1、考考核核指指标标：计算方式考考核核营营业业收收入入=营业收入+转租收入总部免房券收入会员积分兑换免房会员积分兑换礼品佣金超龄应收账款变动-超龄应收转租收入-手动调整考考核核GOPGOP=GOP总部免房券收入会员积分兑换营业外收入补贴收入超龄应收账款变动修理费调整棉织品调整运营性营业外支出-手动调整开开办办费费 项项 目目序序号号计计算算公公式式1 1月月本本年年累累计计营营业业收收入入 1=sum1=sum（2929）（考考核核成成本本中中心心）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客房收入2客房收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DI
2、V/0!#DIV/0!#DIV/0!会员卡销售收入3=会员卡收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!餐饮收入4=餐饮收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!小商品收入5小商品收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!电话收入6=电话收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!洗衣收入7=洗衣收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!佣金8=应付中介公司佣金#DIV/
3、0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他业务收入9=会议收入、赔偿收入、其他收入（PMS）、其他收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营营业业费费用用10=+11+12+19+24+29+3710=+11+12+19+24+29+37+38+41+44+54+55+38+41+44+54+55= =（考考核核成成本本中中心心）与与酒酒店店GOPGOP考考核核相相关关所所有有费费用用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营营业业税税金金及及附附加加 11营业税、城
4、建税、教育费附加、其他税费、转租产生的税金，其他业务产生的税金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非非客客房房服服务务成成本本 12=sum（1318）餐饮、小商品成本、电话费、洗涤费、其他业务税金及其他业务成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!餐饮13=根据盘点表从原材料结转的当月食品，酒水成本。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!小商品14=酒店出售或兑换小商品（含书籍）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DI
5、V/0!客人电话费15=酒店发生的电话成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客衣洗涤费16=核算酒店发生的客衣洗涤费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!会员卡成本17=会员卡成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他业务成本18=其他业务成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人人力力成成本本 19=sum（2023）人员工资及福利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!
6、#DIV/0!工资20=工资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!会员卡提成21=员工销售会员卡提成#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!员工餐22=员工餐#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!社保及福利23=除工资、员工餐外的其他员工福利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!能能源源费费用用24=sum（2528）水、电、煤等所有能源费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#D
7、IV/0!水费25按照抄表数预提的当月水费成本-上月预提上月实际#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!电费26按照抄表数预提的当月电费成本-上月预提上月实际#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!煤、燃气费27按照抄表数预提的当月煤燃气费成本-上月预提上月实际#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他能源28其他能源费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客客房房费费用用（含含棉棉织织品品）29=sum（3036）
8、核算客房实际消耗的各种费用，清洁用品、清洁费、棉织品、客用品、运输费、装卸费、洗涤费等客房费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!清洁费用30=核算企业每月实际消耗的清洁用品费用。清洁公司提供清洁服务发生的费用，如酒店外墙清洁费、地毯清洗费等。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客用品31=核算酒店每月实际消耗的客用品（一次性牙刷、拖鞋、梳子、肥皂等）费用。包括开业后增补的客房摆放物品。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!运输装卸费32=核算企业所承担
9、的大宗物品的运输费用，装卸费，不包括日常的邮寄费、快递费。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!棉织品33=核算酒店开业第一年购买（小于1万元）的客用棉织品及开业一年后每月按规则预提的棉织品费用。开业期间购买的棉织品通过待摊费用科目在开业物品摊销中核算。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客房洗涤费34=核算酒店所发生的洗涤费用。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!客房饮水35=客房饮用水成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DI
10、V/0!#DIV/0!其他客房费用36=其他与客房有关的费用成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!开开业业物物品品摊摊销销37开业初（含二次开业）购入棉织品、印刷品、制服、餐厨具、客房摆放、装饰画的成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!酒酒店店销销售售服服务务费费用用38=sum（3940） =酒店因销售发生的佣金、推广等费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!酒店销售服务费用佣金39=中介销售佣金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV
11、/0!#DIV/0!#DIV/0!酒店销售服务费用-其他40推广费用会员积分+电话预订费+其他酒店销售服务费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!修修理理费费41=sum（4243）用于酒店维护维修费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!修理费日常修理费42=日常修理费+其他修理费（用于酒店日常或小额修理费用）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!修理费大修理费 43大修理费（用于工程改造或翻新修理费用）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV
12、/0!#DIV/0!#DIV/0!办办公公、通通讯讯费费44=45+46+51+52+53绿化、邮寄、办公用品、会议费、保险费、办公事务费、垃圾清运费、治安联防费、电话、宽带、有线电视费、110服务费、报警服务费、消防服务费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!办公费用45核算企业各部门领用的与办公有关的办公用品以及办公事务费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!通讯服务费46=sum（4750）电话、宽带、有线电视费、110服务费、报警服务费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#D
13、IV/0!#DIV/0! 电话费47酒店相关电话费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 宽带费48网络宽带费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 有线电视费49有线电视费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 其他通讯服务费50110服务费、报警服务费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!办公印刷费51企业当期实际领用的办公印刷品费用，由“库存商品印刷品”科目转入。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#
14、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!专业服务费52审计费、验资费、保险费，因工商年检所支付给相关部门的年检费用。企业办理营业执照、税务登记证、卫生许可证等各类证照所发生的费用。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他办公费用53绿化、邮寄、会议费、垃圾清运费、治安联防费、消防服务费、装饰费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!业业务务招招待待费费54 因工作需要发生的各项对外的招待费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其其他他费费用用55=sum（
15、5660）存档费、招聘费、培训费、餐厨费用、税金费用、专业服务费、差旅费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人事成本56存档费、招聘费、培训费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!餐厨费用57核算餐厅购买的餐厨具（锅碗瓢盆、玻瓷银等）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!税金费用58核算企业根据税务规定计提应交的车船使用税、河道管理费及其他税金费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!差旅费59企业员工因开展业
16、务外出发生的差旅费。#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!停车场费用60#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!GOPGOP61=1-10营业收入营业费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!转转租租收收入入62=各酒店发生的所有与转租有关的收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!运运营营性性其其他他成成本本63=sum63=sum（6471)6471) 不计入GOP的各项费用，包括：场地费、承包费、租赁费、物业
17、费、房屋维修基金、赔偿费、房产税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!房屋租金及管理费64场地费、承包费、租赁费、物业费、房屋维修基金、赔偿费、房产税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!房产税 65#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!印花税66#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!土地使用税 67#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!折旧与摊销（不含开业物品摊销）
18、68经营租赁固定资产改良、固定资产折旧、无形资产等摊销#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!开办费69开办费摊销#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!运营性财务费用（不含利息）70汇兑损益、金融机构手续费、信用卡手续费、票据贴现#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业外收支净额71公允价值变动、投资收益、营业外收入、融资费用、资产减值损失、营业外支出、补贴收入、罚款支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营营
19、业业单单位位利利润润72=61+62-63GOP转租收入运营性其他成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!总公司收取管理费73PMS服务费、酒店咨询管理费、加盟费、其他酒店管理服务费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利息费用74利息支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利息收入75利息收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 非非考考核核项项目目76所有涉及以上科目的，按照09版酒店成本中心规则，11
20、1成本中心用于酒店非考核成本归集，1288用于酒店考核成本归集#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!税税前前利利润润77=72-73-74+75-7677=72-73-74+75-76营业单位利润总公司管理费利息费用利息收入非考核项目#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!EBITDAEBITDA78=77+68+74-75=税前利润+折摊利息费用利息收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!NormalizedNormalized EBITDAEBITDA7
21、9=78+69=EBITDA+开办费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!运运营营单单位位 EBITDAEBITDA80=72+68=营业单位利润折摊#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所所得得税税81运营产生所得税款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净净利利润润82=77-81=税前利润-所得税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!收收入入调调整整项项83=+84+85+86+87+88+89+90+91
22、+92+93-94-95-96-97-98-99-100-101-102#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：转租收入调整项84=转租收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!总部免房券85=总部发放免房券在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!积分兑换免房86=客人积分在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/
23、0!积分兑换礼品87按照每一个积分兑换0.1元人民币计算(单价按会员部政策随时调整）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!888990919293减：佣金94=中介销售佣金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!超龄应收帐款变动95=本期超龄应收帐款余额-上期超龄应收帐款余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!超龄转租收入变动96=本期超龄转租收入余额-上期超龄转租收入余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!手
24、动调整979899100101102考考核核营营业业收收入入103=1+83103=1+83#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!GOPGOP调调整整项项104=+105+106+107+108+104=+105+106+107+108+109+110+111+112+113+1109+110+111+112+113+114-115-116-117-118-14-115-116-117-118-119-120-121-122-123-119-120-121-122-123-124-125124-125#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DI
25、V/0!#DIV/0!#DIV/0!加：总部免房券105=总部发放免房券在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!积分兑换免房106=客人积分在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!积分兑换礼品107按照每一个积分兑换0.1元人民币计算(单价按会员部政策随时调整）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业外收入补贴收入108含保险赔偿、补贴收入、税款返还、赔
26、款收入等#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!109110111112113114减：超龄应收帐款变动115=本期超龄应收帐款余额-上期超龄应收帐款余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!棉织品考核差额调整116参见“2008年门店棉织品报损和维修费计算标准”#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!日常修理费考核差额调整117参见“2008年门店棉织品报损和维修费计算标准”#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!大
27、修理费考核差额调整118参见“2008年门店棉织品报损和维修费计算标准”#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!运营性营业外支出119罚款支出、盘亏损失、捐赠支出、赔偿金（考核成本中心）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!手动调整120#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!121122123124125考考核核GOPGOP126=61+104126=61+104#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!YTD(可出售房间)YTDYTD( (实实际际出出售售房房间间) )YTD的出租率YTD的平均房价YTD(客房RevPAR)YTD(综合RevPAR)G:powerhill公司文件夹财务
