1、 审审 计计 报报 告告 国浩审字2013第 206A0020 号 山东华泰纸业山东华泰纸业股份有限公司全体股东：股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华泰纸业股份有限公司 （以下简称华泰股份） 财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利 润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任， 这种责任包括： (1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控
2、制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
3、的并非对内部控制的有效性发表 意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website： 三、审计意见三、审计意见 我们认为， 华泰股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了华泰股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 度的合并及
4、母公司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张吉文 中国北京 中国注册会计师：徐久龙 二一三年四四月二十二十五五日 一、一、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 五、1 984,789,917.51 2,121,616,445.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 479,150.72 588,480.40 应收票据 五、3 751,963,779.02
5、 680,748,301.14 应收账款 五、4 1,140,054,545.32 890,949,868.89 预付款项 五、6 281,583,741.40 224,508,180.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 50,175,804.31 93,229,045.71 买入返售金融资产 存货 五、7 1,555,664,755.56 1,359,709,533.16 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 五、8 236,750,603.72 33,000,000.00 流动资产合计 5,001,462,297.56 5,404,3
6、49,855.28 非流动资产：非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 208,496,348.18 198,396,966.05 投资性房地产 固定资产 五、11 9,910,439,600.02 9,801,049,814.33 在建工程 五、12 1,018,378,530.73 1,407,687,989.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 701,662,748.29 631,011,039.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 1,511,377.68 1,580,076
7、.72 递延所得税资产 五、15 21,218,097.40 17,281,289.07 其他非流动资产 五、17 135,973,636.18 172,593,828.81 非流动资产合计 11,997,680,338.48 12,229,601,003.57 资产总计 16,999,142,636.04 17,633,950,858.85 流动负债：流动负债： 短期借款 五、18 3,156,561,679.92 3,846,917,838.31 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、19 80,336,200.00 84,905,508.84 应付账
8、款 五、20 1,459,672,215.60 1,463,867,052.34 预收款项 五、21 160,552,274.77 105,895,719.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、22 55,575,574.70 53,364,689.48 应交税费 五、23 106,379,487.61 -267,946,776.58 应付利息 应付股利 其他应付款 五、24 49,577,045.72 67,956,658.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 五、25 1,078,180,533.74 652,
9、199,277.08 其他流动负债 流动负债合计 6,146,835,012.06 6,007,159,967.52 非流动负债：非流动负债： 长期借款 五、26 3,564,430,416.00 4,021,806,648.00 应付债券 长期应付款 五、27 733,412,292.35 1,036,513,812.19 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、15 15,380,612.88 15,966,700.16 其他非流动负债 五、28 75,727,248.34 80,344,578.62 非流动负债合计 4,388,950,569.57 5,154,631,738.97 负
10、债合计 10,535,785,581.63 11,161,791,706.49 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 益） ：益） ： 实收资本（或股本） 五、29 1,167,561,419.00 1,167,561,419.00 资本公积 五、30 2,243,767,087.80 2,243,767,087.80 减：库存股 专项储备 五、31 16,440,710.56 19,027,735.28 盈余公积 五、32 457,141,002.79 457,141,002.79 一般风险准备 未分配利润 五、33 2,339,225,198.72 2,336,324,426.02 外
11、币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 6,224,135,418.87 6,223,821,670.89 少数股东权益 239,221,635.54 248,337,481.47 所有者权益合计 6,463,357,054.41 6,472,159,152.36 负债和所有者权益 总计 16,999,142,636.04 17,633,950,858.85 法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真 母公司资产负债表母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余
12、额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 615,244,110.97 1,538,087,002.01 交易性金融资产 应收票据 330,577,408.69 313,944,310.35 应收账款 十、1 1,157,899,560.13 1,131,191,174.95 预付款项 142,126,183.65 152,092,986.08 应收利息 应收股利 65,891,590.37 182,422,044.28 其他应收款 十、2 913,526,213.81 390,876,090.31 存货 913,411,265.13 752,192,158.05 一年内到期的非流
13、动 资产 其他流动资产 6,036,261.44 流动资产合计 4,144,712,594.19 4,460,805,766.03 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 2,909,185,865.25 2,894,177,468.72 投资性房地产 固定资产 4,900,545,885.27 5,433,220,383.49 在建工程 36,940,459.69 1,818,215.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,352,338.42 67,758,681.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延
14、所得税资产 11,389,293.75 12,870,603.55 其他非流动资产 16,372,601.76 19,025,496.93 非流动资产合计 7,946,786,444.14 8,428,870,849.68 资产总计 12,091,499,038.33 12,889,676,615.71 流动负债：流动负债： 短期借款 3,003,737,739.92 3,711,917,838.31 交易性金融负债 应付票据 应付账款 674,096,508.33 512,872,377.22 预收款项 109,872,156.17 73,175,737.24 应付职工薪酬 17,357,7
15、89.36 16,616,054.69 应交税费 37,966,647.24 -156,078,370.60 应付利息 应付股利 其他应付款 403,181,839.52 630,222,452.67 一年内到期的非流动 负债 691,353,857.74 292,620,837.08 其他流动负债 流动负债合计 4,937,566,538.28 5,081,346,926.61 非流动负债：非流动负债： 长期借款 2,216,638,416.00 2,640,846,648.00 应付债券 长期应付款 384,212,922.09 506,679,722.02 专项应付款 预计负债 递延所得
16、税负债 其他非流动负债 51,943,914.93 56,061,245.25 非流动负债合计 2,652,795,253.02 3,203,587,615.27 负债合计 7,590,361,791.30 8,284,934,541.88 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 益） ：益） ： 实收资本（或股本） 1,167,561,419.00 1,167,561,419.00 资本公积 2,158,839,360.48 2,158,839,360.48 减：库存股 专项储备 盈余公积 410,780,278.89 410,780,278.89 一般风险准备 未分配利润 763,956
17、,188.66 867,561,015.46 所有者权益 （或股东权益） 合计 4,501,137,247.03 4,604,742,073.83 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 12,091,499,038.33 12,889,676,615.71 法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真 合并利润表合并利润表 2012 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 9,567,404,468.36 9,608,637,716.58 其中：营业收入 五、34 9,567,404,468.36
18、9,608,637,716.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,641,853,363.16 9,609,602,877.60 其中：营业成本 五、34 8,317,944,863.71 8,459,819,310.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、35 35,247,699.13 12,693,491.15 销售费用 五、36 370,040,709.02 360,429,323.85 管理费用 五、37 326,002,128.03 309,118,858.06 财务费用
19、五、38 576,591,127.54 426,986,140.86 资产减值损失 五、39 16,026,835.73 40,555,753.52 加：公允价值变动收益（损失以 “”号填列） 五、40 -109,329.68 -729,794.60 投资收益（损失以“”号填 列） 五、41 10,251,535.71 6,921,429.29 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 10,099,382.13 6,833,845.66 汇兑收益（损失以“”号填 列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -64,306,688.77 5,226,473.67 加：营业外收入 五、42 170,9
20、06,143.95 109,467,227.53 减：营业外支出 五、43 725,182.49 2,344,184.57 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号 填列） 105,874,272.69 112,349,516.63 减：所得税费用 五、44 53,711,274.97 44,752,566.66 五、净利润（净亏损以“”号填列） 52,162,997.72 67,596,949.97 归属于母公司所有者的净利润 61,278,843.65 82,391,617.16 少数股东损益 -9,115,845.93 -14,794,667.19 六、每股收益： （一）
21、基本每股收益 0.052 0.071 （二）稀释每股收益 0.052 0.071 七、其他综合收益 八、综合收益总额 52,162,997.72 67,596,949.97 归属于母公司所有者的综合收益 总额 61,278,843.65 82,391,617.16 归属于少数股东的综合收益总额 -9,115,845.93 -14,794,667.19 法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：张淑真 母公司利润表母公司利润表 2012 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 十、4 5,409,483,076.20 5,607,420,696.80 减：营业成本 十、4 4,780,550,785.66 4,973,787,769.76
