伤、生育参保人数及缴纳情况（近三年每年度）4. 住房公积金的参保人数及缴纳情况（近三年每年度）5. 提供3份月度工资表及会计处理凭证九、技术与研发1. 公司的研发体制、机构设置情况2. 公司研究开发费
5、用资本化和费用化的具体会计政策3提供3份研发费用的会计处理凭证十、财务与会计调查（一）会计政策及会计估计1近三年财务报告及审计报告2收入确认政策3坏账准备政策4发出存货计价方法5. 其他重要的会计政策或会计估计说明（二）会计核算基础方面1财务会计制度2财务软件使用情况3近三年科目余额表末级明细（可以提供电子版）4、银行基本户开户行打印公司开立的银行账户信息5银行对账单及余额调节表6应收票据备查薄7与客户和供应商的往来账对账记录8存货盘点表9固定资产盘点表、台账10房产、土地、车辆、商标、专利及知识产权等产权证书及抵押担保情况11其他涉及资产、负债、权益交易的重大合同，比如：（1）对外投资、收购、兼并重组等相关合同、协议（2）融资借款及担保抵押合同（3）股权转让合同、协议十一、关联交易情况关联方及关联关系清单关联往来、关联交易统计表或明细账（近三年每年度）十二、或有事项1公司对外担保清单及相关抵押担保合同2公司未决诉讼说明及判决书3公司重大仲裁事项说明及裁决书4公司信用报告十三、税项1. 公司享受的税收优惠政策及文件2. 纳税申报资料（近三年每年度）3. 涉税罚款的处理决定及通知单等相关资料（近三年每年度） 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 二年月日 5
