1、组织绩效管理 KPI 分解 逻辑图 2005. 09.25 东芝开利营运管理部 财 务 角 度 我 们 以 何 种 形 象 展 现 给 股 东/投 资 者 ？ 客 户 角 度 我 们 以 何 种 形 象 展 现 给 客 户 ？ 内 部 营 运 角 度 我 们 的 经 营 效 率 如 何 ？ 学 习 与 发 展 角 度 我 们 的 员 工 感 觉 如 何 ？ 远 景 与 战 略 . 财务 1/4原来生活可以更美的成为世界空调行业前三强 制造费用和预算差异率 关键成功因素 净资产回报率 提高企业盈利水平 销售净利润率 当期销售收入 增加销售收入 增加老产品的销 售收入 来自新渠道的销售收 来自原有
2、渠道的销售收 来自直销客户的销售收入 来自核心产品的销售收入 增加新产品的销 售收入 来自新渠道的销售收 来自原有渠道的销售收 来自直销客户的销售收入 降低各项成本费用，提高净利润 控制和降低营销费用 控制和降低市场费用 控制和降低销售费用 销售费用率 人均销售费用率 市场费用贡献率 控制和降低费用成本 控制和降低物流成本 控制和降低库存跌价损失 库存跌价率 物流成本率 控制与降低管理费用 加强预算管理 控制与降低人员成本 管理人员成本率 预算制定调整按时开展和完成率 市场费用贡献率 控制与降低制造成本 控制与降低人员成本 控制与降低生产成本 控制与降低采购成本 直接人员成本率 直接成本和预算
3、差异率 采购计划成本与实际成本差异率 控制与降低研发成本 控制与降低研发成本 新产品研发费用预算达成率 提高资产利用率 总资产周转率 提高投资收益率 投资收益率 加速运营资本周转率运营资本周转天数 加速库存的周转率 加速应收帐款的周转率 应收帐款的周转率 库存的周转率 加速长期投资周转率 长期投资周转率加速固定资产的周转率 固定资产周转率 资产负债率流动比率现金利息偿还能力 控制合理的 财务结构 2/4 . 客户 原来生活可以更美的成为世界空调行业前三强 增加客户价值和盈利水平 提高市场份额 市场份额 提高客户满意度 客户满意度 建立良好的企业品牌形象 提高市场活动 有效行 市场活动现场 效果
4、评估结果 品牌市场价值 品牌认知度 产品认知度 提高客户的平均利润水平 提高目标细分市场的市场份额 老客户的销售额比例 新客户的数量 每个客户的平均利润贡献 目标细分市场的市场份额 保留老客户 发展新客户 提高分销商的满意度 提高直销客户满意度 客户流失率 分销商满意度 提高经销商的拜访水平 及时向分销商供货 对分销商反馈的响应 经销商流失数量 经销商拜访任务完成率 向分销商供货标准时间的达成率 分销商反馈的响应率 经销商流失率 客户流失率 使用直销客户满意度 及时向直销客户供货 提供客户高质量的售后服务 提高客户对产品质量的 满意度 直接客户流失数量 向分销商供货标准时间的达成率 新产品客户
5、满意度 直接客户流失率 降低产品投诉次数产品投诉次数 及时反馈客户提出的意见对客户意见在标准时间内的反馈率 消费者对产品质量的满意度 售后服务客户满意度 提高品牌形象广告与宣传的质量 提高品牌在最终用户前出现的频率 提高公共关系活动质量 品牌形象广告与宣传的质量评定级别 广告投放计划执行率 在社区中的企业信誉级别 公共关系活动的次数 公共关系活动的质量评定级别 提高区域性市场活动有效性 提高行业市场活动有效性 区域性市场活动目标达成率 行业市场活动目标达成率水平 关键成功因素 3/4原来生活可以更美的成为世界空调行业前三强 . 内部营运 提高内部营运效率 提高技术 创新水平 提高技术创新性 提
6、高技术开发效率 提高研发目标达成水平 新品开发上市的数量 新产品开发周期 新产品开发各阶段按期达成率 研发目标达成率 提高对市场的洞察 力以市场引导销售 提高市场调研 和细分水平 市场调研达成率 市场调研质量 提高供应链水平 提高销售预测的准确性 销售预测的准确率 加强供货商管理，确 保采购任务的完成 采购定单按时完成率 采购质量检验合格率 供货商档案资料完备率 建立完善的质量标准体系 ISO09000质量体系认证结果 提高库存管理水平， 减少仓储损失 库存盘点帐实相符率 仓储产品损坏率 FIFO达成率 1年内过期的仓储产品金额 减少运输环节成本， 减少物流损失 运输过程的产品损坏率 内部调拨
7、运输费用占总运输费用的比率 加强订单的执行率 销售订单数量完成率 销售订单实际完成率 补货订单的执行时间 合同管理差错率 提高客户关系管理 服务标准和 客户信息维护 加强研产销售后沟通 统一产品和服务行为模式的执行率 客户档案资料完备率 客户服务中发现重要质量问题的及时传递 建立并持续改善公司的流程和制度 有效的流程和制度得到实施的百分率 绩效考核报告提交及时率 提高职能管理水平 财务职能服务满意度 提高职能服务的内部 客户满意度 会计服务满意度 审计服务满意度 法律服务满意度 做好重要档案的管理工作 档案管理及时，正确率 及时有效的开展人力 资源活动 招聘空缺职务所需的平均天数 招聘成功率
8、员工发放工资正确率 员工工资发放及时率 提高财务报表的准确 性和及时性 财务报表正确率 财务报表及时提交率 有效开展内审工作， 提高内审质量 内审报告的质量评定级别 内审按照计划及时开展的比率 内审报告的及时率 重点监察领域发生的事故数量 行政总务服务满意度 信息技术服务满意度 人力资源服务满意度 绩效考核工作差错数 绩效考核报告质量评级 提高会计核算的准确性 审计调整分录的数量 会计事务处理差错次数 加强公司资产管理 定期盘点完成率 备品备件,固定资产,劳动防护用品等帐务相符率 加强总务后勤支持保障职能 总务事务处理差错延迟次数 提高生产计划按时达成水平 提高产能利用水平 提高产品质量水平
9、生产计划按时达成率 产能利用率 产品合格品率 提高生产 控制水平 确实保证公司战略目标的达成 公司战略目标达成情况 提高企业信息化应用程度 流程自动化比率 提高员工工作水平 员工出勤率 人均利润率 人均销售收入 提高渠道拓展水平 新渠道拓展数量 关键成功因素 4/4原来生活可以更美的成为世界空调行业前三强 .学习和成长 提高员工技能和满意度 员工技能提升率 企业文化评分 员工满意度 知识共享水平打分 提高员工对培训计划的满意度 确保员工参加适当的培训 组织有效的培训 加强员工绩效体系的制定 员工对培训计划的满意度 员工培训时间数 培训组织和课程满意度 绩效体系报告提交及时度 创建良好的意见和建议反馈体系 持续提高公司范围内的变革项目完成质量 提出流程和制度合理化建议并被采纳的数量 公司范围的变革项目完成质量 减少员工流失，留住优秀员工 重视员工的意见和建议建议 员工流失率 员工挽留率 意见和建议体系的实施完成率 提高员工知识贡献水平 提高知识利用水平 有效知识贡献条数 知识被有效利用的频率 持续提高员 工技能水平 创建持续创新勇 于变革富有弹性 的企业文化 提高员工满 意度 加强知识共 享水平 关键成功因素
