1、被被调调查查人人姓姓名名：调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门：调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点 编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 无形资产 的取得与 验收 验收作 业 1 无形资产使用、管理部门是否依据外购通知 单、到货通知单、无形资产清单、合同及国 家或行业相关标准组织鉴定验收工作 无形资产请购审批流程、 无形资产交付验收流程 无形资产 的使用与 安全 领用申 请 2 无形资产使用部门是否依据专项预算提出领 用申请 无形资产投资预算流程 审批与 移交 3 管理部门是否依据专项预算、鉴定验收单。 审批领用申请 无形资产管理
2、业务流程 4 无形资产使用申请审批后是否办理移交，并 编制转置凭证 无形资产管理业务流程 保护 5 使用部门是否根据转置凭证建立无形资产保 护卡，并定期核对 无形资产管理业务流程 6 企业是否加强无形资产权益保护，定期梳理 外购、自行开发及其他方式取得的各类无形 资产的权属关系，防范侵权行为和法律风险 无形资产管理业务流程 7 企业购入或以支付土地出让金等方式取得的 土地使用权，是否取得土地使用权有效证明 文件 无形资产管理业务流程 8 企业是否加强品牌建设和声誉管理，通过提 供高质量产品和优质服务等多种方式，不断 打造培育主业品牌，维护和提升企业品牌的 社会认可度 无形资产管理业务流程 无形
3、资产 的技术升 级与更新 换代 评估与 创新 9 企业是否定期对专利、专有技术等无形资产 的先进性进行评估 无形资产管理业务流程 10 发现某项无形资产给企业带来经济利益的能 力受到重大不利影响时，企业是否考虑淘汰 落后技术，同时加大研发投入，不断推动企 业自主创新与技术升级，确保企业在市场经 济竞争中始终处于优势地位 无形资产管理业务流程 无形资产 的处置 处置申 请 11 无形资产使用部门是否根据需要提出处置申 请书，并列明处置原因，与企业战略、专项 预算、内部环境一致 无形资产处置管理流程、 无形资产调拨管理流程 12 出售、投资的无形资产是否由管理部门申请 ，并纳入相关控制 无形资产处
4、置管理流程 鉴定与 审批 13 处置申请提出后，管理部门是否查明处置原 因，组织人员进行经济和技术鉴定，出具处 置呈批单 无形资产处置管理流程、 无形资产检查业务流程 注销14 无形资产管理部门是否根据批准的处置呈批 单处置无形资产，编制注销凭证，使用部门 注销无线资产保护卡 无形资产处置管理流程 账务处理 记录15 书、单、据等原始凭证是否编号进入财务信 息系统，留底备查 无形资产管理业务流程 调整、 摊销 16 是否编制摊销率并登记明细账、总账无形资产管理业务流程 分析 17 是否定期对明细账、总账进行核对无形资产管理业务流程 18 是否定期分析减值准备情况，进行差异分析无形资产管理业务流
5、程 签签核核人人姓姓名名：开开始始调调查查日日期期 签签核核人人部部门门：结结束束调调查查日日期期 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理符符合合度度结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录 其其它它（如如通通知知、传传真真、优优秀秀实实践践和和总总结结等等）缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门检检查查结结果果结结果果性性文文件件名名称称 过过程程管管理理情情况况记记录录 缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门 结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录
