内部控制习题与案例第四版

1、14.8 应付款管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及集团采购款项的申请、审批、付款、账务记录、对账、账龄分析的工作流程，旨在确保集团按时支付供应商款项，确保应付账款财务信息真实性以及确保集团资金安全等。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关。

2、COSO 控制框架和内部控制培训 内部控制项目 此处列述的信息和观点不代表任何法律或其他形式的专业意见。有关2002年萨本斯奥克斯利法案和相关证券交易（SEC）法 规及条例所规定的公司职责和合规性要求，建议公司向法律顾问进行咨询。 议程 1. 介绍 2. COSO控制框架 3. COSO内部控制框架要素详 述 PricewaterhouseCoopers3 介绍 欢迎 介绍 Pri。

3、12.2企业内部信息沟通 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 重大信息内部报告制度 内幕信息知情人登记制度 反舞弊工作条例。

4、19.2 法律纠纷 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关法律纠纷处理工作，旨在案件处理及时、策划充分、程序合法，避免或减少企业损失，维护企业合法利益。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 法律纠纷管理制度。 1.4 职责分工 法律事务部：归口管。

5、 天天文档在线 联系qq：744421982 企业内部控制之采购控制 1 采购授权审批制度 制度名称 采购授权审批制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1条 目的 为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。 第2条 进行授权审批 采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审。

6、22.1审计监察 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的内部审计监察管理过程，旨在确保审计程序、审计方法符合有关内部审计行业标准和公司内部规章制度的要求，审计团队的业务技能和审计质量满足内部审计业务的需要。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 内部。

7、内部审计内部控制审计与企业内部控制评价探析摘要：随着市场经济的不断发展，越来越多的企业管理者都已经认识到了内部控制的重要性，内部审计内部控制审计内部控制评价这些词汇也受到了人们的关注，但是很多人都不能真正的了解内部审计内部控制审计内部控制评。

8、的20.1 信息系统开发 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关信息系统开发的相关工作，涉及以下: 1.1.1) 公司信息系统开发的立项、可行性研究、决策的流程 1.1.2) 已有信息系统基础上的变更和二次开发需求申请、开发及验收交付流程 1.1.3) 报表开发的申请、开发及验收交付流程 1。

9、Commercial Accounting 商业会计www.chinabt.net 2018年6月 109 DOI:10.19699/j.cnki.issn2096-0298.2018.18.109 企业财务内部控制问题研究招商期货有限公司 张淼 摘 要： 如今， 企业数量不断增多，企业之间的竞争日趋激烈， 企业财务内部控制水平已经成为衡量企业管理水平的关键指标，财务内 部控制也是保证企业健康发展的关键因素。 但是，从企业财务内部控制现状来看， 企业财务内部控制中依旧存在很多问题，财务内 部控制效率低下， 没有真正发挥出作用。在新形势下， 企业必须认识到加强财务内部控制的重要性， 发挥出财务内部控制。

10、 14.7业务外包 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关业务外包的流程，旨在根据公司发展经营现状，确定公司及各下属子公司所需的外包服务，稳定、高效地辅助生产，达到发展计划目标。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 委外加工作业指导书 应付管理规。

11、. 南方航空巨亏案例分析 南方航空集团公司2004年7月间曝出的巨额委托理财投资损失；随后，国家审计署广州特派办对南方航空实施了专项审计；广东证监局也在2005年10月对南方航空股份公司进行了检查。2004年绩效考核的179家中央企业中，南航集团由于重大财务违纪事件，从B级降至了C级。2006年4月底，在香港、纽约和上海三地上市的中国南方航空股份有限公司宣布，2005财年巨亏17.94亿元人民。

12、19.1合同管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）合同管理工作，旨在确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团。

13、17.2存货管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在存货方面的验收、入库、贮存管理、存货盘点、盘盈亏分析、存货分析和相关账务处理的管理制度，旨在规范存货的验货标准，保证存货的适当管理，确保存货的盘点与相关账务准确性以及及时调整存货状态。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司。

14、. word 专业资料 一、单项选择题(只有一个正确答案 ) 【1】 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（风险 度评价法）。 【2】 财产保护的目标是（保护资产的完整性） 。 【3】 下列风险中，可以分散的是（经营风险） 。 【4】 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（肯定式函证）。 【5】 预算控制的重点在于（执行预算） 【6】 文件记录。

15、一(砀匀頂砀讀缁缀頀h椀甞生真焟剑搀漀挀瀀椀挀最椀昀焀剑搀漀挀尀尀戀挀昀挀搀搀愀搀愀愀攀挀昀搀堀儀匀匀欀伀礀吀攀搀瘀倀搀嘀砀瀀匀甀欀稀欀洀栀椀砀昀欀渀儀礀欀娀夀漀一倀爀猀樀娀吀礀刀焀剑尀眀攀渀欀甀尀眀攀戀甀椀尀氀攀砀倀愀瀀攀爀尀椀氀攀刀漀漀琀尀昀搀搀搀挀戀昀愀焀剑蜀魎邍豮鱏呔焀剑魎邍豮鱏猀蹑婎結琀鱞兑剧璗。

16、21.2内部物流管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关内部物流管理相关工作，涉及公司内部物流的管理和调拨，确保公司内部物流能够高效、有序、合规，满足公司业务的需求。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 内部物流管理制度。 1.4 职责分工 。

17、15.2 专利管理 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司对于知识技术的认证、专利申报、统一管理、转让或出售、跟踪检查及保密等制度，旨在加强对知识技术的保护，对核心研发人员管理。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 专利评审制度 合同管理。