1、次交 易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权 投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设
2、定受益计划净 资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得 或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在
3、编制合并财 务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与 23 枞阳县投资发展有限公司 财务报表附注 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收
4、益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交 易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）
5、对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司 的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公 司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司 账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安 排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其
6、与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 24 枞阳县投资发展有限公司 财务报表附注 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物
7、的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。 现金等价物指持有的期限短 （一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。 （2）资产负债表）资产负债表日外币货币性项目的折算方法日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期
8、汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算： 25 枞阳县投资发展有限公司 财务报表附注 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。 产生的外币财务报表折
9、算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量 表中单独列报。 10. 金融工具金融工具 （1）金融资产的分类金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有 效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相
10、关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为
11、应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 26 枞阳县投资发展有限公司 财务报表附注 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
12、中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售 金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益
13、。 （2）金融负债的分类金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。 （3）金融资产的重分类）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合4,957,903.30 长白山加油站 - - 2,942,334.81 2,942,334.81 柳河加油站 - - 1,398,664.86 1,398,
14、664.86 梅河加油站 - - 4,191,874.35 4,191,874.35 靖宇加油站 3,449,832.60 3,449,832.60 3,449,832.60 3,449,832.60 吉林南服务区环保 项目（锅炉烟囱） - - 26,225.00 26,225.00 朝阳山服务区环保 项目（锅炉烟囱） - - 13,275.00 13,275.00 磐石服务区环保项 目（锅炉烟囱） - - 165,646.00 165,646.00 东梅服务区环保项 目（锅炉烟囱） - - 191,646.00 191,646.00 辉南服务区环保项 目（锅炉烟囱） - - 13,275.0
15、0 13,275.00 抚民服务区环保项 目（锅炉烟囱） - - 13,234.45 13,234.45 烟筒山服务区环保 项目（锅炉烟囱） - - 165,646.00 165,646.00 长平高速改扩建工 程 51,094,885.30 51,094,885.30 26,932,259.00 26,932,259.00 鸿基名筑装修 6,548,258.00 6,548,258.00 569,514.00 569,514.00 吉林省高速公路集团有限公司吉林省高速公路集团有限公司 20202020 年度合并财务报表附注之中报年度合并财务报表附注之中报 8 工程名称 期末余额 年初余额 账
16、面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长春至拉林河高速 公路改扩建项目 287,849.50 287,849.50 287,849.50 287,849.50 吉林至机场高速公 路改扩建项目 186,939.70 186,939.70 186,939.70 186,939.70 大蒲柴河至烟筒山 高速公路项目 7,474,083.00 7,474,083.00 2,691,675.00 2,691,675.00 吉林至草市高速公 路 A、D 辅道改建项 目 19,501,683.27 19,501,683.27 19,501,683.27 19,501,683.27 桓集高
17、速项目 3,481,176.00 3,481,176.00 1,203,100.00 1,203,100.00 长春至烟筒山项目 2,655,249.00 2,655,249.00 1,528,325.00 1,528,325.00 取消省界收费站工 程 552,622,357.23 552,622,357.23 447,037,984.44 447,037,984.44 集安至通化高速项 目 7,536,416,416.17 7,536,416,416.17 7,536,416,416.17 7,536,416,416.17 辽源至乌龙岭高速 项目 1,148,726,918.77 1,14
18、8,726,918.77 1,148,726,918.77 1,148,726,918.77 大广高速松原东收 费站和珲乌高速查 干湖收费站扩容改 造工程 24,622,819.00 24,622,819.00 24,622,819.00 24,622,819.00 通化至新开岭、 通化 至下排高速绿化工 程 2,804,231.00 2,804,231.00 2,804,231.00 2,804,231.00 粮食智能化工程 552,000.00 552,000.00 吉荒高速项目 30,073,365.95 30,073,365.95 变电所拆除工程 1,170,000.00 1,170,
19、000.00 供水改造工程 700,757.50 700,757.50 合 计 41,694,011,448.05 41,694,011,448.05 38,573,645,944.06 588,947.45 38,573,056,996.61 吉林省高速公路集团有限公司吉林省高速公路集团有限公司 20202020 年度年度合并财务报表附注合并财务报表附注之中报之中报 9 2.重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减 少 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 利息资本化累 计金额 其中： 本期利息 资本化金额 资金来源
20、双洮高速公路 项目 10,144,832,117.00 4,626,612,222.68 668,054,389.20 5,294,666,611.88 52.19% 201,365,057.64 101,132,487.67 金融机构贷款 松通高速公路 项目（绥满高 速公路铁力至 科右中旗联络 线） 13,020,932,702.00 5,705,457,796.65 1,248,648,138.36 6,954,105,935.01 53.41% 253,733,099.73 134,790,045.83 金融机构贷款 榆松高速公路 项目 10,688,796,834.00 6,815,5
21、11,758.31 409,502,653.22 7,225,014,411.53 67.59% 281,565,430.42 100,528,965.41 金融机构贷款 龙井至大蒲柴 河段高速公路 项目 10,718,795,830.00 5,593,271,168.29 556,497,767.83 6,149,768,936.12 57.37% 213,805,383.15 67,192,066.89 金融机构贷款 辉南至白山高 速公路项目 7,157,355,224.00 6,514,060,063.86 101,207,221.94 6,615,267,285.80 92.43% 4
22、03,782,384.42 94,097,430.15 金融机构贷款 长平高速改扩 建工程 5,570,310,797.00 26,932,259.00 24,162,626.30 51,094,885.30 84.69% 金融机构贷款 取消省界收费 站工程 1,234,644,333.00 447,037,984.44 105,584,372.79 552,622,357.23 44.76% 自筹 集安至通化高 速项目 8,016,093,300.00 7,536,416,416.17 - 7,536,416,416.17 94.02% 金融机构贷款 吉林省高速公路集团有限公司吉林省高速公路
23、集团有限公司 20202020 年度年度合并财务报表附注合并财务报表附注之中报之中报 10 项目名称 预算数 年初余额 本期增加额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减 少 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 利息资本化累 计金额 其中： 本期利息 资本化金额 资金来源 辽源至乌龙岭 高速项目 1,185,188,300.00 1,148,726,918.77 - 1,148,726,918.77 96.92% 金融机构贷款 合 计 67,736,949,437.00 38,414,026,588.17 3,113,657,169.64 41,527,683,757.81 1,354
24、,251,355.36 497,740,995.95 3.本期无计提在建工程减值准备情况 吉林省高速公路集团有限公司吉林省高速公路集团有限公司 20202020 年度年度合并财务报表附注合并财务报表附注之中报之中报 11 （六）其他非流动资产（六）其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 受托管理工程项目 102,035,877.20 102,035,877.20 预付购地款 融资租赁 预付投资款 1,149,999.98 合 计 102,035,877.20 103,185,877.18 （七）应付账款（七）应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1年以内 75,772,937.13 1,26
25、1,805,435.48 1年以上 636,633,582.43 315,447,834.08 合计 712,406,519.56 1,577,253,269.56 （八）预收款项（八）预收款项 项 目 期末余额 年初余额 经营性预收款项 369,867,237.35 161,596,021.44 预收工程款 115,000,000.00 115,000,000.00 合计 484,867,237.35 276,596,021.44 注： 预收工程款账款系公司收到的吉林市交通局拨付的受托管理项目“吉林绕城一级公路 至江密峰段遗留工程”的工程款。 （九九）其他应付款）其他应付款 项 目 期末余额
26、 年初余额 应付利息 148,010,207.68 906,655,169.21 应付股利 35,561,643.84 其他应付款 1,724,222,经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目
27、前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资） 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利） ，减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项、应收款项 应收款项包
28、括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ；债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 华泰集团有限公司 2018 年半年度财务报表附注 24 本公司将单个账户余额大于或等于应收账款余额的 1%以上应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单
29、独进行减值测试，单独测 试未发生减值的金融资产，按照组合进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄 本集团下属山东华泰纸业股份有限公司及其子公司除关联方组 合及单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，其他应收款 项按账龄划分组合 期末余额 本集团除上述公司外单项金额重大并单独计提坏账准备以外的 应收款项视同为同一组合 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄 账龄分析法 期末余额 余额百分比法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例
30、（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 b.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 期末余额 0.5 0.5 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 项目 计提方法 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按余额百分比法、账龄分析法计提的 坏账准备不能反映其实际减值情况。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款 项，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该
31、应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 华泰集团有限公司 2018 年半年度财务报表附注 25 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、在产品、消耗性生物资 产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按
32、加权平均法计价。 房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产 品（开发成本） 、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成 本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发 生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实 际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在
33、资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （6）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公 司持有的消耗性生物资产为自行营造的
34、林木类消耗性生物资产。消耗性生物资产按照 成本进行初始计量。造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、应分 摊的间接费用等必要支出，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产 发生的后续支出，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符 华泰集团有限公司 2018 年半年度财务报表附注 26 合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计 入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认 存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的
35、跌价准备。如果减值的影响因素 已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回 金额计入当期损益。 12、长期股权投资、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具” 。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和
36、经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定
37、的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单
38、位宣告发放的现金股利或 华泰集团有限公司 2018 年半年度财务报表附注 27 利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 财
39、务报表附注 14 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 财务报表附注财务报表附注 截止 2019 年 6 月 30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、一、公司基本情况公司基本情况 1. 公司概况公司概况 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ） ，原名合肥兴泰控股集团有 限公司， 系经安徽省合肥市国有资产监督管理委员会批准设立的国有独资有限责任公司， 公司成立于 1999 年 1月 18日， 取得注册号为 3401001004658 的企业法人营业执照。 公司成立时注册资本为人民币 87,204.41 万元，实收资本 87,20
40、4.41 万元。 2012 年 7 月 27 日，经公司第一届董事会第十三次会议决议、合肥市人民政府国有资产监督管理委员 会批复同意，公司增加注册资本人民币 112,795.59 万元，变更后的公司注册资本为人民币 200,000.00 万 元，实收资本 200,000.00 万元。此次增资已经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并出具了 会验字【2012】第 2009 号验资报告。 2015 年 6 月 15 日，公司名称变更为：合肥兴泰金融控股（集团）有限公司，并换发取得统一社会信 用代码为 913401007199675462 的新营业执照。 2017 年 8 月 2 日，经公司第
41、二届董事会第八次会议决议、合肥市人民政府国有资产监督管理委员会 批复同意和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币 400,000.00 万元，变更后的注册资本为人 民币 600,000.00 万元，实收资本 600,000.00 万元。 法定代表人：程儒林。 企业注册地址：安徽省合肥市蜀山区祁门路 1688 号。 经营范围：对授权范围内的国有资产进行经营以及从事企业策划、管理咨询、财务顾问、公司理财、 产业投资以及经批准的其他经营活动。 2. 合并财务报表范围合并财务报表范围 （1） 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 合肥兴泰金融控股（集团）有限公
42、司 财务报表附注 15 直接 间接 1 合肥兴泰资产管理有限公司 兴泰资产 100.00 - 2 上海合信投资咨询有限公司 上海合信 - 100.00 3 合肥兴泰供应链管理有限公司 兴泰供应链 - 100.00 4 合肥兴美资产管理有限公司 兴美资产 - 51.72 5 合肥市兴泰小额贷款有限公司 兴泰小贷 - 50.00 6 安徽兴泰汇众金融信息服务有限公司 汇众金融 - 100.00 7 合肥市兴泰时雨小额贷款有限责任公司 时雨小贷 - 32.38 8 海南金海安物业发展有限责任公司 金海安 - 67.17 9 海南金海安物业发展有限责任公司兴泰粤海酒店 粤海酒店 - 100.00 10
43、 合肥兴泰股权投资管理有限公司 兴泰股权 100.00 - 11 合肥兴泰商业资产运营有限公司 商业资产 - 100.00 12 庐江兴泰创业投资有限公司 庐江创投 - 90.91 13 合肥国嘉产业资本管理有限公司 国嘉资本 - 100.00 14 合肥力澜置业有限公司 力澜置业 - 100.00 15 安徽兴泰融资租赁有限责任公司 兴泰租赁 63.05 11.95 16 安徽兴泰财务咨询有限公司 财务咨询 - 100.00 17 兴泰融资租赁(天津)有限责任公司 兴泰天津 - 100.00 18 合肥市兴泰融资担保集团有限公司 兴泰担保 73.33 9.91 19 合肥市兴泰科技融资担保有
44、限公司 科技担保 - 94.13 20 合肥市长丰兴泰融资担保有限公司 长丰担保 - 47.96 21 安徽兴泰典当有限责任公司 兴泰典当 60.00 40.00 22 兴泰控股（香港）有限公司 兴泰香港 100.00 - 23 兴合融资租赁（上海）有限公司 兴合租赁 - 100.00 24 XINGHE INTERNATIONAL LIMITED 兴合国际 - 100.00 25 合肥兴泰资本管理有限公司 兴泰资本 78.17 21.83 26 合肥保安集团有限公司 保安集团 100.00 - 27 合肥保安智能科技有限公司 智能科技 - 100.00 28 合肥城市泊车投资管理有限公司 城
45、市泊车 - 100.00 29 肥西城市泊车投资管理有限公司 肥西城泊 - 51.00 30 合肥瑞达协警服务有限公司 瑞达协警 - 100.00 31 合肥瑞达职业技能培训有限公司 瑞达技能 - 100.00 32 安徽兴泰金融服务外包有限公司 金融服务 - 100.00 合肥兴泰金融控股（集团）有限公司 财务报表附注 16 33 安徽建金信息技术有限责任公司 建金信息 - 100.00 34 宿州市保安服务有限公司 宿州保安 - 51.00 35 池州市保安服务有限公司 池州保安 - 54.00 36 合肥兴泰科技小额贷款有限公司 科技小贷 92.00 - 37 合肥国控建设融资担保有限公
46、司 国控担保 - 100.00 38 合肥徽恒物业管理有限公司 徽恒物业 - 100.00 39 安徽兴泰信息科技有限公司 兴泰信息 100.00 - 40 合肥兴泰光电智能创业投资有限公司 光电智能 39.25 27.96 41 安徽公共资源交易集团有限公司 公共资源集团 100.00 - 42 安徽诚信项目管理有限公司 诚信项目 - 100.00 43 合肥市产权交易中心 产权交易中心 - 100.00 44 安徽联合技术产权交易所有限公司 技术交易所 - 64.00 45 安徽省文化产权交易所有限公司 文化交易所 - 100.00 46 安徽省环境能源交易所有限公司 环境交易所 - 10
47、0.00 47 安徽省农村综合产权交易所有限公司 综合交易所 - 100.00 48 安徽省政采项目管理咨询有限公司 政采公司 - 100.00 49 合肥城建发展股份有限公司 合肥城建 57.90 - 50 合肥城建蚌埠置业有限公司 蚌埠置业 - 100.00 51 合肥城建巢湖置业有限公司 巢湖置业 - 80.00 52 合肥城建广德置业有限公司 广德置业 - 100.00 53 合肥城建琥珀置业有限公司 琥珀置业 - 100.00 54 宣城新天地置业有限公司 宣城置业 - 100.00 55 安徽琥珀物业服务有限公司 琥珀物业 - 100.00 56 合肥城建东庐置业有限公司 东庐置业 - 65.00 57 三亚丰乐实业有限公司 三亚丰乐 - 100.00 58 合肥琥珀扬子
