1、2972,1451,5301,490 毛利率8%8%6%6% 化工 液碱 销量（吨）3,5063,5063,5063,506 价格（元/吨）1,2381,2381,2381,238 收入（万元）434434434434 成本小计(万)833843854864 毛利小计（万）-399-409-419-430 液氯 销量（吨）2,3492,3492,3492,349 价格（元/吨）1,4461,4461,4461,446 收入（万元）340340340340 成本小计(万)460467475484 毛利小计（万）-120-128-136-144 盐酸 销量（吨）2,9652,9652,9652,9
2、65 价格（元/吨）499499499499 收入（万元）148148148148 成本(万)238241245248 毛利小计（万）-90-93-97-100 总收入（万元）922922922922 总成本（万元）1,5311,5521,5741,596 毛利小计（万）-609-630-652-674 总收入69,52870,98963,34566,526 总成本60,45262,01558,86259,406 毛利9,0768,9744,4847,121 销售收入占比 锑厂59.29%60.49%57.75%59.77% 锌厂39.38%38.21%40.80%38.85% 化工厂1.33
3、%1.30%1.46%1.39% 化工 盐酸 200920102011201220132014 15,90415,90415,90415,90415,90415,904 13,93114,41014,48714,56714,64914,735 2,0002,0002,0002,0002,0002,000 3,1813,1813,1813,1813,1813,181 2,7862,8822,8972,9132,9302,947 12%9%9%8%8%7%10% 15,90415,90415,90415,90415,90415,904 13,42713,81013,88013,95214,0261
4、4,103 23,00023,00023,00023,00023,00023,000 36,57936,57936,57936,57936,57936,579 30,88331,76431,92432,09032,26132,438 16%13%13%12%12%11%14% 15,90415,90415,90415,90415,90415,904 25,00025,00025,00025,00025,00025,000 39,76039,76039,76039,76039,76039,760 33,61934,59634,77134,95335,14135,335 6,1415,1644,9
5、884,8074,6194,425 15%13%13%12%12%11%14% 30,00030,00030,00030,00030,00030,000 8,1208,1208,1208,1208,1208,120 24,35924,35924,35924,35924,35924,359 24,09324,13524,17924,22524,27224,321 2662241801348738 1%1%1%1%0%0% 55,99055,99055,99055,99055,99055,990 265265265265265265 1,4861,4861,4861,4861,4861,486 3
6、03303303303303303 1,1821,1821,1821,1821,1821,182 80%80%80%80%80%80% 25,84525,84525,84525,84525,84525,845 24,39624,43924,48324,52824,57524,624 1,4491,4061,3621,3161,2691,221 6%5%5%5%5%5% 3,5063,5063,5063,5063,5063,506 1,2381,2381,2381,2381,2381,238 434434434434434434 875887898911923936 -441-453-464-4
7、76-489-502 2,3492,3492,3492,3492,3492,349 1,4461,4461,4461,4461,4461,446 340340340340340340 492501510519529539 -152-161-170-180-189-199 2,9652,9652,9652,9652,9652,965 499499499499499499 148148148148148148 252256260264268272 -104-108-112-116-120-124 922922922922922922 1,6191,6431,6681,6941,7201,747 -
8、697-721-746-772-798-826 66,52666,52666,52666,52666,52666,526 59,63460,67860,92261,17561,43661,706 6,8925,8485,6045,3515,0904,820 59.77%59.77%59.77%59.77%59.77%59.77% 38.85%38.85%38.85%38.85%38.85%38.85% 1.39%1.39%1.39%1.39%1.39%1.39% 20052006200720082009201020112012 总部480497514531549568587607 南矿1,68
9、71,7441,8041,8651,9291,9942,0622,133 北矿1,3071,3511,3971,4451,4941,5451,5981,652 南炼525543562581601621642664 北炼610631652674697721746771 锌厂1,1751,2151,2571,3001,3441,3901,4371,486 冶金化工厂630652674697721745771797 精细冶金厂524542560580599620641663 技术中心297308318329340352364376 计检中心292302313323334346358370 运输总队2
10、43252260269278288297308 机械厂225233241249258266275285 物资公司113117121125130134139143 原料公司2627282930313233 动力厂232240248256265274284293 其他9609931,0261,0611,0971,1351,1741,214 总额9,3299,6479,97510,31510,66711,03011,40611,795 20132014 628649 2,2052,281 1,7091,767 687710 798825 1,5371,589 824852 685709 389402
11、 382395 318329 294305 148153 3435 303314 1,2551,298 12,19712,612 200520062007200820092010 人员工资和福利 总部工资773799826854884914 总部福利108112116120124128 劳动保险总部216224231239247256 锑厂1,3031,3471,3931,4411,4901,540 锌厂329340352364376389 化工厂176182189195202209 资源补偿费505050505050 剩余科目折旧费300300300300300300 其他1,7941,79
12、41,7941,7941,7941,794 小计2,0942,0942,0942,0942,0942,094 分摊总部105105105105105105 锑厂1,1791,2031,1491,1891,1891,189 锌厂783760812773773773 化工厂262629282828 各单位管理费用 总部1,2021,2391,2781,3181,3591,402 锑厂2,5322,6002,5922,6792,7292,779 锌厂1,1121,1001,1631,1371,1491,162 化工厂203208218223229236 公司管理费用总计5,0495,1485,251
13、5,3575,4665,579 人员相关费用占比58%58%59%60%61%62% 2011201220132014 9459771,0101,045 132137141146 265274283293 1,5931,6471,7031,761 402416430445 216223231239 50505050 300300300300 1,7941,7941,7941,794 2,0942,0942,0942,094 105105105105 1,1891,1891,1891,189 773773773773 28282828 1,4461,4921,5391,588 2,8322,88
14、62,9423,000 1,1751,1891,2031,218 243251258266 5,6965,8185,9436,072 62%63%64%65%61% 200520062007200820092010 全公司贷款余额 短期贷款28,215.8028,808.7925,706.8626,997.6926,997.6926,997.69 长期贷款7,530.007,530.007,530.007,530.007,530.007,530.00 短期贷款分摊 公司总部 锑厂16,729.0617,426.1114,844.4616,135.2916,135.2916,135.29 锌厂1
15、1,112.6611,008.6010,488.3210,488.3210,488.3210,488.32 化工厂374.08374.08374.08374.08374.08374.08 长期贷款分摊 公司总部865.88865.88865.88865.88865.88865.88 锑厂4,152.584,152.584,152.584,152.584,152.584,152.58 锌厂589.12589.12589.12589.12589.12589.12 化工厂206.80206.80206.80206.80206.80206.80 财务费用 公司总部48.5848.5848.5848.5
16、848.5848.58 锑厂1,171.461,210.561,065.731,138.151,138.151,138.15 锌厂656.47650.63621.44621.44621.44621.44 化工厂32.5932.5932.5932.5932.5932.59 小计1,909.091,942.361,768.341,840.761,840.761,840.76 2011201220132014 26,997.6926,997.6926,997.6926,997.69 7,530.007,530.007,530.007,530.00 16,135.2916,135.2916,135.2
17、916,135.29 10,488.3210,488.3210,488.3210,488.32 374.08374.08374.08374.08 865.88865.88865.88865.88 4,152.584,152.584,152.584,152.58 589.12589.12589.12589.12 206.80206.80206.80206.80 48.5848.5848.5848.58 1,138.151,138.151,138.151,138.15 621.44621.44621.44621.44 32.5932.5932.5932.59 1,840.761,840.761,8
18、40.761,840.76 200520062007200820092010 一、主营业务收入41,22342,94036,57939,76039,76039,760 减：主营业务成本（万元）33,83535,48132,97333,45533,61934,596 主营业务税金及附加148154131142142142 二、主营业务利润7,2407,3063,4756,1635,9985,021 加：其他业务利润 减：销售费用（万元）1,4971,5601,3291,4441,4441,444 管理费用2,5322,6002,5922,6792,7292,779 财务费用1,1711,2111
19、,0661,1381,1381,138 三、营业利润2,0391,935-1,511901688-340 加：投资收益 减：营业外支出 四、利润总额2,0391,935-1,511901688-340 减：所得税297227-112 五、净利润2,0391,935-1,511604461-228 2011201220132014 39,76039,76039,76039,760 34,77134,95335,14135,335 142142142142 4,8464,6644,4774,282 1,4441,4441,4441,444 2,8322,8862,9423,000 1,1381,1
20、381,1381,138 -568-804-1,048-1,300 -568-804-1,048-1,300 -187-265-346-429 -381-539-702-871 52 25 5, ,8 84 45 52 25 5, ,8 84 45 52 25 5, ,8 84 45 52 25 5, ,8 84 45 5 销销售售费费用用总总额额（万万元元）1 1, ,2 24 44 41 1, ,2 23 35 51 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88
21、81 1, ,1 18 88 81 1, ,1 18 88 8 第 8 页，共 8 页 2005200620072008200920102011201220132014 一一、主主营营业业务务收收入入）27,38327,12725,84525,84525,84525,84525,84525,84525,84525,845 减：主营业务成本（万元） 25,74725,64624,98225,02525,07025,11625,16425,21325,26425,317 主营业务税金及附加 98979393939393939393 二二、主主营营业业务务利利润润1,5381,38477072768
22、2636589539488436 加：其他业务利润 0000000000 减：销售费用（万元） 1,2441,2351,1881,1881,1881,1881,1881,1881,1881,188 管理费用 财务费用 三三、营营业业利利润润294149-418-461-506-552-600-649-700-752 加：投资收益 0000000000 减：营业外支出 0000000000 四四、利利润润总总额额294149-418-461-506-552-600-649-700-752 减：所得税 974900000000 五五、净净利利润润197100-418-461-506-552-600
23、-649-700-752 单单位位：万万元元 NPV=($2,190.22) ERP项目固定资产调研问卷长沙卷烟厂调拨站 文档作者：汉普公司长烟项目组创建日期：2001年02月15日更新日期：控制编码： 当前版本： V1.0提 交 人： 汉普管理咨询（中国）有限公司审批签字：Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.拷贝数量_Note: You can delete any elements of this cover page that you do not
24、need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文档控制更改记录日期作者版本更改参考2001-2-15汉普公司长烟项目组1.0没有前面的文档审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234目录文档控制2更改记录2审阅2目录3固定资产/在建工程背景资料4总体管理方面5财务核算方面9固定资产的增加及其核算方面的信息9固定资产的折旧10固定资产的转
25、移12固定资产的减少13固定资产的调整和重估13固定资产的出租和租赁15无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产16其他17Note:Note:Note: The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover p
26、age.固定资产/在建工程背景资料u 处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？ 联系的目的是么？ 答：1、归口管理部门（1）项目组：计算机、打印机及外围设备 （2）办公室：除归口项目组管理的其他固定资产 联系目的：（1） 理固定资产购建、入帐手续：如经济合同审批表（购建总金额在2万元以上，必须与供货单位签经济合同）、固定资产购建申请单、固定资产投产使用通知单。（2）建立固定资产实物台帐、及增减异动申请，保证固定资产实物与财务部台帐、卡片相符。2、使用部门：相关部门联系目的：（1）建立固定资产实物台帐、及增减申报，保证固定资产实物与财务部台帐、卡片相符。 l 处理固定资产
27、和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门、长沙卷烟厂)联系？ 联系的目的是什么？答：u 有没有固定资产和在建工程政策与处理流程手册？答： 固定资产管理制度 总体管理方面u 如何界定固定资产？答：固定资产是指在使用过程中保持原来实物形态的资产。包括使用期限超过一年，价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、器械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。u 固定资产最早购置或启用日期及报废时间（具体到哪年哪月）？答：固定资产最早购置日期：1999年6月。u 固定资产、在建工程现有记录条数有多少（分别列出）？答：固定资产有记录1227条。u 固定资产的编号规则。答：固定
28、资产的编号为12位：1-6位为投产日期；7-8位为部门代码；9-11位为固定资产顺序号；12位为固定资产类别代码，其中： A代表房屋。 B代表建筑物。 C代表计算机及外围设备。 D代表交通运输工具。 E代表通讯设备。 F代表其他。u 固定资产位置和部门是否一致？答：一般情况一致。但“借用固定资产”位置与部门不一致。u 固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。答： 有部分记录了供应商单位名称。u 有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？1. 是否将资产号码归类？ 答：否2. 是否按所有权/业务单位归类？答：否 3. 其他(请予以说明)？答：u 固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义
29、。答：A代表房屋。 B代表建筑物。 C代表计算机及外围设备。 D代表交通运输工具。 E代表通讯设备。 F代表其他。意义：识别代码。u 固定资产是否按重要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的标准是什么？答：否。u 固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差异的处理及审批程序。答： 一年至少盘点一次。 1. 是否存在重估资产业务？答：否。2. 调整累计折旧？答：否。3. 其他(请予以说明)？财务核算方面固定资产的增加及其核算方面的信息u 固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式答： 使用部门提出申请 归口部门、财务部门 、主管站长审批 经济合同送审 归口部门采购、财务部门付款 归口部门财务部门
30、、使用部门验收 固定资产投产 财务部门入帐。u 在建工程资本化的方法或流程。 答：u 财务上的分类方法及每类资产所对应的资产成本科目、累计折旧科目。答： “固定资产”、“管理费用折旧”、“累计折旧”。u 固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。答：固定资产净残值为零。u 提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。（1）房屋、建筑物折旧年限为20年；（2）机器、机械和其他生产设备为10年；（3）运输工具为8年；（4）电子设备、以及生产、经营有关的器具、工具、家具等为5年。u 固定资产的记帐币种。答：人民币。 固定资产的折旧u 怎样准备折旧表 、折旧计划与记录折旧。答：用友财务
31、软件固定资产软件自动计算、生成凭证。u 折旧方法中是采用直线法、加速折旧法、工作量法等中的哪几种方法。答：折旧方法中是采用直线法。u 固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或出售当月是否计提折旧。答：投入使用的次月计提折旧；报废或出售当月计提折旧。u 固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。如果有不统一的地方，会计处理将做什么样的调整。答：固定资产的折旧方法、资产寿命和税法取得完全统一。u 什么样的情况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当月是否折旧。答：（1）提足折旧继续使用；（2）未提足折旧提前报废的；（3）未使用、不需用的机器设备。对于停止折旧又启用
32、的资产，启用当月不提折旧。u 曾经停止折旧的固定资产是不改变以后的每月计提折旧金额而顺延资产寿命，还是资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。答：资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。u 固定资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。答：按部门分开。u 运行折旧之后，发现上月的数据错误，如何进行调整？答：补提或减提。u 对数月前的错误如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配以前的错提。对以前年度错提的处理方案如何？答：补提或减提。u 什么样的情况下将对资产进行计划外折旧？答：固定资产的转移u 固定资产转移的程序和审批级别及涉及的文档。答：（1）归口部门负责固定资产实物转移，并
33、由归口部门填写“固定资产转移通知单”，一式四份，分别由转出部门、转入部门、归口部门和财务部签字盖章，转出部门、转入部门、归口部门和财务部同时调整其固定资产实物帐。（2）固定资产站外转移，由财务部组织进行评估及帐务处理，归口部门及使用部门负责实物转移及销帐工作。u 固定资产转移的帐务处理：如何部门之间答：固定资产站外转移帐务处理：（1） 出售：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产借：银行存款 贷：固定资产清理借：固定资产清理贷：营业外收入（2） 捐赠：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产借：营业外支出 贷：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产u 转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。答：
34、转移当月折旧费用归属原部门固定资产的减少u 固定资产的减少包括哪几种方式：如报废、出售、捐出、盘亏等答：固定资产的减少包括报废、出售、捐出、盘亏、毁损。u 报废或捐出一项固定资产的管理审批程序，是否需要税务局的批准？答：报废审批程序：使用部门填写“固定资产报废申请单” 归口管理部门 技术鉴定 财务部报上级主管部门、财政部门。捐出审批程序：使用部门填写“固定资产转移通知单” 归口管理部门财务部 报上级主管部门、财政部门。不需要税务局批准。u 固定资产报废的收入科目和支出科目是什么？答：“营业外收入（支出）”u 固定资产报废发生收入和支出所对应核算方式。答：收入：借：银行存款贷：固定资产清理支出：
35、借：固定资产清理 贷：银行存款u 对固定资产原值、累计折旧科目在报废时如何结转？答：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产u 如何结转固定资产清理科目？答：净损失：借：营业外支出 贷：固定资产清理净收益：借：固定资产清理 贷：营业外收入u 固定资产出售的管理审批程序。答：同固定资产捐出。u 固定资产出售收入和所发生的费用的帐务处理。答：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税金-应交营业税借：银行存款 贷：固定资产清理借：固定资产清理贷：营业外收入u 固定资产盘亏的帐务处理。答：借：固定资产清理贷：待处理财产损益借：营业外支出贷：固定资产清理固定资产的调整和重估u
36、什么样的情况下要调整资产的累计折旧？应如何审批？答：u 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加应如何核算？原值增加的当月还是次月开始多提折旧？答：u 改变固定资产折旧年限的审批程序，是否需要税务局批准答：需要。u 折旧年限的改变对折旧费用有何影响，如何核算。答：u 残值率的调整核算过程和对折旧的影响。答：u 其他调整的方式。答：u 因价格指数的重大变化或公司的重组，固定资产是否进行重估。答：u 重估的报批程序是什么？答：u 重估的核算过程答：u 重估对折旧的影响。答：固定资产的出租和租赁u 公司资产租赁的方式：融资租赁和经营租赁。答：u 固定资产的融资租赁审批程序和帐务处理方式。答：u
37、 固定资产经营租赁的审批程序和帐务处理方式。答： u 固定资产的出租方式：答：u 固定资产的融资租出审批程序和帐务处理方式。答：u 固定资产经营租出的审批程序和帐务处理方式。答：u 对于经营性租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。答：u 对于融资租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。答：u 对于经营性租出的资产改良的管理程序和帐务处理方式。答：u 对于融资租赁的资产的改良的管理程序和帐务处理方式。答：u 融资租赁的资产或经营性租赁的固定资产的意外毁损的审批程序和帐务处理方式。答：u 融资租出的资产或经营性租出的固定资产以外毁损的审批程序和帐务处理方式。答：无形资产、递延资产、开办费和其他摊
38、销性资产u 公司目前有什么类型的的无形资产/递延资产。答： u 无形资产、递延资产、开办费是否和固定资产一样在现有的固定资产模块中进行管理。现在的大致管理情况如何？答： u 无形资产的增加、减少、摊销的方式和核算过程。答：u 无形资产的重估审批程序和重估方式。答：u 其它摊销性资产的情况答：其他1. 请评论目前工作上和核心流程上的问题。2. 主要做得最好的和不好的地方；答：存在的问题：1、 使用部门、归口管理部门实物台帐没有或没有完全建立；2、 归口管理部门应定期清查，至少每年清查一次，保证帐实相符；3、 借用固定资产管理问题。3. 在改进上将会遇见的机会和障碍。18CSDB ERP项目 业务需求调研FA
