1、利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 : 编制：日期：项目页次： 期间/ 时点: 复核：日期 : 索引号 : 工薪与人事循环调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注释 缺 点 不 适 用 是 否 主 要 次 要 1.雇佣人员是否经过适当核准？ 2、人事部门是否为每一位新雇员编制授 权表（书面通知员工的雇佣及职位变动） 或按规定与员工签定劳务合同，确定佣工 级别？ 3、员工薪金的高低依据什麽？职位（级 别）、工作量、贡献大小？ 4、人事档案资料是否只限于经授权人 员才可接近？ 5、员工离职是否立即书面通知薪金部 门？ 5、员工离职是否经过适当程序并执 行？ 6、是否
2、定期对员工进行考核，薪金的 增减是否与考核结果挂钩，或依据其 他？ 7、薪金的确定、增减是否经过核准？ 8、是否按规定为员工交纳各项基金、 保险？ 10、工勤原始记录是否适当，有无适当管 制以防止涂改？ 11、是否使用工时打工机？打卡程序是否 受到监督？ 12、计件工作记录是否和实际产量报告比 较？ 13、薪金记录是否经常与人事部门的资料 核对？ 14、每一员工总工作时数是否经部门领班 或计时员签准？ 15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分 工？ 16、是否对人工成本分配汇总表的分类和 计算进行复核？ 17、记入的帐户及其金额是否正确？ 18、如果薪金以现金支付： （1）发放薪金是否由独立人员监理？ （2）是否从员工处取得签领收据？ （3）从银行提取尚未发放的薪金是否隔 夜保管，有无保安措施？ 19、支付薪金是否有专门银行户？ 20、薪金存款专户是否每月调节？ 21、未领取薪金是否有良好控制？ 22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记 负债帐户？ 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 : 编制：日期：项目页次： 期间/ 时点: 复核：日期 : 索引号 : 工薪与人事循环调查问卷（二） 受访人： 调查问题 回 答 注释 缺 点 不 适 用 是 否 主 要 次 要 23、薪金交易的执行和记录是否分别交给 不同部门完成？ 问题与评价： 改进建议：
