1、7天连锁酒店分店天连锁酒店分店财务管理手册财务管理手册财务体系介绍财务指标与经营报表财务指标连锁店经营报表内容介绍连锁店经营预算编制分店财务工作税务管理银行账户管理现金管理发票管理成本控制库存及盘点借款与报销审批流程网络报销系统使用发票抬头以票充抵数据上报要求财务体系财务体系连锁店财务支持中心连锁店财务支持中心会计核算负责借款及报销单据审核、日常会计核算、会计报表编制分店不设会计、出纳，财务集中管理（E I P 上查询分店会计）资金管理负责出纳管理、银行账户管理、融资资产管理负责分店内部管理报表编制、分店经营分析、预算管理、成本控制收益管理协助分店提高收入( 开房率、平均房价、R e v P
2、A R )财务体系财务体系总部财务总部财务财务管理负责总部管理报表编制、集团经营分析、预算管理、工程资金计划管理、制度流程建设、税务管理稽核负责分店财务审核（前台账务系统、现金缴存等）、总部会计核算审核法律事务负责公司法律事务、保险事务采购负责筹建物资、运营物资的采购管理财务指标财务指标客房出租率客房出租率指已出租客房数占客房总数的比率，用已出租客房数除以客房总数即可。客房出租率=已出租客房数客房总数平均房价(ADR)ADR是Average Daily Rate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。平均房价(ADR)=客房收入总额已出租房间数财务指
3、标财务指标平均可出租客房收入( R e v P A R )R e v P A R 是R e v e n u e P e r A v a i l a b l e R o o m 的缩写，指平均每间客房收入，即每间客房产生的平均实际营业收入，用用客房房费收入除以客房总数（或实际平均房价乘以出租率即可）oR e v P A R = 客房收入总额客房总数= 平均房价客房出租率财务指标财务指标经营毛利润( G O P )G O P 是G r o s s O p e r a t i n g P r o f i t 的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利润。经营费用中
4、不包括租赁费、折旧及摊销等费用。经营毛利润( G O P ) = 营业收入一营业成本一营业税金及附加一经营费用经营毛利率（G O P 率）G O P 率是经营毛利率，用G O P 除以酒店营业收入总额即可。G O P 率= G O P / 营业收人经营报表经营报表报表内容介绍报表内容介绍连锁店经营报表连锁店经营预算编制经营报表经营报表考核费用分类考核费用分类A 类费用包括：维修费（常规维修。分店为维修而购买的材料记入维修费用，不计入低耗品；分店购买的维修工具记入低耗品，不计入维修费用。）B 类费用包括：工资及奖金、社会保险费、住房公积金、人事外包管理费、移动电话费、客房电话运营费、网络使用费、
5、收视费、保险费（财产险、公众责任险）、银行卡佣金、清洁用品、洗涤费、客房饮品（牛奶、客房矿泉水）、经营期棉织品费用、制服、环境卫生费、客房佣金、员工宿舍费、培训费、审计费、印花税、物业管理费、招聘费、搬运费、安全保卫费、中介咨询费、餐饮商品及会员卡成本、营业税金；C 类费用包括：差旅费、市内交通费、办公电话费、邮寄费、印刷品、服务用品、水费、电费、其他能源费用、经营期低值易耗品费用、装饰费、员工活动费、办公用品；D 类费用包括：业务招待费、其他费用A 、B 、C 、D 费用系数分别为：0 . 8 、0 . 9 5 、1 . 2 、1 . 5证照费用、广告投放、工程维修不考核分店：收费纪念卡按2
6、 0 元/ 张考核分店，赠送积分按0 . 0 7 5 元计算费用。税务管理税务管理设立税务登记的办理设立税务登记的办理1 项目经批准立项后，应_ 丁开业前取得旅业或非旅业的工商营业执照，并于营业执照上注明的成立日期起3 0 天内（尽量提前）到辖区税务机关（包括国税、地税）报到，申请办理税务登记证；2 由于特殊原因暂时彳 能办理营业执照的，应当于开业前办理临时税务登记或特殊纳税人税务登记，并尽量申请为旅业的税务登记和中购旅业发票；3 申请税务登记证时需填写的各类申请表、审批表等，应发给税务专员审核后，方可加盖公章交主管税务机关；4 一般情况下，自申请办理税务登记证之日起，3 0 天内可领取税务登
7、记证；分店取得税务登记证当天传真给集团财务部办证专员和税务专员；并分别国税和地税将主管税局的名称、专管员姓名和电话等信息邮件通知税务专员。税务管理税务管理设立税务登记的办理设立税务登记的办理5 子公司、分店领取税务登记证后，应当分别国税、地税取得并填写应缴税种髓记表纳税人征收方式中请审批表、企业所得税征收方式鉴定表、发票领购申请表等，并发给税务专员进行审核后，方可加盖公章交主管国税、地税局；6 取得税务机关批准后的各类审批表，包括但不限- 丁应缴税种及申报征收事项核定表（或纳税人征收方式中请审批表、应缴税种登记表）、企业所得税征收方式鉴定表、发票领购申请表等，应及时将更新信息邮件通知税务专员，
8、并于原件取得当天邮寄给总部税务专员；7 子公司企业所得税可以汇总缴纳的，应当申请汇总缴纳，下属各分店需及时前往主管国税机关（个别地区企业所得税由地税机关负责征收的，应前往地税机关）备案，同时邮件通知税务专员；税务管理税务管理设立税务登记的办理设立税务登记的办理8 可以办理网上报税的地区，应当办理网上申报，网上报税数字证书原件应于取得当天邮寄给集团总部税务专员；9 地税登记办理完毕后应当及时办理发票的领购手续，子公司、分店应 指定专人担任发票管理员，负责保管发票领购簿，并同时邮件通知税务专员相关信息，包括发票管理员的姓名、职务、联系方式、发票种类、开具方式。如有变动应及时知会税务专员。税务管理税
9、务管理变更税务登记的办理变更税务登记的办理1 原登记为非旅业的分店和因特殊原因未登记的分店，在取得卫生、环保、消防、特营四证后，应立即办理工商营业执照的变更，营业执照变更登记完成后3 0 日内应完成国税、地税变更登记，原办理了临时税务鸶记或特殊纳税人税务鸶记的，应当及时注销；变更脊记的相关表格应当先发给税务专员审核后，方可加盖公章报出。2 营业执照其他有关事项发生变更的，各子公司、分店应首先咨询当地主管工商、国税、地税部门，获知相应的程序、要求提供的各种文件等，将相关信息反馈给财务部法务专员、税务专员，经法务、税务专员同意后，方可办理；营业执照变更之日起3 0天内应到主管税务机关（包括国税、地
10、税）办理变更税务登记；变更登记的相关表格应当先发给税务专员审核后，方可加盖公章报出。税务管理税务管理变更税务登记的办理变更税务登记的办理3 税务登记证内容发生变更的，各子公司、分店应于变更税务登记的当天将新的税务髓记证扫描发给集团财务部办证专员和税务专员；税务登记证内容及其他有关信息变更的，各子公司、分店应及时将更新信息邮件通知税务专员。4 税务登记变更引起发票种类变更的（如由其他服务业变更为旅业等），应于变更当天通知税务专员、负责会计。税务管理税务管理纳税申报及年检纳税申报及年检1 税务登记证颁发日（或临时税务登记、特殊纳税人登记批准日）为分 店纳税义务开始日，无论是否营业、是否取得营业收入
11、、是否盈利，都必须进行营业税和所得税的纳税申报，没有营业额的，需进行零申报。2 一般情况下，企业所得税应按季申报（国税），营业税、城建税以及其他附加税按月中报（地税）；具体要求以税务机关批复的应缴税种及申报征收事项核定表（或纳税人征收方式申请审批表、企业所得税征收方式鉴定表）等为准。3 已办理网上报税的分店，由分店会计负责进行网上税务申报。不能进网上申报的，各分店负责协助上门申报，会计人员计算当月营业收入、营业税金及附加或利润总额、当期预提所得税金额等，填写纸质纳税申报表，经会计核算组主管以上人员签署以后及时发给分店店长，由分店协助报送纸质资料。税务管理一一纳税申报及年检税务管理一一纳税申报及
12、年检4 分店店长协助报送纸质资料时均应一式两份，一份交由税务机关留底，一份经税务机关盖章确认后收回；经确认的纳税中报表原件应当寄回税务专员集中归档。5 各分店店长应及时关注各地税务机关年检要求，及时进行年检；当年新设立的子公司、分店，当年度无需进行年检。税务管理一蛀意事项税务管理一蛀意事项正式税务登记证的办理流程营业执照（无旅业资格）组织机构代码证刻公章及财务专用章办理税务脊记（国税、地税）刻制发票专用章办理网上报税申请及发票领用到任后应立即着手办理营H k 执照（无旅业资格），以便及时办理税务脊记（正常进行纳税申报、避免税务风险）、开立银行账户（正常进行营业款缴存、P O S 安装、代扣税款
13、）；取得旅业资格后，及时办理营业执照经营范围变更（增加旅业资格），同时变更税务登记。税务管理税务管理注意事项注意事项需办理临时税务登记的情形1 、已办理正式税务脊记，但无法领取旅业发票2 、无营业执照，但需领用发票临时税务静记（有的城市称“ 特殊纳税人税务登记”）在地税局办理；各地税务机关对办理临时税务登记要求中报的材料不一。临时税务登记一般提供房屋租赁合同及单位负责人身份证原件及复印件即可办理；特殊纳税人税务鸶记一般仅需提供单位负责人身份证复印件即可。税务管理一蛀意事项税务管理一蛀意事项发票领用途径1 、办理正式税务鸶记，正常领用发票；2 、办理临时税务登记或特殊纳税人税务登记，领用发票；注
14、意事项绝对不允许使用假发票。开立银行账户开立银行账户银行账户种类1 、分店只开立一个银行账户基本存款账户；2 、就近选择银行开立基本存款账户（尽量选择工行、招行）；3 、南财务部授权分店店长、店助或其他相关人员办理开户手续。开户流程1 、开户申请新开店开立银行账户首先由店长或店长助理提交开户中请书给总部财务资金管理经理审批。审批授权后，由分店与拟开户银行联系办理开户的相关事宜，提交给银行的所有资料须交总部财务统一盖公司章，办理期限为授权日后3 0 个工作日完成开户所有手续，（如有特殊情况不能完成开户手续的必须向总部财务说明原因），分店不得未经审批授权就开立账户。开立银行账户开立银行账户开户流程
15、2 、开户资料准备开立银行账广需提交审验的资料以当地银行要求为准，主要包括：( 1 ) 营业执照正本原件；( 2 ) 税务臀记证正本（国、地税）原件；( 3 ) 组织机构代码证正本原件；( 4 ) 法人（负责人）身份证原件；( 5 ) 公章、财务专用章。开立银行账户开立银行账户开户流程3 、开户资料传递( 1 ) 分店先将拟开户银行名称报财务部，财务部确认后，由分店与拟开户银行联系，取得开立基本存款账户所需的相关资料（包括开户申请书、印鉴卡、网上银行申请书及相关资料等）；( 2 ) 将上述资料寄回财务部加盖相关印章后提交给拟开，1 银行；( 3 ) 开户成功后1 个工作日内须提交开户的相关信息
16、（传真件或E - m a i l ）给总部财务进行建档；5个工作日内须把银行回联的相关资料、银行U 盾（特别是密码信封）、开厂1 申请书原件等全部寄回总部统一管理。4 、开户预留银行印鉴分店的银行印鉴卡的预留印鉴一律设为分店财务专用章（由分店刻制后交回财务部，需与公章一起办理备案）及C E O 私章( 已在财务部保管，分店不得自行刻制）。5 、开通网上银行功能( 1 ) 开立银行账户时，须同时申请开通网上银行功能和回单箱；( 2 ) 网上银行的操作用户（两个）和权限由财务部确定；( 3 ) 分店取得密码信封、U S B K E Y 及其他网银光盘等资料后应立即寄回公司财务部；( 4 ) 开通网
17、上银行功能后，方可正式启用该帐户（如营业款缴存等）。开立银行账户开立银行账户注意事项1 、账户用途基本存款账户主要用于分店日常营业款的缴存、P O S 刷卡收款行及各类税款、水电费、电话费的委扣，不办理提现及相关支票业务，分店不得白行购买支票及电汇等凭证。2 、及时寄回银行回单每月8 日前，分店须到开户银行回单箱里取各类银行回单（包括日常存款凭条及相关收费单据、银行对帐单等）寄回财务部。3 、开户前营业款的缴存在分店基本存款帐广未开立前，分店所收到的营业款暂时存入以下帐户：户名：七天酒店（深圳）有限公司帐号：3 6 0 2 0 7 2 2 0 9 2 0 0 2 1 7 3 6 6开户行：中国
18、工商银行广州人道支行（开户地点：广州）汇款时切记注明“* * * * 店*月*日*月*日收入”，以便财务部核对。4 、P O S 安装P O S 机安装应选择招行（无招行选择银联），与基本存款账广的开立银行无关。现金管理现金管理备用金管理营业收入现金管理营业现金投缴保险箱钥匙及密码管理现金送存银行发票管理发票管理1 各分店应当按照财务营运手册之发票使用和管理的规定使用和管理税务发票；2 各店在店内指定专人（发票管理员）负责发票的管理工作，并将发票管理员姓名报财务部备案，发票管理员如有更换，须做好交接手续，并在更换当日报财务部备案。前台收银员（或发票领用人）不得兼任发票管理员。3 发票管理员应当
19、设立发票管理台账，对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记；以前已开具发票后客人因故要求重新开具发票的，应当收回原发票、贴在原存根联处，保证各联完整；4 分店每次购买发票前，应当首先对库存发票进行盘点，并由分店店长在发票管理台账“备注”栏签名，以确保账实相符；对领用超过3 个月尚未退回存根联的，应当查明原因，及时处理；分店在税务机关核销发票时应当仔细检查，确认税局已加盖核销章并在税局发票管理系统中注销。发票管理发票管理3 已开始购买发票的子公司、分店发票管理员应于次月5 日前在发票月报表上填写上月及本年累计发票购买及使用情况并邮件发给税务专员。4 财务部定期或不定期对各店发票登记、使用、保管
20、情况进行检查，如发现违规行为，将追究相关人员责任。前台注意事项前台注意事项入账代码入账代码前台入账代码明细表前台入账代码的使用消费类入账代码结算类入账代码网上预订在线支付前台核对办法前台注意事项前台注意事项前台单据的审核与流转前台单据的审核与流转对于前台结算单据，各店指定专人自行保管，无须送交财务部。前台结算单据保管期限不少于一年，每年南财务部、运营部、分店集中对结算单据进行处理。对于前台结算单据的审核，由前台夜审人员执行，具体审核项目按夜审流程执行。财务部对前台结算账项的复核：通过总部报表系统审核各店的结算账项；财务稽核专员不定期直接到各分店检查前台结算的单据。前台注意事项一冲减、调整账项处
21、理前台注意事项一冲减、调整账项处理对于冲减、调整等账务操作必须经过分店店长或店助的签宁确认，具体处理要求为：每个营业日夜核结束后，南夜核人员打印当日的冲减明细表、“转集团总部”及“房费调整”的收银员入账项目明细表；第二天南店长或店助审阅上述报表，店长或店助对于冲减账项、“转集团总部”及“房费调整”的处理应核实其真实性、正确性，审阅无误后签字确认；签字确认后的 冲减明细表、“转集团总部”及“房费调整”的收银员入账项目明细表与当日的前台结算单据放在一起存档备查。强调：收银员在用“集团确认已收款”代码入账时，必须在备注栏录入客户的名称（有订单号需要录入订单号）。盘点及库存管理盘点的定义：盘点及库存管
22、理盘点的定义：用人工清点、对帐等方法，检查酒店范围与仓库内实际存货的数量和质量是否与帐面数一致。盘点的意义：盘点的意义：查清实际库存量是否与帐面数相符检查库存货物的质量情况分析存货发生盈亏的真正原因查明是否有损耗不正常的货品存在掌握分店经营管理状况和企业资金情况盘点及库存管理盘点及库存管理盘点分类与频率盘点分类与频率盘点的频率及分类：资产会员卡登记R易耗品清洁用具G易耗品前台易耗品F易耗品低值易耗品E易耗品食品调味品D易耗品印刷品C资产棉织品B易耗品一次性用品A分类盘点内容序号资产制服P资产厨房用品O资产厨房设备N资产宿舍设备M资产大堂物品L资产楼层用品K资产电器家具J资产前台用品I资产维修工
23、具H分类盘点内容序号盘点及库存管理盘点及库存管理盘点流程盘点流程打印空白盘点表打印空白盘点表安排人员进行初盘安排人员进行初盘计算本月帐面结余 核对实盘数计算本月帐面结余 核对实盘数复盘或经理抽盘复盘或经理抽盘最后确认盘点数 说明差异原因最后确认盘点数 说明差异原因盘点及库存管理盘点及库存管理盘点要求盘点要求盘点过程不能影响酒店的日常运作，也不能影响客人。盘点人员及酒店经理必须真实反映店内物品的数量，如发现有作弊行为将受到公司严厉处罚。每张盘点表必须有盘点人员和酒店总经理的签名。损耗表在盘点次月3 日前前以电子文档格式提交给财务。盘点表与损耗表的纸质文档分店保留并用专门的文件夹保存好，年底审计时
24、审计人员将调阅相关资料。盘点及库存管理盘点及库存管理库存登记库存登记7天连锁酒店出入库记录卡类别：易耗品名称：欢迎卡天连锁酒店出入库记录卡类别：易耗品名称：欢迎卡成本控制投资成本控制：成本控制投资成本控制：租赁费（选址、充分利用物业面积）筹建成本（工程建设成本、筹建物资采购）筹建时间的控制（免租期后租金支出、人工、水电）运营成本控制：运营成本控制：人工成本（人房比0 . 2 4 ）能源费用（水、电一空调、照明、热水系统）洗涤费（价格、送洗数量控制）服务用品及低耗品（验收环节、领用环节）1 、租赁费占收入的2 3 . 3 9 %2 、折旧与摊销占收入的1 8 . 6 0 % 3 、人工成本占收入
25、的1 1 . 0 9 %4 、能源费用占收入的6 . 9 8 %5 、营业税金及附加占收入的5 . 3 1 %6 、洗涤费占收入的2 . 1 6 %7 、服务用品占收入的1 . 7 5 %8 、低耗品占收入的1 . 1 6 %9 、信用卡佣金占收入的0 . 8 3 %I 0 、办公用品占收入的0 . 6 6 %1 1 、清洁用品占收入的0 . 5 8 %1 2 、业务招待费占收入的0 . 5 2 %1 3 、客房佣金占收入的0 . 4 2 %1 4 、维修费占收入的0 . 3 2 %1 、租赁费占收入的2 3 . 3 9 %2 、折旧与摊销占收入的1 8 . 6 0 % 3 、人工成本占收入的
26、1 1 . 0 9 %4 、能源费用占收入的6 . 9 8 %5 、营业税金及附加占收入的5 . 3 1 %6 、洗涤费占收入的2 . 1 6 %7 、服务用品占收入的1 . 7 5 %8 、低耗品占收入的1 . 1 6 %9 、信用卡佣金占收入的0 . 8 3 %I 0 、办公用品占收入的0 . 6 6 %1 1 、清洁用品占收入的0 . 5 8 %1 2 、业务招待费占收入的0 . 5 2 %1 3 、客房佣金占收入的0 . 4 2 %1 4 、维修费占收入的0 . 3 2 %数据上报要求数据上报要求分店能耗报表（水、电）；分店洗涤费统计报表；分店盘点表报表报送时间为次月3 日前借款与报销
27、借款与报销借款与报销借款与报销审批流程审批流程借款审批流程备用金及运营固定费用借款其他用途借款日常运营费用报销审批流程物资采购申请及付款审批流程固定资产/ 棉织品报废审批流程借款与报销借款与报销单据填写与粘贴单据填写与粘贴借款与报销借款与报销单据填写与粘贴单据填写与粘贴发票及附件的粘贴注意事项： 票据粘贴单。票据粘贴单的大小为“长2 1 0 m m 宽1 3 0 m m ”（比A 4 纸的一半要小），可以找印刷品供应商印制或就近到会计用品商店购买，购买时尺寸可略小于上述尺寸，但不要大于上述尺寸； 只在粘贴单的同一面粘贴，请不要正反面都粘帖； 请不要超出粘贴单的界限，如果票据较大，请将超出的下部
28、边缘折叠； 票据要分类粘贴，同类别的发票（如的士票）要粘贴在一起； 以粘贴单的右边界和上边界为限，按从右往左的顺序呈鱼鳞状依次横向粘贴，粘贴时发票的左边缘粘贴在粘贴单上； 票据较多时，可分行粘贴或分几张粘贴单粘贴； 粘贴单据相关图片见报销单据的粘贴。借款与报销借款与报销其他注意事项其他注意事项 总原则分店费用报销必须是与分店经营业务密切相关的合理开支；报销摘要说明要清晰说明相关事宜；报销附件要真实合法、能充分支持报销事项。 房晚招待分店如用房晚接待相关人员，除须遵循上述业务招待费的规则外，还须在发票上注明被接待人姓名及客单号，同时须将被接待人发展为7 天会员。 房费减免对因投诉引起的减免房费，
29、须在发票上注明客单号。 员工宿舍配置宿舍只配置最基本的住宿、淋浴设施。包括床、桌椅、电扇、热水器、空调。借款与报销借款与报销业务招待注意事项业务招待注意事项日常业务招待分店的日常业务招待限于接待用餐、住房等合理、正常的开支，均需刷卡消费；特殊招待分店因特殊情况需要特殊处理的（包括购物卡）公关，须由分公司处理（分公司申请、报销，适用特批费用流程）。此类费用仍作为分店的业务招待费进行考核，与证照办理相关的公关等费用从7 月1日开始不作为分店考核费用。D 5 0 以后分店原则上不允许有特殊招待；借款与报销借款与报销费用开支付款方式费用开支付款方式可支付现金（包括刷卡）的费用开支范围个人费用，如差旅费
30、、市内交通费、业务招待费、员工活动费等：支付给个人的临时劳务费（包括维修费）；员工宿舍租金早餐原材料小商品（尽量采取月结方式以转账支付）单笔采购金额3 0 0 0 元以下（对应一个供应商），包括零星维修材料的采购；注：刷卡消费也属于现金支付范畴须转账支付的费用开支范围对于上述以外的其他款项支付，主要是单笔采购金额超过3 0 0 0 元（对应一个供应商），均应通过转账方式支付至对方公司银行账户。如因特殊原因不能转账支付的，须事先知会财务部。借款与报销借款与报销发票抬头发票抬头除定额发票外，其它所有发票必须写明抬头名称；需要在总部报销的发票，抬头为“七天酒店（深圳）有限公司”；需在各分店、子公司、
31、合资公司报销的发票，抬头为各分店、子公司、合资公司的法定名称；除个人移动电话补贴，所有发票抬头名称必须同集团各单位法定名称一致；集中采购的发票须分开开具，发票抬头名称同各受益单位的法定名称一致，不可合并开具；对于新设公司，财务部会及时将单位法定名称信息放存“E I P - 财务部一财务通告栏”，如无法在E I P 内查询到法定名称或工商预先核准登记名称，可暂时使用“七天酒店分店”。借款与报销借款与报销发票抬头发票抬头借款与报销借款与报销网络报销主流程网络报销主流程报销人按要求粘贴好拟报销原始发票；资录网络报销系统( h t t p : / / e x p e n s e . 7 d a y s
32、 i n n . c n ) ，用户名为邮箱用户名，初始密码1 2 3 （如用户名未及时开通，请发邮件至财务管理组g p _ f i n a n c i n g 7 d a y s i n n . c n 咨询）；选择适用的报销单据并按要求填写，注意正确选择报销部门、费用类型（决定审批流程）、审批领导，填写完毕提交审批；将网上报销单的单号写在原始发票上后寄给相应会计；可通过网上报销系统的流程查看，了解单据的审批进程；查询收款银行卡的到款情况。借款与报销借款与报销网络报销要点网络报销要点首次使用系统先要在个人资料里配置银行资料，正确填写银行账号资料后保存返回，在下拉框选择该账号后再保存则为配置成
33、功，配置后个人的费用报销会默认划入该银行账号；费用报销系统主要是提交需要出纳付款的申请单，包括借款申请单；费用申请系统提交的是合同会签及项目的申请，如大修理申请等不立即涉及付款的申请单。分店一般常用的是借款申请单、费用报销单模版。填单时可以在线填单或下载填单，填制单据时只需要在表里的白色区域填写。填写借款申请单时根据申请借款的费用类别选择备用金固定费用借款、经营期其他费用借款或筹建特批费用借款，备用金固定费用借款适用于借支备用金、税金、水电费等；借款与报销借款与报销网络报销要点网络报销要点若直接给公司付款请选择“汇款“付款方式，并正确填写相应的账广信息，若是冲销之前的借款请点击”借款冲帐“，”
34、M E M O “表里有填写说明。在金额里不能写“元”等文字；费用描述写的内容也不能超过表格的范围。根据流程要求选择审批领导。正确填写后点击提交即可（不要将鼠标放在有填写内容的方框内，否则提交出错）。借款与报销借款与报销网络报销要点网络报销要点提交后将单据号写在粘贴好的发票上并寄送给会计，若审批人不同意打回单据，申请人可在“我的信息- 手艮销单我报销的”里面可以查看被退回的单并可以修改后重新提交。在“与我有关”里可以查询提交的所有单据，并可点击“流程”查看单据现在的环节。申请人一般是默认一个所属的分店，当兼任两个分店以上的，在报销时存“所属部门”里选择费用所属的分店，不同分店的费用不能在同一张报销单里填制提交。
