1、 术 科 检 验 科 设 备 科 药 事 科 业 态 开 发 部 牌 推 进 部 部 市 场 企 划 部 销 售 第 一 部 销 售 第 二 部 I P S A 事 业 部 B P I 事 业 部 培 训 科 施 策 科 宣 传 科 柜 台 形 象 科 C P B 科 其 他 北 京 办 事 处 外 埠 办 事 处 上 海 办 事 处 外 埠 办 事 处 办 公 室 业 务 科 销 售 科 直 销 店 办 公 室 业 务 科 销 售 科 美 容 中 心 办 公 室 业 务 科 销 售 科 财务部部长 经营管理本部 会计科科 长 财务科副 科长 审计科 办事处财务 核算员 应付帐款核 算员 财务
2、分析员 银行出纳 应收账管理/固 定资产管理 资金核算、 外汇管理 “花之友”财务 管理 审计员 说 明 财务部现状： 部分职能缺失 部分职能发挥欠佳 财务部现有职能： 固定资产管理 应收应付管理 成本核算 成本费用核算 税收管理 部分审计管理 会计科副 科长 刘燕 杨庆光 李凯 付春燕 李洪民 刘娟 现金出纳 李青 牟京华 赵雨 李萍 席军 傅力 李永前 - 15 - 财务管理职能 企 业 经 营 运 作 财务 会计 宏观经济 预测 金融市场 预测 资金供需预测调度资金. 资金需要量 预算 利润 预算 . 费用预 算 . 汇总报表计帐职能对帐职能 考核经济 效益 . 税法分析 掌握 交税纳税
3、 税务事项 处理 . 注： 财务部现有职责 成本预算 税务效益分析 调查投资 环境 制定投资 报告 投资事项 处理 分析投资效益 资金筹措 预算 管理体系现状描述财务部（二） 目前公司的财务部工作基本上都是会计职责，各种财务职责基本上都处于自发状态，没有以制度的 形式进行规范；各种财务预算没有执行计划，使预算缺乏操作性；投资管理基本处于缺失状态 具体职责 财务部发挥欠佳职责 - 16 - 管理体系建议描述财务部（三） 财务部岗位设置 总经理 经营管理本部工场本部市场营销本部 人 事 部 财 务 部 总 务 部 电 脑 室 人 事 科 福 利 厚 生 科 总 务 科 车 辆 科 会 计 科 财
4、务 科 审 计 科 生 产 部 购 买 物 流 部 生 产 技 术 管 理 部 制 造 科 生 产 科 购 买 科 物 流 科 物 流 企 划 科 生 产 管 理 科 技 术 科 检 验 科 设 备 科 药 事 科 业 态 开 发 部 牌 推 进 部 部 市 场 企 划 部 销 售 第 一 部 销 售 第 二 部 I P S A 事 业 部 B P I 事 业 部 培 训 科 施 策 科 宣 传 科 柜 台 形 象 科 C P B 科 其 他 北 京 办 事 处 外 埠 办 事 处 上 海 办 事 处 外 埠 办 事 处 办 公 室 业 务 科 销 售 科 直 销 店 办 公 室 业 务 科
5、销 售 科 美 容 中 心 办 公 室 业 务 科 销 售 科 财务管理部门职责 n负责金融市场预测 n负责资金供需预测和调度 n负责制定各种财务预测计划 n负责投资预测、分析 n负责对投资进程进行监督执行 n负责各项财务记帐、对帐 n负责编制各种财务报表 n负责各种财务分析，支持公司决策 n负责编制各种税务报表 n负责进行财务分析，提供合理避税方案 财务部 固定资产管理 会计科长 财务科 科长 税务管理 预算管理 资金管理 办事处费用管 理 成本会计 应收帐款管理 投资管理 投资计划 投资管理 财务分析 应付帐款管理 记帐会计 “花之友”会计 会计副 科长 出纳 傅力 张青 李萍、牟京华 刘
6、娟 刘娟、席军 刘娟、赵雨 刘娟 付春燕 严庆光 李凯 李永前 李洪民 空缺 空缺 - 17 - 管理体系建议描述财务部（四） 岗位岗位职责现状 提案 原有岗位 财务分析岗会计科调整到财务科 增添行业财务分析 职责 现金出纳岗 “花之友”财务 岗 财务科调整到会计科 应收帐款与固 定资产管理岗 财务科 银行出纳岗 调整到会计科 财务科 调整到会计科 考虑到业务发展的 需要，拆分为应收 帐款管理岗和固定 资产管理岗 财务科 调整到会计科 资金核算与外 汇管理岗 会计科 调整到财务科 增添资金管理效益 分析、外汇市场分 析等职责和资金监 控职责 - 18 - 管理体系建议描述财务部（五） 岗位岗位
7、职责现状 提案 新增岗位 预算管理岗无新增到财务科 编制公司各项财务预算；编制各部门财务 预算指标；对各项财务预算进行修订与完 善，并监督执行；协助人事部门制定预算 考核指标 投资管理岗 无投资管理科 项目投资的监督与管理； 参与公司债权性投资和股权性投资； 进行投资核算，编制投资效益分析报告 投资分析岗 无投资管理科 进行投资调研，分析投资环境，拟定投 资计划； 参与各类投资项目经济论证，提出项目 经济可行性分析报告 ； 对已经实施项目进行阶段分析评估，提 出分析报告 会计科副科长 协助科长做好会计科管理工作；分管应收 帐款管理、应付帐款管理、成本管理和办 事处费用管理等相关个工作 无新增到
8、会计科 - 19 - 财务部部门职责 - 20 - 管理体系现状描述审计科（一） 总经理 经营管理本部工场本部市场营销本部 人 事 部 财 务 部 总 务 部 电 脑 室 人 事 科 福 利 厚 生 科 总 务 科 车 辆 科 会 计 科 财 务 科 审 计 科 生 产 部 购 买 物 流 部 生 产 技 术 管 理 部 制 造 科 生 产 科 购 买 科 物 流 科 物 流 企 划 科 生 产 管 理 科 技 术 科 检 验 科 设 备 科 药 事 科 业 态 开 发 部 牌 推 进 部 部 市 场 企 划 部 销 售 第 一 部 销 售 第 二 部 I P S A 事 业 部 B P I
9、事 业 部 培 训 科 施 策 科 宣 传 科 柜 台 形 象 科 C P B 科 其 他 北 京 办 事 处 外 埠 办 事 处 上 海 办 事 处 外 埠 办 事 处 办 公 室 业 务 科 销 售 科 直 销 店 办 公 室 业 务 科 销 售 科 美 容 中 心 办 公 室 业 务 科 销 售 科 财务部 经营管理本部 审计科 审计员 说 明 审计科现状： 部分职能缺失 部分职能发挥欠佳 审计科现有职能： 对办事处进行各项抽样统计 对办事处进行财务工作检查 协助其他部门对办事处进行审查 - 21 - 管理体系建议描述审计科（二） 总经理 经营管理本部工场本部市场营销本部 人 事 部 财
10、 务 部 总 务 部 电 脑 室 人 事 科 福 利 厚 生 科 总 务 科 车 辆 科 会 计 科 财 务 科 审 计 科 生 产 部 购 买 物 流 部 生 产 技 术 管 理 部 制 造 科 生 产 科 购 买 科 物 流 科 物 流 企 划 科 生 产 管 理 科 技 术 科 检 验 科 设 备 科 药 事 科 业 态 开 发 部 牌 推 进 部 部 市 场 企 划 部 销 售 第 一 部 销 售 第 二 部 I P S A 事 业 部 B P I 事 业 部 培 训 科 施 策 科 宣 传 科 柜 台 形 象 科 C P B 科 其 他 北 京 办 事 处 外 埠 办 事 处 上 海 办 事 处 外 埠 办 事 处 办 公 室 业 务 科 销 售 科 直 销 店 办 公 室 业 务 科 销 售 科 美 容 中 心 办 公 室 业 务 科 销 售 科 职务分析结果 重新界定审计部门定位： 设立审计部，直接隶属于经营管理本部 审计部独立对总部和办事处开展审计工作 重新界定审计部职责： 制定审计部工作制度与规范 开展经营审计和财务审计 开展经济责任审计和经济决策审计 开展内部控制系统审计和评价 法务审计部 经营管理本部 经营审计 财务审计 内部
