1、国 际 业 务 产 品 介 绍 国际业务部 2011年5月 目录内外联动出口贸易融资人民币出口代付出口可收汇额度项下出口贸易融资内保外贷出口订单融资预付款融资无追索权型付汇理财通贸易项下运输费用和保险费用融资结构性存款期权和货币掉期一、内外联动出口贸易融资内外联动方式下出口贸易融资业务系指境内分行作为主办行，境外营业性机构或代理行作为融资行，在出口贸易融资业务经境内分行审查审批通过后，由境外营业性机构或代理行提供融资资金的操作方式。内外联动方式下出口贸易融资业务不含以人民币形式办理的出口贸易融资业务。一、内外联动出口贸易融资内外联动出口贸易融资包括：出口信用证项下出口押汇与贴现、出口跟单托收项
2、下的押汇与贴现、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款以及出口保理融资等出口贸易融资业务。 一、内外联动出口贸易融资办理90天（不含）以上的内外联动出口贸易融资业务应按照国家外汇管理局的相关规定纳入短期外债统计。 根据外管局和总行管理办法规定，融资前，须先进行收汇额度核注；融资发放时，融资款应预扣利息后，先进入企业出口收汇待核查帐户，并再根据出口商需求予以划转或结汇 (除订单融资和打包贷款产品)。一、内外联动出口贸易融资业务技术审查 1、客户向我行申请内外联动出口贸易融资业务，需按照各类出口贸易融资产品管理办法要求提交所需要的资料，材料交由国际业务部门进行技术审查。 2、市区支行的业务技术审查统
3、一在分行国际业务部；五县市支行的业务技术审查由各支行国际业务部自行负责，并按照业务管理办法出具出口贸易融资技术审查表。 一、内外联动出口贸易融资询价、预约头寸 1、支行对客户的代付报价不得低于分行不定期公布的贸易融资指导价格，如有特殊要求，请逐笔报批分行国际业务部。对客户的代付报价包含：海外行利息、应缴税费和贸易融资安排费(即我行与海外行利差收入)。 2、各支行至少在起息日前三天填妥出口代付预约头寸表发送到“苏州国际业务”信箱进行头寸预约，待分行国际业务部确认回复后进行信贷流程审批。 一、内外联动出口贸易融资信贷流程审批 1、在CM2002系统中使用“业务申请”项下的“信贷业务申请”模块发起业
4、务流程，业务申请种类选择“非信用证项下进口代付”项下的“汇款”子项。“国外利息点数”一栏中输0，“我行利息点数”一栏中输对客户的代付价格（含税价），生成准贷证。 。2、 起息日前一天将准贷证、技术审查表、业务申请书（请区分不同业务品种）、出口可收汇额度扣划成功页面（除打包贷款、订单融资外）一起扫描发送到“苏州国际业务”信箱。一、内外联动出口贸易融资代付业务发起 分行国际业务部审查资料后，在ISEE系统中通过进口代付交易，做新增业务处理，录入相关出口业务信息，发送加押报文向海外行申请融资参贷，通知融资款项的付汇路线等，并下载准贷证，联动支行表外帐务处理。 一、内外联动出口贸易融资资金到帐处理 1
5、、分行国际业务部通过001报将代付本金划至支行，同时出具业务联系单。 2、支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，收到001报后，直接将代付本金贷记客户帐户，并打印客户回单。 3、支行在代付本金入帐的同时，按分行国际业务部出具的业务联系单，从客户帐户上直接扣划贸易融资安排费入“进口代付手续费收入”(科目号511084，帐号序号5XX2194)，(请在业务申请书上注明“我公司授权贵行放款时直接从我公司人民币结算帐户上收取贸易融资安排费)，同时打印客户回单（回单上请注明为“贸易融资安排费”）。一、内外联动出口贸易融资融资到期归还 1、融资到期日前一天，分行国际业务部出具业务联系单，提示支行到期日归还
6、的本金、海外行利息、应缴税款等信息，请各支行督促客户按时准备还款资金。 2、到期日当天，支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，将海外行还代付本息、应缴税款金额划至支行备付金帐户。 3、分行国际业务部通过ISEE系统归还海外行代付本息，同时ISEE系统联动销记支行表外科目。 4、分行国际业务部借记支行备付金帐户代扣代缴海外行相关税收，税率按规定执行。 一、内外联动出口贸易融资适用管理办法1、关于印发内外联动方式下出口贸易融资业务管理办法的通知-工银办发2011310号2、关于印发进口信用证等国际结算及贸易融资业务管理办法的通知-工银发200767号二、人民币出口代付人民币出口代付业务是指境内金融
7、机构利用境外金融机构或代理行人民币资金，为客户办理跨境贸易人民币结算时提供的短期融资服务，其中境外金融机构或代理行仅提供人民币融资资金，不承担客户信用风险。 二、人民币出口代付目前出口贸易融资业务项下的打包贷款、订单融资、出口发票融资、出口押汇/贴现、出口保理融资等产品原则上均可办理人民币出口代付业务，具体业务管理要求应遵循各相关产品管理办法执行。 人民币出口代付业务客户范围仅限于人民银行公布的出口货物贸易人民币结算试点企业名单内企业，非名单内企业不得办理人民币出口代付业务。 二、人民币出口代付技术审查 1、按照各类出口贸易融资产品管理办法要求提交所需要的资料； 2、客户提交承诺函，其中要注明
8、“该笔贸易项下准备采取人民 币方式进行结算，并承诺对应融资金额的出口收汇货款将回笼至工商银行指定帐户” ； 3、市区支行的业务技术审查统一在分行国际业务部；五县市支行的业务技术审查由各支行国际业务部自行负责，并按照业务管理办法出具出口贸易融资技术审查表 。二、人民币出口代付询价、预约头寸 1、对客户的代付报价不得低于我行人民币贸易融资业务定价标准。（目前要求在人民币贷款基准利率上上浮5%以上），如有特殊要求，请逐笔报批分行国际业务部。对客户的代付报价包含：海外行利息、应缴税费和贸易融资安排费(即我行与海外行利差收入)。 2、各支行至少在起息日前三天填妥出口代付预约头寸表（人民币）发送到“苏州国
9、际业务”信箱进行头寸预约，待分行国际业务部确认回复后进行信贷流程审批。 二、人民币出口代付信贷流程审批 1、在CM2002系统中使用“业务申请”项下的“信贷业务申请”模块发起业务流程，业务申请种类选择“非信用证项下进口代付”项下的“汇款”子项。请在“国外利息点数”一栏中输0，“我行利息点数”一栏中输对客户的代付价格（含税价），生成准贷证。 2、支行在起息日前一天将准贷证、技术审查表、业务申请书（请区分不同业务品种）、出口可收汇额度扣划成功页面（除打包贷款、订单融资外）一起扫描发送到“苏州国际业务”信箱。 二、人民币出口代付代付业务发起 分行国际业务部审查资料后，在ISEE系统中通过进口代付交易
10、，做新增业务处理，录入相关出口业务信息，发送加押报文向海外行申请融资参贷，通知融资款项的付汇路线等，并下载准贷证，联动支行表外帐务处理。 二、人民币出口代付资金到帐处理 1、分行国际业务部收到代付本金报文后，将资金划转至支行挂帐户“待清算过渡款项-跨境人民币贸易融资待清算资金”。 2、支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，从“待清算过渡款项-跨境人民币贸易融资待清算资金”帐户上将代付本金贷记客户人民币结算帐户，同时，按分行国际业务部出具的业务联系单，通过2100交易，从客户人民币结算帐户上直接扣划贸易融资安排费入“进口代付手续费收入”，(请在业务申请书上注明“我公司授权贵行放款时直接从我公司人
11、民币结算帐户上收取贸易融资安排费)，同时打印客户回单。 3、支行在代付起息日当天填报跨境人民币贸易融资业务明细表，发送到“苏州国际业务”信箱 。 二、人民币出口代付融资到期归还 1、融资到期日前一天，分行国际业务部会出具联系单，提示支行到期日归还的本金、海外行利息、应缴税款等信息，请支行督促客户按时准备还款资金。 2、到期日，如通过ISEE系统归还，分行国际业务部按代付本息、应缴税款金额直接借记客户人民币结算帐户，通过ISEE系统归还海外行代付本息，同时ISEE系统联动销记支行表外科目。如通过人民币跨行大额支付系统归还，支行凭分行国际业务部出具的业务联系单，通过2398封装交易将代付本息、应缴
12、税款从客户人民币结算帐户一并上划分行“待清算过渡款项-跨境人民币贸易融资待清算资金”帐户。分行国际业务部通过大额支付系统将代付本息归还海外行，代缴应缴税款。同时在ISEE系统中将该笔业务做结卷处理，联动注销支行表外。 二、人民币出口代付适用管理办法 1、关于大力推动跨境人民币业务产品体系建设的通知-工银国际2010398号 2、关于与境外机构及代理行开展人民币海外代付业务的通知-工银国际 201141号三、出口可收汇额度项下发票融资出口可收汇额度项下发票融资业务是指出口商根据贸易合同发运货物后，我行通过核查出口商在海关电子口岸出口收结汇联网核查系统中的一般贸易和进料加工贸易项下可收汇额度来确认
13、其贸易真实背景，在扣除出口商的一般贸易和进料加工贸易项下可收汇额度后，我行向出口商提供的以出口可收汇额度对应的预期应收账款作为第一还款来源的发票融资业务。 三、出口可收汇额度项下发票融资客户准入： 具有出口经营权，与国外进口企业有较稳定的业务 往来关系，在我行出口收汇记录良好，信用等级在AA-级（含）以上且为我行国际贸易融资重点客户 三、出口可收汇额度项下发票融资客户提交资料：p出口可收汇额度项下发票融资业务总协议 出口收汇账户监管协议 出口可收汇额度项下发票融资业务申请书出口可收汇额度相对应的应收帐款清单我行要求的其他资料 三、出口可收汇额度项下发票融资融资期限：融资期限应根据正常收汇期限确
14、定，最长不超过180天；出口可收汇额度对应的应收帐款到期日加宽限期（7个工作日）不得晚于融资到期日；不得办理展期。 三、出口可收汇额度项下发票融资操作流程：1.业务申请。客户将发票项下应收账款转让或质押给我行。我行视应收账款到期日情况进行打包，将应收账款到期日一致的发票打包。 2.技术审查。3.签订应收账款质押登记协议 ，查询企业申请融资的应收帐款质押记录 ，办理主合同（出口可收汇额度项下出口发票融资业务总协议）项下应收账款质押登记 。4.登录海关电子口岸出口收结汇联网核查系统，按申请融资金额扣除客户的出口可收汇额度后，为出口商提供融资。 （业务审查审批流程参照出口发票融资业务 ）三、出口可收
15、汇额度项下发票融资适用管理办法1.关于印发中国工商银行苏州分行出口可收汇额度融资业务管理办法(试行)的通知-工银苏州发2010732号2.转发关于试点办理出口可收汇额度项下发票融资业务的通知的通知-工银苏州办201192号四、内保外贷内保外贷，是指在境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保的前提下，由我行境内分行为该企业在境外注册的全资附属企业或参股企业（境外投资企业）开出以我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证），由我行境外营业机构向境外投资企业提供融资的业务。 四、内保外贷 境外投资开立保函/备用信用证反担保人 /保函申请人工行海外分行/贷款人工行苏州分行/担保人被担保人 /借款人四
16、、内保外贷外管新政u银行提供融资性对外担保，被担保人可以不受与境内机构的股权关系、净资产比例和盈利状况等限制。 u被担保人应当是在境内依法注册的法人机构或者境内机构按照规定境外投资程序在境外设立、持股或间接持股的企业 。四、内保外贷总行新政u低风险（全额担保风险系数为0）反担保项下内保外贷业务，由分行向总行申请内外外贷额度，获得书面确认后，由分行比照低风险信贷业务自行审查审批。u对境内AA-及以上企业委托我行为该企业在境外注册的全资或参股企业开出的以我行境外机构为受益人的内保外贷业务，总行授予我行7000万美元的审批权限。四、内保外贷符合条件企业可以申请开立敞口方式备用信用证：1、境内企业（反
17、担保人）：AA-以上2、境外企业：境内企业在境外注册的全资附属企业或 参股企业 3、贷款行为工商银行境外营业机构四、内保外贷贷后管理 加强与境外营业机构的联动，严格监控内保外贷项下贷款用途和资金流向，确保资金用于被担保人在境外的生产经营活动，防止对外担保项下主债务资金以借贷、直接投资或证券投资等形式调回境内使用，严格防范信贷风险。 四、内保外贷收费标准：执行我行融资类保函费率标准u期限在一年（含）以内，AA级（含）以上客户按有效余额的2.5-5/季；以AA级为基准，客户信用等级每低于AA级一档，费率提高10%；担保期限不足一季（按自然季计收，不从保函开立之日起计算）的按一季计收，超过一季十天的
18、按两季计收。最低800元/季。担保费可一次性收取。u期限超过一年（不含）的，以一年（含）以内相同信用等级收费标准为基数，每增加一年（不足一年按一年计算），整体费率提高10%，最低800元/季。四、内保外贷适用管理办法1.关于印发内保外贷业务管理办法（修订）的通知-工银发2006132号2.关于调整低风险反担保项下内保外贷业务流程的通知-工银办发2008435号3.关于调整内保外贷业务转授权的通知-工银苏办2010354号五、出口订单融资出口订单融资业务，是指在非信用证结算方式的国际贸易中，凭出口商提供的有效贸易订单，以该订单项下的预期应收账款作为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。 五、
19、出口订单融资客户准入：1.原则上信用等级在A级以上。对同时符合以下条件的可放宽至BBB+以上： 进口商为世界500强或穆迪、标普信用评级在A以上 进出口双方合作2年以上，贸易关系稳定且未发生重大纠纷 出口商具备较强的生产供货能力，产品质量可靠，履约交货记录良好 出口商品不属于国家限制范围，不涉及反倾销调查和贸易争端2.具备进出口业务经营权 3.对于关联交易，应在风险可控的原则下审慎受理五、出口订单融资客户提交资料：1.出口订单融资业务总协议 2.出口订单融资业务申请书3.国外采购商的有效订单或贸易合同 4.我行要求的其他资料 五、出口订单融资操作流程：1.客户向我行申请办理出口订单融资业务，提
20、交业务申请书和有关单据。2.我行按照有关规定对客户情况、业务情况及相关材料进行审查。3.订单融资发放前，登录人民银行应收账款质押登记系统，为该订单项下预期应收账款办理质押或转让登记手续。4.办理出口订单融资业务时，应指定客户在我行的结算账户作为订单项下出口收汇账户，并在订单融资协议中约定此账户为收取货款的唯一合法账户。订单融资项下款项应实行专户管理，专款专用。五、出口订单融资贷后管理：1.在我行办理出口订单融资的客户，其订单后续环节的出口贸易融资或出口结算业务（含出口托收或出口T/T收汇业务）必须经我行办理。2.办理订单融资业务的币种通常为人民币。若客户有外币融资需求，则发放的订单融资款项不得
21、办理结汇。3.在办理订单融资业务时，应限时要求企业及时补交出口报关单等相关单据并核实其真实性。若在限定时间内企业未补交上笔业务的出口报关单等相关材料或补交的报关单等经核查出现问题的，不得办理新增订单融资业务。 五、出口订单融资适用管理办法：1.关于印发进口预付货款融资业务管理办法和出口订单融资业务管理办法的通知-工银办发2009962号六、预付款融资进口预付货款融资业务，是指在贸易合同规定进口商以预先支付全额或部分货款的方式下，我行应进口商的要求，在审核其汇款业务依法合规后，为其办理预付货款融资并代办对外付款的业务。 六、预付款融资客户提交资料：1.进口预付货款融资总协议2.进口预付货款融资业
22、务申请书3.汇出汇款业务申请书4.贸易合同，合同中必须明确规定:国内进口商必须预先支付全额或部分货款5.预付货款项下商业发票或形式发票六、预付款融资操作流程：1.客户向我行申请办理进口预付货款融资业务时，应提交业务申请书和有关单据，并提供已在“贸易信贷登记管理系统”中完成预付货款的付款登记，登记信息中的对外付汇银行指定为我行。2.我行凭外汇局确认的客户可办理预付货款的登记信息，按照上述有关规定对客户情况、业务情况及相关材料进行审查。3.对符合办理条件的客户及业务，我行可为进口商提供融资并根据其指令向相应出口商支付款项；客户申请的实际融资金额、币种及收款人等信息应与系统中对应的付汇登记信息一致。
23、4.我行对外支付预付货款后，应在贸易信贷登记管理系统中录入实际付汇信息。 六、预付款融资融资期限及比例：1.预付款融资期限（含展期期限）最长不超过180天（含）2.预付款融资比例确定：信用等级在AA-（含）以上客户融资金额不超过贸易合同约定预付款金额的90%；对信用等级在AA-以下的客户，融资金额不得超过贸易合同约定的预付款金额的70%六、预付款融资贷后管理：1.在我行办理进口预付货款融资的客户，其后续用于购买货物的进口贸易融资或进口结算业务（含进口信用证、进口代收或进口T/T付汇业务）必须经我行办理 。2.进口预付货款融资款项只能用于此笔进口业务项下的对外付汇。3.在办理预付款融资业务时，我
24、行应限时要求企业及时补交进口报关单等相关单据并上网审查报关单真实性。若在限定时间内企业未补交上笔业务的进口报关单等相关材料或补交的报关单等经核查出现问题的，不得办理新增预付款融资业务。 六、预付款融资适用管理办法：1.关于印发进口预付货款融资业务管理办法和出口订单融资业务管理办法的通知-工银办发2009962号七、无追索权付汇理财通业务无追索权型付汇理财通业务，即客户与我行专门签订“付汇理财通”合同，约定客户向我行交纳覆盖融资本金和利息的足额保证金，我行向客户应付帐款提供融资和达成对应远期结售汇的同时，我行获得客户保证金帐户内的人民币存款的所有权，由我行承担融资和远期结售汇交易项下的所有义务并
25、放弃在融资和远期结售汇交易项下对客户的全部追索权，以此实现客户方面不再体现借款和存款，不影响客户的资产负债率变动。 七、无追索权付汇理财通业务客户准入：由分行统一设立名单制管理 必须满足以下条件之一：1.世界500强企业在国内设立的公司；2.我行AA-级（含）以上企业，同时是我行贸易融资重点客户。七、无追索权付汇理财通业务客户提交资料：1.付汇理财通合同（一次性） 2. 付汇理财通申请书 3. 付汇理财通授权书（一次性）4. 外汇管理政策要求的相关手续和贸易背景资料5. 我行要求的其他资料七、无追索权付汇理财通业务操作流程：1.询价：由分行统一对外报价，客户如接受，需向我行提交付汇理财通申请书
26、。2.我行收到申请书后向客户发出“付汇理财通收益通知书 ”。3.客户收到我行通知书后向我行提交“付汇理财通收益确认书”， 同时缴纳申请书中列明的应付帐款金额。4.分行按照远期购汇汇率、融资利率、期限、融资金额等要素编制测算表，支行按照测算表中的指示进行CM2002流程审批、融资发放、对外支付以及远期售汇等操作。5.融资次日退还客户收益。七、无追索权付汇理财通业务注意事项：1.融资种类必须采用代付方式2.客户对应存款必须进入保证金帐户，同时在保证金卡片帐上注明“xx编号项下无追索权型付汇理财通业务客户支付对价资金”，此保证金存款按照相应期限定期存款利率手工结息。3.融资到期归还融资本金和利息后多
27、余资金不得返还客户，须作为我行收益入511022其他国际结算收入科目。4.分行下发的测算表仅供内部参考，不得对客户披露。 七、无追索权付汇理财通业务适用管理办法：1.关于下发无追索权型付汇理财通操作规程的通知-工银苏州发2011132号2.关于印发无追索权付汇理财通相关协议文本的通知-工银苏州发2011291号八、贸易项下运输费用和保险费用融资国际贸易项下运输费用及/或保险费用融资（简称运保费融资）业务，是指进、出口商支付货值以外的运输费用及/或保险费用时，我行应进、出口商的要求，在审核其运输费用及/或保险费用支付业务依法合规后，为其办理融资并代其向有关方支付的业务。 八、贸易项下运输费用和保
28、险费用融资客户提交资料：1.国际贸易项下运保费融资总协议。2. 国际贸易项下运保费融资业务申请书。3. 汇出汇款业务申请书。4. 办理运费融资，需提交运输合同或运输协议或贸易合同以及运输单据清单（传真件） ，贸易合同中必须明确规定运费由我行客户支付及支付方式。5. 办理保费融资，需提交保险合同或其他需支付保费的相关凭证或贸易合同，贸易合同中必须明确规定保险费用由我行客户支付及支付方式。6. 发票（或支付通知书）。7. 国家外汇管理局规定的其他材料。8. 我行要求的其他资料。 八、贸易项下运输费用和保险费用融资技术审查要点：1.办理运费融资，运输单据上记载的货物名称、货物起运港、卸货港等信息必须
29、与运输合同（如有）、贸易合同相一致。2.办理保险费融资，运输单据上记载的货物名称、货物起运港、卸货港等信息必须与保单（如有）或保险合同（如有）或其他需支付保费的相关凭证或贸易合同相一致，保单（如有）或保险合同（如有）的保险条款必须注明允许在中国境内进行索赔。八、贸易项下运输费用和保险费用融资操作流程：1.客户向我行申请办理国际贸易项下运保费融资业务，应提交业务申请书和有关单据。2.我行按照上述有关规定对客户情况、业务情况及相关材料进行审查。3.技术审查和信贷审批通过后，发放融资并根据指示按照贷款人受托支付规定向有关方支付相关款项。4.融资到期前提前督促客户备款以归还融资本息。八、贸易项下运输费
30、用和保险费用融资注意事项：1.运保费融资仅限于货物贸易项下运输费用及/或保险费用的支付。若货物贸易的货物价格中已包括运输费用及/或保险费用，且已办理相应的国际贸易融资业务，不得再办理该笔货物贸易项下运保费融资。 2.在我行办理国际贸易项下运保费融资业务，该笔融资项下的运输费用及/或保险费用的汇出业务必须经我行办理，且该笔融资款项不能挪作他用。 八、贸易项下运输费用和保险费用融资适用管理办法：1.关于印发风险参贷等国际结算及贸易融资业务管理办法的通知-工银办发2011323号九、结构性存款结构性存款是指客户将合法持有的人民币或外币资金存放在我行，由我行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括
31、但不限于远期、掉期、期权或期货等），将客户收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。结构性存款遵循风险与收益相匹配的原则，高收益承担高风险。 九、结构性存款按发行方式划分为总行统一发行的集合型结构性存款和省行依总行授权发行的专享型结构性存款两类。 根据本金币种的不同，我行结构性存款业务可以划分为外币结构性存款和人民币结构性存款。外汇结构性存款特指本金货币为美元、欧元、澳元、英镑、日元、港币等可自由兑换货币的结构性存款，人民币结构性存款特指本金货币为人民币的结构性存款。起点金额：50万元人民币以上或5万美元以上 九、结构性存款结构举
32、例：产品期限：7天交易日：2011年5月18日 起息日：2011年5月20日到期日：2011年5月27日资金到帐日：到期当日资金到帐（T+0）保本条款：保本保最低收益产品结构：双边不触型结构性存款挂钩汇率：欧元兑美元（初始汇率以成交当日汇率为准）预设区间：初始汇率 600BPS，初始汇率+ 600BPS收益计算：(1)如果在观察期内，欧元兑美元即期汇率从未达到或从未突破预设区间的上限和下限，则获得年化收益率2.1%；或者(2)如果在观察期内，欧元兑美元即期汇率曾达到或曾突破预设区间上限或下限，则获得年化收益率1.2%。观察期：从交易日成交时起至到期日前第二个工作日东京时间下午三点 九、结构性存
33、款操作流程：1.总省行下发产品结构，支行可在总省行确定的客户价格范围内，根据客户需求和我行成本收入情况自行定价。2.办理结构性存款业务前，支行应开立 “2051指定以公允价值计量单位金融负债”、“5201指定以公允价值计量金融负债损益”等科目下相关账户，用于转存结构性存款客户资金、向客户支付收益等。九、结构性存款操作流程：3.首次向我行申请办理结构性存款业务的客户，应与我行签署中国工商银行股份有限公司结构性存款业务协议，客户法定代表人授权其他人员与我行签约并具体办理结构性存款业务的，应提交有权签字人授权书。客户叙做业务前，应与我行签署中国工商银行法人客户理财需求评估表和产品风险揭示XX 型结构
34、性存款 九、结构性存款操作流程：4.办理业务时，客户应逐笔向我行提交经有权签字人签字并加盖公章的中国工商银行结构性存款业务委托书，委托书应包括委托金额，委托期限，委托条件，委托有效期等相关内容。5.支行收到委托书后，对内容审查无误后应第一时间将客户资金全额划转到 “2051指定以公允价值计量单位金融负债”等科目下相关账户。九、结构性存款操作流程：6.支行将客户提交的中国工商银行结构性存款业务委托书 、存款本金入账凭证，同时填写法人集合型结构性存款业务分行汇总表，一并上报分行国际业务部。7.分行在对支行递交的客户委托书等资料审核无误后，制作全行法人集合型结构性存款业务分行汇总表及总、省行要求的其
35、他相关材料，提请省行进行平盘。 九、结构性存款操作流程：8.省行完成平盘交易后，分行将总、省行下发的交易证实书转发相应支行编制客户交易证实书送达客户。 9.结构性存款到期后，各支行应根据分行下达的客户最终收益情况，按照各款产品的付息规则准确计算并及时支付客户本金及利息收益，并将记账凭证传真至分行。 九、结构性存款注意事项：1.中国工商银行股份有限公司结构性存款业务协议我行签约主体为分行，各支行不得直接与客户签订上述协议。2.客户办理结构性存款业务的资金必须按时按期转到“205101指定以公允价值计量单位金融负债本金”科目下。 3.客户收益须从520103（指定以公允价值计量单位结构性存款已实现
36、损益）科目借支。 九、结构性存款适用管理办法：1.关于印发中国工商银行江苏省分行结构性存款业务管理办法的通知-工银苏办201127号2.关于印发结构性存款业务相关法律文本的通知-工银办发200933号十、人民币外汇货币掉期和期权人民币外汇货币掉期业务：指我行与客户签订人民币对外汇货币掉期合约，同时约定在近端交割日，双方按约定汇率交换人民币与外币的本金，在远端交割日双方再以相同汇率、相同金额进行一次本金的反向交换，期间双方定期向对方支付换入货币利息的业务。期权：指期权合约的买方具有在未来某一特定日期或未来一段时间内，以约定的价格向期权合约的卖方购买或出售约定数量的特定标的物的权利。买方拥有的是权
37、利而不是义务，他可以履行或不履行合约所赋予的权利。目前仅指人民币外汇期权。十、人民币外汇货币掉期和期权客户工行期初本金互换期末本金互换期中利息互换1、期初期末本金交换相同汇率2、利息交换形式固定利率与固定利率固定利率与浮动利率浮动利率与浮动利率3、浮动利率指标人民币：7天回购/SHIBOR/定存美元： LIBOR4、付息频率季度/半年/年度5、计息天数Act/360 Act/365人民币外汇货币掉期产品结构十、人民币外汇货币掉期和期权人民币外汇货币掉期-特点及用途 为企业提供规避汇率、利率风险的工具 客户经营与融资使用货币不一致，则存在利率及汇率风险。如生产过程以人民币融资，出口销售回款为美元
38、，面临融资成本上升，美元汇率下降的风险。 降低客户融资成本 、提高资产收益 客户可对已有的某项负债（或资产），进行货币互换，以此降低融资成本（或提高资产收益），如选择低利率货币进行融资。 中长期限套期保值 规避中长期限汇率风险。十、人民币外汇货币掉期和期权人民币外汇期权业务介绍人民币外汇期权以人民币对外币汇率为标的的普通欧式期权期权费币种人民币交割方式全额交割产品类型客户买入USDCNY看涨/看跌期权，并可根据自身情况选择到期日与执行价格十、人民币外汇货币掉期和期权优势成本 无前端费用 完全对冲风险 市场反向变化平仓成本高昂 市场正向变化无法享受收益 信用额度限制 完全对冲风险 正向收益获取 反向损失保护 无授信要求 前端费用（可延迟支付）不同产品优劣势比较 Advantages & Disadvantages远期、掉期买入期权十、人民币外汇货币掉期和期权适用管理办法：1.关于印发结售汇业务管理办法的通知-工银办发2011283号2.转发国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户人民币外汇货币掉期业务有关外汇管理问题的通知的通知-工银办发2011238号3.转发国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知的通知-工银办发2011291号演讲完毕，谢谢观看！
