1、资金投资项目 发行费用概算 （二）本次发行上市的重要日期（二）本次发行上市的重要日期 刊登发行公告日期 开始询价推介日期 刊登定价公告日期 申购日期和缴款日期 股票上市日期 （三）列表披露发行人报告期的主要财务数据和财务指标， 参考格式如下： 项目项目 资产总额（万元） 归属于母公司所有者权 益（万元） 资产负债率（母公司） （%） 营业收入（万元） 净利润（万元） 归属于母公司所有者的 净利润（万元） 扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净 利润（万元） 基本每股收益（元） 11 稀释每股收益（元） 加权平均净资产收益率 （%） 经营活动产生的现金流 量净额（万元） 现金分红（万元） 研
2、发投入占营业收入的 比例（%） （四） 结合主要经营和财务数据概述发行人的主营业务经营 情况，包括主要业务或产品、主要经营模式、竞争地位以及其他 有助于投资者了解发行人业务特点的重要信息； （五）简要披露发行人技术先进性、模式创新性、研发技术 产业化情况以及未来发展战略； （六）披露发行人选择的具体上市标准； （七）简要披露发行人公司治理特殊安排等重要事项； （八）简要披露募集资金用途。 第三节本次发行概况 第二十八条发行人应披露本次发行的基本情况，主要包 括： （一）股票种类； （二）每股面值； （三）发行股数、股东公开发售股数（如有），占发行后总 12 股本的比例； （四）每股发行价格；
3、（五）发行人高管、员工拟参与战略配售情况（如有）； （六）保荐人相关子公司拟参与战略配售情况（如有）； （七）标明计算基础和口径的市盈率（如适用）； （八）预测净利润及发行后每股收益（如有）； （九）发行前和发行后每股净资产； （十）标明计算基础和口径的市净率； （十一）发行方式与发行对象； （十二）承销方式； （十三）发行费用概算（包括承销费、保荐费、审计费、评 估费、律师费、发行手续费等）。 发行人股东公开发售股份的，还应披露具体方案，包括本次 预计发行新股数量，发行人股东公开发售股份的数量，发行费用 的分摊原则，拟公开发售股份的股东名称、持股数量及拟公开发 售股份数量等。 第二十九条发行
4、人应列表披露下列机构的名称、 法定代表 人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名： （一）保荐人、主承销商及其他承销机构； （二）律师事务所； （三）会计师事务所； （四）资产评估机构； （五）股票登记机构； 13 （六）收款银行； （七）其他与本次发行有关的机构。 第三十条发行人应列表披露其与本次发行有关的保荐人、 承销机构、证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员 之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。 第三十一条发行人应针对不同的发行方式列表披露预计 发行上市的重要日期，主要包括： （一）刊登发行公告日期； （二）开始询价推介日期； （三）刊登定价公告日期；
5、（四）申购日期和缴款日期； （五）股票上市日期。 第四节风险因素 第三十二条发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地 披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的 所有风险因素。 发行人应以方便投资者投资决策参考的原则对风险因素进 行分类列示。 第三十三条发行人应结合科创企业特点， 披露由于重大技 术、产品、政策、经营模式变化等可能导致的风险： （一）技术风险，包括技术升级迭代、研发失败、技术专利 14 许可或授权不具排他性、技术未能形成产品或实现产业化等风 险； （二）经营风险，包括市场或经营前景或行业政策变化，商 业周期变化，经营模式失败，依赖单一客户、单一技术、单一原 材料等风险
6、； （三）内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构， 依赖单一管理人员或核心技术人员等； （四）财务风险，包括现金流状况不佳，资产周转能力差， 重大资产减值，重大担保或偿债风险等； （五）法律风险，包括重大技术、产品纠纷或诉讼风险，土 地、资产权属瑕疵，股权纠纷，行政处罚等方面对发行人合法合 规性及持续经营的影响； （六）发行失败风险，包括发行认购不足，或未能达到预计 市值上市条件的风险等； （七）尚未盈利或存在累计未弥补亏损的风险，包括未来一 定期间无法盈利或无法进行利润分配的风险，对发行人资金状 况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入、市场拓展等方 面产生不利影响的风险等； （八）
7、特别表决权股份或类似公司治理特殊安排的风险； （九）可能严重影响公司持续经营的其他因素。 第三十四条发行人披露风险因素时， 应针对风险的实际情 况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述。在 披露具体风险时， 应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进 15 行充分揭示。 第三十五条发行人应尽量对风险因素作定量分析， 对导致 风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针 对性地作出定性描述。 第三十六条一项风险因素不得描述多个风险。 风险因素中 不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述。 第五节发行人基本情况 第三十七条发行人应披露其基本情况，主要包括： （一）注册中、英
8、文名称； （二）注册资本； （三）法定代表人； （四）成立日期； （五）住所和邮政编码； （六）电话、传真号码； （七）互联网网址； （八）电子信箱； （九）负责信息披露和投资者关系的部门、负责人和电话号 码。 第三十八条发行人应简要披露公司的设立情况和报告期 内的股本和股东变化情况。 发行人属于有限责任公司整体变更为 股份有限公司的，还应披露有限责任公司的设立情况。 16 发行人应简要披露报告期内的重大资产重组情况， 包括具体 内容、所履行的法定程序以及对发行人业务、管理层、实际控制 人及经营业绩的影响。 发行人应披露公司在其他证券市场的上市/挂牌情况，包括 上市/挂牌时间、 上市/挂牌地点
9、、 上市/挂牌期间受到处罚的情况、 退市情况等（如有）。 第三十九条发行人应采用方框图或其他有效形式， 全面披 露持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东、实际控制人， 控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的分公司、控 股子公司、参股公司，以及其他有重要影响的关联方。 第四十条发行人应简要披露其控股子公司及对发行人有 重大影响的参股公司的情况，主要包括成立时间、注册资本、实 收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营 业务及其与发行人主营业务的关系、最近一年及一期末的总资 产、净资产、最近一年及一期的净利润，并标明有关财务数据是 否经过审计及审计机构名称。 发行人应列表
10、简要披露其他参股公司的情况，包括出资金 额、持股比例、入股时间、控股方及主营业务情况等。 第四十一条发行人应披露持有发行人 5%以上股份或表决 权的主要股东及实际控制人的基本情况，主要包括： （一）控股股东、实际控制人的基本情况。控股股东、实际 控制人为法人的，应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册 地和主要生产经营地、股东构成、主营业务及其与发行人主营业 17 务的关系, 最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一 期的净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名 称；为自然人的，应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份 证号码；为合伙企业等非法人组织的，应披露出资人构成、出资
11、比例及实际控制人； （二） 控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份 是否存在质押或其他有争议的情况； （三） 实际控制人应披露至最终的国有控股主体、 集体组织、 自然人等； （四）无控股股东、实际控制人的，应参照本条对发行人控 股股东及实际控制人的要求披露对发行人有重大影响的股东情 况； （五）其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东的 基本情况。主要股东为法人的，应披露成立时间、注册资本、实 收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务及其与 发行人主营业务的关系；为自然人的，应披露国籍、是否拥有永 久境外居留权、身份证号码；为合伙企业等非法人组织的，应披 露出资人构成、
12、出资比例。 第四十二条发行人应披露有关股本的情况，主要包括： （一）本次发行前的总股本、本次发行及公开发售的股份， 以及本次发行及公开发售的股份占发行后总股本的比例； （二）本次发行前的前十名股东； （三） 本次发行前的前十名自然人股东及其在发行人处担任 18 的职务； （四）发行人股本有国有股份或外资股份的，应根据有关主 管部门对股份设置的批复文件披露相应的股东名称、持股数量、 持股比例。涉及国有股的，应在国有股东之后标注“SS” （State-owned Shareholder 的缩写），披露前述标识的依据及标 识的含义； （五）最近一年发行人新增股东的持股数量及变化情况、取 得股份的时间
13、、价格和定价依据。属于战略投资者的，应予注明 并说明具体的战略关系； （六） 本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持 股比例； （七）发行人股东公开发售股份的，应披露公开发售股份对 发行人的控制权、治理结构及生产经营产生的影响，并提示投资 者关注上述事项。 第四十三条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核 心技术人员的简要情况，主要包括： （一）姓名、国籍及境外居留权； （二）性别、年龄； （三）学历及专业背景、职称； （四） 主要业务经历及实际负责的业务活动； 对发行人设立、 发展有重要影响的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员， 还应披露其创业或从业历程； （五）曾经担任的重要
14、职务及任期； 19 （六）现任发行人的职务及任期。 发行人应说明董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的 兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系，与发行人其他董 事、 监事、 高级管理人员及核心技术人员的亲属关系。 对于董事、 监事，应披露其提名人。 第四十四条发行人应披露与董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员所签定的对投资者作出价值判断和投资决策有重 大影响的协议，以及有关协议的履行情况。 发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员所持股 份发生被质押、冻结或发生诉讼纠纷等情形的，应充分披露上述 情形的产生原因及对发行人可能产生的影响。 第四十五条发行人董事、监事、高级管理人员及核心
15、技术 人员在最近 2 年内曾发生变动的，应披露变动情况、原因以及对 公司的影响。 第四十六条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核 心技术人员与发行人及其业务相关的对外投资情况， 包括投资金 额、持股比例、有关承诺和协议，对于存在利益冲突情形的，应 披露解决情况。 发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人 员及其配偶、父母、配偶的父母、子女、子女的配偶以任何方式 直接或间接持有发行人股份的情况、 持有人姓名及所持股份的质 押或冻结情况。 第四十七条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核 20 心技术人员的薪酬组成、确定依据、所履行的程序及报告期内薪 酬总额占各期发行人利润总额的
16、比重， 最近一年从发行人及其关 联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划 等。 发行人应披露本次公开发行申报前已经制定或实施的股权 激励及相关安排，披露股权激励对公司经营状况、财务状况、控 制权变化等方面的影响，以及上市后的行权安排。 第四十八条发行人应简要披露员工情况， 包括员工人数及 报告期内的变化情况，员工专业结构，报告期内社会保险和住房 公积金缴纳情况。 第六节业务与技术 第四十九条发行人应清晰、准确、客观地披露主营业务、 主要产品或服务的情况，包括： （一）主营业务、主要产品或服务的基本情况，主营业务收 入的主要构成； （二）主要经营模式，如盈利模式、采购模式、生产或服
17、务 模式、营销及管理模式等，分析采用目前经营模式的原因、影响 经营模式的关键因素、 经营模式和影响因素在报告期内的变化情 况及未来变化趋势。发行人的业务及其模式具有创新性的，还应 披露其独特性、创新内容及持续创新机制； （三）设立以来主营业务、主要产品或服务、主要经营模式 21 的演变情况； （四）主要产品的工艺流程图或服务的流程图； （五）生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及 处理能力。 第五十条发行人应结合所处行业基本情况披露其竞争状 况，主要包括： （一）所属行业及确定所属行业的依据； （二）所属行业的行业主管部门、行业监管体制、行业主要 法律法规政策及对发行人经营发展的影响；
18、 （三）所属行业在新技术、新产业、新业态、新模式等方面 近三年的发展情况和未来发展趋势， 发行人取得的科技成果与产 业深度融合的具体情况； （四）发行人产品或服务的市场地位、技术水平及特点、行 业内的主要企业、竞争优势与劣势、行业发展态势、面临的机遇 与挑战， 以及上述情况在报告期内的变化及未来可预见的变化趋 势； （五）发行人与同行业可比公司在经营情况、市场地位、技 术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情 况。 第五十一条发行人应披露销售情况和主要客户，包括： （一）报告期内各期主要产品或服务的规模（产能、产量、 销量，或服务能力、服务量）、销售收入、产品或服务的主要客 户
19、群体、销售价格的总体变动情况。存在多种销售模式的，应披 22 露各销售模式的规模及占当期销售总额的比重； （二） 报告期内各期向前五名客户合计的销售额占当期销售 总额的百分比，向单个客户的销售比例超过总额的 50%的、前五 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的， 应披露其名 称或姓名、销售比例。该客户为发行人关联方的，应披露产品最 终实现销售的情况。受同一实际控制人控制的客户，应合并计算 销售额。 第五十二条发行人应披露采购情况和主要供应商，包括： （一） 报告期内采购产品、 原材料、 能源或接受服务的情况， 相关价格变动趋势； （二） 报告期内各期向前五名供应商合计的采购额占当期采
20、购总额的百分比，向单个供应商的采购比例超过总额的 50%的、 前五名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的， 应披露其名称或姓名、采购比例。受同一实际控制人控制的供应 商，应合并计算采购额。 第五十三条发行人应披露对主要业务有重大影响的主要 固定资产、无形资产等资源要素的构成，分析各要素与所提供产 品或服务的内在联系，是否存在瑕疵、纠纷和潜在纠纷，是否对 发行人持续经营存在重大不利影响。 发行人与他人共享资源要素的，如特许经营权，应披露共享 的方式、条件、期限、费用等。 第五十四条发行人应披露主要产品或服务的核心技术及 技术来源，结合行业技术水平和对行业的贡献，披露发行人的技 23
21、术先进性及具体表征。 披露发行人的核心技术是否取得专利或其 他技术保护措施、在主营业务及产品或服务中的应用和贡献情 况。 发行人应披露核心技术的科研实力和成果情况， 包括获得重 要奖项，承担的重大科研项目，核心学术期刊论文发表情况等。 发行人应披露正在从事的研发项目、所处阶段及进展情况、 相应人员、经费投入、拟达到的目标；结合行业技术发展趋势， 披露相关科研项目与行业技术水平的比较； 披露报告期内研发投 入的构成、占营业收入的比例。与其他单位合作研发的，还应披 露合作协议的主要内容，权利义务划分约定及采取的保密措施 等。 发行人应披露核心技术人员、研发人员占员工总数的比例， 核心技术人员的学历背景构成， 取得的专业资质及重要科研成果 和获得奖项情况，对公司研发的具体贡献，发行人对核心技术人 员实施的约束激励措施， 报告期内核心技术人员的主要变动情况 及对发行人的影响。 发行人应披露保持技术不断创新的机制、 技术储备及技术创 新的安排等。 第五十五条发行人在中华人民共和国境外进行生产经营 的， 应披露经营的总体情况， 并对有关业务活动进行地域性分析。 发行人在境外拥有资产的，应详细披露该资产的具体内容、资产 规模、所在地、经
