1、规则， 按照模糊或跨越组织界线的方法再造流程。 主题索引 u加入WTO企业所面临的挑战与对策 u信息技术推动管理进步的思路 u集中式财务管理模式 u全面预算管理模式 u资金管理模式 u利用信息支持决策并为企业创造价值模式 树立协同商务集中管理树立协同商务集中管理 思想思想 协同商务 a从企业外部来看，构建以核心企业为主体的价 值链条，通过信息流，协同上下游企业与核心 企业的商务关系，实现整个价值链的增值。 a从企业内部来看，构建核心企业的最佳业务流 程，通过信息流，协同各生产经营单位和部门 的商流、物流和资金流，合理配置企业资源， 提高核心企业的竞争能力和市场应变能力。 a信息资源的集中管理主
2、要体现在以下几个方面 ： F财务数据集成 F业务数据集成 F管理信息集成 核心理念 集中管理 财务管理模式的架构 关键? 主题索引 u加入WTO企业所面临的挑战与对策 u信息技术推动管理进步的思路 u集中式财务管理模式 u全面预算管理模式 u资金管理模式 u利用信息支持决策并为企业创造价值模式 全面预算管理解决方案 a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 a协调企业各部门的工作 a控制的工具 企业为什么需要预算管理 a考核的标准 企业预算管理的重点与难点 a预算内容不同 a预算的编制期间不同 a集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同 a如何实现预算对企业业务流程的控
3、制 a全面的预算分析 全面的计划预算体系 业务计划 财务预算 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 各计划预算之间存在者因果 关系和联动关系，完整的模 拟和反映出企业未来一段时 期内的经营状况。 主要业务流程 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 预算分析 预算调整 结 果原预算 诊断 优化 预算调整体现的是活管理 新版预算 对业务活动进行预算控制 预算管理 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 主题索引 u加入WTO企业所面临的挑战与对策 u信息技术推动管理进步的思路
4、 u集中式财务管理模式 u全面预算管理模式 u资金管理模式 u利用信息支持决策并为企业创造价值模式 资金集中管理的解决方案 资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 筹资投资活动所 产生的资金流量 日常经营 应收管理应付管理报账中心 筹资投资 票据管理 现金流量 经营活动所产生的资金流量 长期计划 销售计划生产计划采购计划费用计划损益表 现金流量表 资产负债表 资金流入资金流出资金流出 投资计划 短期预测 资金流入 销售定单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入 资金流出 采购定单 应付款 应付票据 贷款到期 经常性支付 资金管理的整体方案 现金流入流出项目从当前日期开始，以天/周为单位
5、在时间轴上展开 10月1日10月2日10月3日 ， 经营类流入 ， ， 经营类流出 ， ， 小计 投资类流入 ， ， 投次类流出 小计 ， 资金预测 支持资金管理的几种组织模式 a 结算中心模式: a 内部银行: a 财务公司模式: 结算中心模式 结算中心 商业银行 分公司A分公司B分公司X 分公司在 结算中心开户 结算中心统一 在银行开户 商业银行 结算中心解决方案-网络环境下的集中管理 资金 平台 筹资 投资 资金 平台 应收 应付 资金 平台 应收 应付 集团结算中心 公司 全面 预算 全面 预算 全面 预算 外部 银行 其他 管理 其他 管理 资金集中管理的目的 a加速资金周转，提高资
6、金使用效率 a 合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。 集中资金于企业的优势领域。 a 控制资金的支付，保证资金利用的合理性。 a及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本. 主题索引 u加入WTO企业所面临的挑战与对策 u信息技术推动管理进步的思路 u集中式财务管理模式 u全面预算管理模式 u资金管理模式 u利用信息支持决策并为企业创造价值模式 利用信息支持决策并为企业创造 价值模式 模型构建一 从管理者视角进行财务分析 模型构建方法 盈利能力 偿债能力 营运能力 ： 问题： 1哪个公司财务状况 稳定、 安全程度高？ 2深入分析哪个公司 偿债能力强？偿债能 力强？ 模型应用案
7、例分析模型应用案例分析 投资/兼并/收购！ 模型构建二-经营决策案例分析 构建模型三-筹资决策模型及应用 u随着市场经济的发展，企业筹资资金已由过去的主要 靠财政拨款和银行贷款两种形式逐步发展成为: l长期借款 l股票筹资 l债券筹资 l租赁筹资等 企业筹资方式和筹资渠道日趋多样，对企业筹资管理者提 出了新要求。 演讲资料 张瑞君 著 中国人民大学出版社 2002.5出版 单价22元 中国人民大学出版社电话:010-62514148 第一篇理论与方法: 分析经济环境变迁 把脉当今时代变革 领悟先进管理思想 提升财务管理水平 深入阐述财务管理信息化的先 进理论和方法，为财务管理信 息化奠定理论基础 第二篇应用与实践: 研究成功案例 借鉴成功经验 应用信息技术 推动管理进步 对典型案例进行了深入、细致 的解析，为企业实施财务管理 信息化提供支持。 计算机财务管理中国人民大学出版社 2001年出版，25元 所有模型在光盘中 谢 谢 大 家 信息技术推动管理进步 信息技术与管理融合实现管理增值 我们期待着: 灰j
