1、呼伦贝尔大兴安岭满洲里旅游计划总览行程安排呼伦贝尔（海拉尔）9-29 杭州 - 北京 - 呼伦贝尔9-30 呼伦贝尔 额尔古纳(拉布达林) - 莫尔道嘎 328km 6h10-1 莫尔道嘎 - 白鹿岛 - 莫尔道嘎202km8h注: 莫尔道嘎到白鹿岛路况不错,单程100km,根据杨晶意见,看落叶情况,如果叶子落光,就考虑不去了,如果不去白鹿岛,可以去森林公园10-2 莫尔道嘎 - 室韦 - 临江88km 1.5h注: 从太平镇到临江是土路,路况一般,需要小心点开.前一天去白鹿岛,则今天上午走森林公园,午饭后从室韦去临江,应该可以赶上夕阳.如果白鹿岛行程取消,可以一早走太平镇去月亮湖,然后到临江
2、吃午饭,下午可以去临江到室韦的土路上散步拍照放松一下.10-3 室韦 - 黑山口岸 - 满洲里402km 7h10-4 满洲里10-5 满洲里 - 呼伦贝尔 200km 2.5h10-6 呼伦贝尔 - 北京 - 杭州住宿2012-9-29住宿呼伦贝尔市海拉尔草原情家庭公寓(去哪儿 已付) 海拉尔区华汇商场附近(胜利大街转东大街转北大街到伊敏河边房信小区)110/天155470000182012-9-30 2012-10-1额尔古纳市莫尔道嘎祥瑞家园(艺龙) 额尔古纳市莫尔道嘎林业局 0470-6914961 参考价：160/天2012-10-2临江杨晶家(需要9月2日电话预订) 电话13294
3、701318 标间/三人间 150/天2012-10-3 2012-10-4 满洲里满洲里威尼斯大酒店(原满洲里石油大酒店)(艺龙) 四道街40号 标间 120/天 0470-62271652012-10-5 呼伦贝尔速8酒店(呼伦贝尔市北国经典店)(艺龙)海拉尔区伊敏大街（北国经典小区南门内商业楼）标间 168/天0470-8319766租车信息神飞租车 0470-8379955 8377888 呼伦贝尔市东大街天润蓝翔7号楼12号途安汽车租赁 呼伦贝尔市海拉尔区草市街夜色南100米阳光浴场北50米电 话：0470-8370567 13694700333 15947201333吃饭备选呼
4、伦贝尔 源源铁锅炖鱼 炖鱼 六二六街河边呼伦贝尔 金川豆花庄 火锅 西大街和北大街路口额尔古纳 蒙古缘饭店手把肉额尔古纳 巴尔虎风味莫尔道嘎 姐妹饭店莫尔道嘎 祥瑞家园 小鸡炖蘑菇临江 杨晶家 据说女主人的菜做得不错满洲里一道街 满韩狗肉王 6220643 一道街天桥市场西侧 喜洋洋火锅 3986618 一道街桥苑小区13号 胖子烧烤 6228785 一道街桥苑小区12号 同顺发酒店 6228980 一道街桥苑小区10号 顺风小羔羊 6223968 一道街桥苑小区9号 京都酒楼 6227370 一道街桥苑小区8号 名洋火锅 6236333 一道街桥苑小区7号 玛拉沁牛排馆 6233518 一道
5、街天桥市场对面 老三烧烤 6233336 一道街天桥市场联检对面 德福饺子馆 6232288 中苏街8号 沁香园烤肉 3968487 一道街烈士公园南侧 清真伊光源饭店 6223512 一道街四号库对面 红霞面食 6237005 一道街军星小区1号楼 淮扬百年老菜馆 3985799 一道街劳动局东侧 德月楼风味小吃 6235698 一道街庆宇楼 聚友骨头馆 6234311 一道街庆宇楼 开口笑露馅水饺 6226475 一道街东方公寓12号 哈尔滨万氏春饼 6238355 一道街友谊宾馆对面半地下 恒友火锅 6237444 一道街拥军小区 满洲里家易酒店 6231888 一道街兴华路 太阳城酒店
6、 6233077 一道街 二道街 海玛西餐厅 6229207 二道街国旅对面 口岸西餐厅 6247766 二道街口岸西餐厅 万泽福西餐厅 28101111 二道街国旅对面 江南大酒店 6247979 二道街江南大酒店 三道街 孙家砂锅老字号 6233827 三道街巴娜娜对面 迎君砂锅 13847019028 三道街巴娜娜对面 半点烧烤 13015127213 三道街富华小区17号 米阿里朝鲜饭店 3985105 三道街富华小区 源满小四川 6229234 三道街富华小区11号 和顺居快餐 13948508658 三道街富华小区5号 家悦小吃 6224126 三道街富华小区4号 新疆大盘鸡 13
7、674705326 三道街富华小区 东昌大酒店 6229298 三道街张记烧烤对过 百事吉大酒店 6237678 三道街张记烧烤对面 聚全德酒楼 6237245 三道街张记烧烤对面 萨沙西餐厅 13848408981 三道街东方公司门市 贝加尔湖西餐厅 6234689 三道街中苏街 鑫满园西餐厅 6222008 三道街世纪通商店旁 巴尔古巾西餐厅 6220121 三道街秋林楼7号 玛丽娜西餐厅 6235118、6234987 三道街中苏街9号 红火火排骨屋 13848095568 三道街电力宾馆附近 香禾面食店 13500608895 六道街 乡亲火锅 6233118 互贸区 绿宝蒙古包饭店
8、6237109 西环加油站 四道街 亿豪大酒店 6237897 四道街广达门市 延吉狗肉城 6229580 四道街旅游外事大厅对面 张记粥店 13327019699 四道街人才市场对面 仲秋月酒楼 6223999 四道街通满综合楼 蜀人火锅 6231277 四道街老少年宫对面 十里香农家菜 3985911、6222242 四道街9号 迎宾酒楼 6231198 迎宾广场对面 三饮堂茶馆 13789606449 四道街迎宾广场西侧 隆庆火锅城 6227155 四道街 宝利来王牌骨头锅 6233101 四道街 名点美食 6228885 四道街 凤鸣园火锅 6225881 四道街老少年宫对面 金爵汉斯
9、啤酒城 6588181 北国大厦副楼 天天火骨头馆 6223561 四道街满购中心西侧 青城莜面大王 6231625 四道街满购中心西侧 银海蒙古饭庄 6237174 四道街防水联络站西 北国西餐厅 6239178 四道街中苏街 一品天美食 6236288 、6288118 四道街 紫咖啡店 6220678 四道街广达门市 伊和乌拉饭店 号码本找不到了，出租车司机都知道地方，电视台路口南边五道街 于记哈尔滨蒸饺 13848805466 五道街新世纪小区 北方市场名点美食 6237069 五道街北方地下 阿里巴巴烧烤 13848044904 北湖公园附近 胖子烧烤 6220546 北湖公园附近
10、蒙祥原烤吧 6221289 五道街中旅对面 万氏春饼餐馆 6223877 五道街中旅对面 丰华狗肉馆 13191325115 五道街人保对面 聚德烤鸭店总店 6233799 五道街人保对面 草原饭店 6229266 五道街人保对面 忠昱饺子 6289558 五道街广达5号门市小肥羊酒店 6237288 树林路东方公寓2号楼 阿达烧烤 6222688 五道街中旅东20米 永和大王 3986380 通满综合楼11号门市 南苑风味饭店 13134967813 烈士公园对面 大鹏牛排锅 6273479 五道街迎宾广场对面 一鸣烧烤 6224858 五道街迎宾广场对面 一博烧烤 6285230 五道街迎
11、宾广场对面 加州活鱼村 6226948 五道街迎宾广场对面 牧羊人烧烤店 6226165 五道街迎宾广场对面 碰碰凉冷饮 13754105773 五道街迎宾广场对面 乐仕多冷饮 6227704 五道街迎宾广场对面 辛彬烧烤涮 6224058 五道街迎宾广场对面 大磨坊快餐厅 6287533 五道街迎宾广场对面 韩式烧烤 13848072563 五道街迎宾广场对面 巴尔虎羔肉火锅 6229818 五道街迎宾广场对面 阳光星晨面包坊 6228338 五道街东盛市场3号门市 小辣椒川味店 15947303018 五道街迎宾广场东侧 鑫贝尔牛排馆 6231928 五道街迎宾广场东侧 哈尔滨赵家砂锅 2
12、810898 五道街北方市场附近 馋心米粉 6236351 五道街北方市场附近 长兴源烤吧 6233167 满洲里购物中心五楼 天堂草原蒙古王府 6243636 五道街西加油站东侧 大厨房 2819098 满洲里购物中心五楼 京都馆 2819087 满洲里购物中心五楼 粗粮馆 15947406578 满洲里购物中心五楼 美味斋 13722004977 满洲里购物中心五楼 罐罐香 13088535862 满洲里购物中心五楼 草原爆肚 6587595 满洲里购物中心五楼 荷叶饭 13190989989 满洲里购物中心五楼 关东饺子 13190989989 满洲里购物中心五楼 OK100 62936
13、73 满洲里购物中心五楼 台湾贡丸店 6255094 满洲里购物中心五楼 布里亚特蒙古包 2819077 满洲里购物中心五楼 惜日情怀餐厅 6276888 满洲里购物中心五楼 于记哈尔滨蒸饺 13848805466 五道街阳光家居对面 孙家砂锅 6267400 五道街阳光家居对面 大红袍川味饭店 6267891 五道街阳光家居对面 新世纪饭店 6267485 五道街阳光家居对面 万亩园快餐 6587655 五道街怡园小区 君悦酒店 6262509 五道街怡园小区 大禹洪顺快餐 6263861 五道街怡园小区 怡园烧烤店 6291085 五道街怡园小区 北屯农家饭庄总店 6239555 五道街喷
14、泉广场尤拉列巴房 13847019419 五道街恒泰综合楼 蒙祥原火锅 2817777 五道街政府旁边 正阳楼酒店 6298888、3968222 五道街新世纪小区 健康馄饨馆 13848046559五道街新世纪小区 景点手绘地图路书呼伦贝尔 - 莫尔道嘎从呼伦大街伊敏河过木兰立交桥后上额尔古纳路向北 或者 从夹信子路(巴尔虎东路,中央街)转木兰路过海拉尔河后,不要上G301,一直向北,上S201.一路过宝日希勒镇,陈巴尔虎旗,浩特陶海牧场,哈达图苏木,葫芦头到额尔古纳过左侧的雀巢公司,第二个三叉口向左,上哈撒尔路,上哈撒尔路后第五个十字路口,在额尔古纳大街左转,在云杉路和天使路之间找到巴尔虎
15、风味吃午饭午饭后,沿云杉路向北,一直走到根河湿地参观(看时间是否允许,可以取消)沿迎春路或者额尔古纳大街上S301继续向东北行进沿S301过根河后向右,继续沿S301走一路沿根河北岸,过下乌尔根,两旗山,加布果西克山,木瑞,二十三公里,或者叫十六公里农场,到拉莫线(X325)左转沿拉莫线,过肯盖里,伊拉特村,跨过铁路线,过丰岭站,再次跨过铁路线,在得耳布尔镇两次右转,需要经过得耳布尔汽车站,继续前行继续沿拉莫线前行,过上游岭站后,又一次跨过铁路线,然后过永红林场,莫尔道嘎站后再一次跨过铁路线,然后跨过铁路线,进入莫尔道嘎镇.该镇东西宽约两公里,南北长约四公里.莫尔道嘎 - 白鹿岛向西出莫尔道嘎
16、镇,沿拉莫线(X325)向西北出发过莫尔道嘎森林公园正门后,前两个岔道走右侧上X901,向白鹿岛方向.图中室韦方向的路是拉莫线,太平镇方向好像也叫阿太线.过北阿布打沟,加乐各打沟,四棵树,加疙瘩村,林业设计院马场,有个三叉口,走左侧,然后沿激流河左岸行进.沿着X901走,激流河左岸,不要过河,也不要走岔道离开河岸,过白鹿度假村后500米就是白鹿岛景区.莫尔道嘎 - 室韦/临江莫尔道嘎到临江有两条路,一条是经过太平镇,另一条是走拉莫线经过室韦.前一条路,太平镇到临江是土路,到时候在莫尔道嘎打听一下路况再决定走哪条路.莫尔道嘎 - 太平镇 - 临江出莫尔道嘎向西北,过森林公园大门第一岔口走右侧,第
17、二个岔口走左侧向太平镇方向穿过太平镇,有个十字路口,直行.然后过桥左转,不要走岔道即可.这条路上可以看月亮泡景点,但具体位置不详,可以向当地人打听.在靠近额尔古纳河的地方向南,可以一直开到临江村莫尔道嘎 - 室韦 - 临江从莫尔道嘎出来,向西北,过森林公园大门,第一个岔口走左侧,往室韦,恩和方向.第一个岔道走右侧,往八间房,室韦,恩和方向在八间房上X901,向恩和室韦方向,不要向太平镇方向不要离开X901,遇到岔口,走宽的,路好的到S201,向室韦方向进室韦镇后,第一个十字路口向右,可以去临江村,大约10公里.室韦 - 满洲里从临江到室韦,上S201,向恩和方向,不要去莫尔道嘎过三道梁,二道梁
18、,自兴村,恩和俄罗斯民族乡可以去拍照,据说建筑比较有特色,而商业化不重.过恩和沟,不要离开省道,不要去十八里桥过三河镇从S201上S301,过根河,前往额尔古纳(拉布达林)在额尔古纳沿S301,转额尔古纳大街直走出额尔古纳,沿S301走,一路过黑山头镇过黑山头镇可以去参观黑山头口岸,然后走X904从X904上G301向西可以到满洲里,这一路上有很多湖泊,大多离路边不足一公里,如果没有库仑,可以去湖边拍照.另外,这一路上会路过胡列也吐牧场,和胡列也吐口岸,那里风景比较好.还会路过一个叫黑骏马骑马场的地方,同事推荐在那里骑马.沿中央街进满洲里,不要拐弯,直走过迎宾大道,五道街过东山路,树林路,市政
19、路,在海关路左转,再到四道街右转到石油大酒店注:一二三四道街是单行线,其中一三向东,二四向西.满洲里 - 呼伦湖一共有两条路从树林路向南,过转盘,过铁路沿桥南路一直向南到西外环右转,然后第一个十字路口左转,出满洲里,这条路同事说风景很好不要走岔道,一直到灵泉社区,在第一个十字路口右转上通湖路,一直向南可以到呼伦湖沿五道街(迎宾大道,中央街)向东南出满洲里,过东壕火车站后下G301,上世纪大道从世纪大道右转上旋桥,过铁路线,上人民路如果错过旋桥,可以在下个路口的下穿隧道过铁路线,上天鹅路,然后在中央大街左转从中央大街转通湖路,如果错过该路口,中央大街会变在改名为新开街,可以在建设路右转,在转回到
20、通湖路,通湖路一路向南就到了呼伦湖.呼伦湖 - 呼伦贝尔从呼伦湖返回到G301继续向东会路过本波诺日和和日斯特诺日,不要门票,如果没有库仑,可以下去看看.还会路过呼和诺尔,可以去骑马.过陈巴尔虎旗,下G301,沿S201向南沿额尔古纳路,过木兰街立交桥,过木兰小区,走左岔口过河上呼伦大街第一个十字路口右转,上扎兰屯路第一个十字路口右转,上伊敏大街,过河后速8酒店在右侧.申请单 1、查核方法：检查原始凭证的完整性、合法性。 2、注意事项： (1)检查交际费申请是否已经适当的审批。 (2)交际费的申请单是否另外保管。 (3)交际费申请单是否陪同人有签字。 (4)凭证所附的发票是否联号。 (5)交际
21、费申请单的饭店名称与实际饭店是否相符。 1、明细账上记录抽查说明。 2、有问题的凭证及相关资料的 复印件，复印件需要说明针对 哪个问题。 其他费用抽查凭证必查 =抽查的金 额/总的金 额 40%-60% 1、营业费用其他费用、 营 业 外 支 出 明 细 2、查核期间的凭证 1、查核方法：检查原始凭证的完整性、合法性。 2、注意事项： (1)是否有入错科目。 (2)是否存在费用被收入冲抵 (3)是否存在因个人原因造成的损失 1、明细账上记录抽查说明。 2、有问题的凭证及相关资料的 复印件，复印件需要说明针对 哪个问题。 0 审计手册 循环名称:固定资产循环 查查核核事事项项审审计计程程序序 程
22、程序序 类类别别 抽抽核核比比例例计计算算方方 法法 一一般般抽抽核核 比比例例范范围围 应应获获取取的的资资料料查查核核方方法法及及注注意意事事项项应应编编制制的的工工作作底底稿稿 固定资产增减 抽查会计凭证必查 抽查数量/实 际数量 50% 1、固定资产报废单（含报废照片 ） 2、固定资产明细账 1、查核方法：检查原始凭证的完整性、合 法性。 2、注意事项： (1)固定资产在新增时是否符合核决权限， 是否有比价。 (2)检查固定资产报废时是否有审批资料、 三家比价、收入及时入帐、是否有相应的 照片留存。 (3)核对凭证增加、减少部分入帐是否正确 。 (4)出租出借资产是否有相应健全的备查记
23、 录，是否定期盘点，同时对租金是否及时 入账。 (5)报废的固定资产是否长期未处理，了解 原因。 1、检查记录 固定资产保管 现场盘点必查 抽查数量/实 际数量 30%-50% 1、固定资产盘点表 2、固定资产清册 3、固定资产折旧表 1、查核方法：盘点资产 2、注意事项： (1)核对资产帐与财务帐的数量是否一致， 是否存在财务帐有资产帐无的情况。 (2)检查是有固定资产长期闲置未使用的情 况 (3)固定资产标签使用是否完整 (4)换入、公司间相互调转形成的资产有无 仓管账管理，是否有经相关人员审批 (5)房屋建筑物和交通工具的产权证明文件 是否具备及完整,是否被抵押。 1、固定资产盘点表 固
24、定资产折旧 抽查会计凭证选查 检查全部新增资 产 50%-100% 固定资产折旧提取表（含在管理报 表中） 1、查核方法：核实资产折旧表 2、注意事项： (1)重点检查新增资产的折旧计算是否正确 ，已提足折旧及报废资产是否停止计提折 旧 (2)是否有当月取得当月提，当月减少当月 不提的现象 1、检查记录 公务车管理 检查表单使用必查 检查全部审计期 内数据 100% 1、用车申请及确认单 2、车辆行驶记录表 3、车辆保养检点表 4、公车各类费用的支出与收取的 明细帐 1、查核方法：核实表单 2、注意事项： (1)公车私用的费用计算是否正确。 (2)车辆行驶里程记录与车辆本身里程表读 数是否一致
25、。 (3)用车申请单中的里程数是否能衔接 1、异常表单复印件 检查车辆保养必查100% 1、查核方法：核实表单 2、注意事项：车辆保养记录是否按照每 5000公里保养一次。 1、检查记录 检查核决权限必查100% 1、查核方法：核实表单 2、注意事项：检查长距离用车是否按核决 权限表会签总部 1、异常表单复印件 行驶违规检查必查100% 1、查核方法：现场了解情况 2、注意事项： (1)登陆车辆违章信息网检查违章情况 (2)罚款是否全部由公司承担 (3)是否及时缴纳罚款 1、违章信息截屏打印件 审计手册 循环名称:工程循环 查查核核事事项项审审计计程程序序 程程序序 类类别别 抽抽核核比比例例
26、计计 算算方方法法 一一般般抽抽核核比比例例范范 围围 应应获获取取的的资资料料查查核核方方法法及及注注意意事事项项应应编编制制的的工工作作底底稿稿 工程发包抽查会计凭证 必查 抽查数量/ 所有工程数 50% 1、工程发包资料和审批资 料 2、各参与报价的标书，包 含商业标和技术标 1、查核方法：审核资料 2、注意事项： (1)是否设置承包方资质，是否审 核资质，是否通过工商网进行核实 。 (2)参与报价是否收取保证金，是 否归还 (3)复核参与报价的标书，其内容 是否符合发包书，是否内容一致等 (4)是以何种方式确定中标单位， 是否有财务，工程等多单位参与。 (5)如果发包是委托代理的，是否
27、 正常。 (6)标书内容是否完整，包含预算 书在内 1、异常资料复印件 合同签订检查合同必查 检查合同内 容 100% 1、合同 2、变更合同 1、查核方法：复核合同 2、注意事项： (1)工程变更的审批 (2)工程变更的金额核实 (3)工程进度是否合理确认。 (4)工程材料是否为合格产品，质 量是否符合要求。 (5)工程部是否有参与监工 (6)由监理公司监工的是否有相关 资料和手续 1、异常资料复印件 工程验收付款 抽查会计凭证 选查 查核付款明 细账 100% 1、验收决算书 2、付款明细账 1、查核方法：复核资料 2、注意事项： (1)是否存在不合理的支付款 (2)验收是否合理。 1、异
28、常资料复印件 审计手册 循环名称:人事循环 查查核核事事项项审审计计程程序序程程序序类类别别 抽抽核核比比例例计计 算算方方法法 一一般般抽抽核核比比 例例范范围围 应应获获取取的的资资料料查查核核方方法法及及注注意意事事项项应应编编制制的的工工作作底底稿稿 薪资 1、核对薪资 发放 必查不适用100% 1、员工工资发放明细 2、员工薪资标准 3、组织架构图 4、在职员工明细 1、查核方法：核对发放明细和员 工薪资标准 2、注意事项： (1)根据发放明细现场盘点在职员 工是否一致。 (2)核实员工调薪前和调薪后其工 资发放是否一致 (3)是否员工到达本市最低工资 (4)绩效奖金计提是否合理正确
29、 (5)excel制作的工资表格是否设置 密码保护。 (6)补贴发放是否正确 1、发放异常明细复印 件 2、核对考勤 以及加班费 必查 抽查的加班 费/全部加 班费 50% 1、员工工资发放明细 2、考勤表 3、加班表 1、查核方法：核对发放明细和加 班标准 2、注意事项： (1)加班时间是否符合公司要求 (2)是否存在代打卡或者其他情况 (3)因特殊原因不能打卡的，手工 登记的表格是否合理。 1、异常复印件 人事资料 管理 1、抽查人事 资料安全性 必查 抽查的档案 /全部档案 80%1、员工档案 1、查核方法：核对档案资料 2、注意事项： (1)档案资料是否安全保管，是否 其他人何以随意翻阅，如果要查核 资料是否需要审批。 1、异常复印件 2、员工招聘必查 抽查数量 /实际数量 100%1、员工入职资料 1、查核方法：核对入职资料 2、注意事项： (1)是否有忠诚度调查，即向上一 家公司主管了解情况。 (2
