1、 财务管理规定 第一章 总则第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度特制定本规定。 第二条 本规定适用于上海肥得捞餐饮管理有限公司，公司各部门在办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责 第三条 公司财务部门的职能（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 （3）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （4）厉行节约，合理使用资金。 （5
2、）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （7）完成公司交给的其它工作。第四条 公司财务部由财务总监、会计、出纳和审计工作人员组成。第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作：（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工
3、作职责是：（1）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当好公司参谋。（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（4）完成公司领导交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职现是：（1）认真执行现金管理制度。（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（4）严格支票管理制度，编制支票须经总经理签字后，方可生效。（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（6）配合会计做好各种帐务处理。（7）完成公司领
4、导交付的其他工作。第八条 审计的主要工作职责是：（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （3）详细核对公司财务计划的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （6）针对公司财务工作中出现的问题产生的原因提出改进建议和措施。 （7）完成公司领导交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自1月1日起至12月31日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、
5、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当同董事会指定专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报财务总监，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。第十五条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予以受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十六条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十七条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。第十八条 出纳人员不得兼稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十九条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送财务总监。第二十条 财务工作人员调动工作或者调职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，同董事会监交。
